Можно ли получить налоговый вычет по страховке, за которую я перестал платить?

4

В июле 2019 года я оформил для детей программу накопительного страхования жизни. Ежемесячный взнос — около 2500 ₽. Вносил платежи полгода, а потом перестал: не было возможности.

Могу ли я оформить налоговый вычет, если официально не работаю с июля 2019 года? Уплаченного за время официального дохода подоходного налога теоретически на вычет должно хватить.

Валерий

Вы сможете получить по своей страховке налоговый вычет. Но результат вам не понравится, потому что, когда вы обратитесь к страховщику за возвратом уплаченных взносов, у вас удержат те самые 13%.

Аватар автора

Виктор Тюрин

Страница автора

За какую страховку можно получить налоговый вычет

Вы можете попробовать получить социальный вычет за расходы на добровольное страхование жизни. Для этого страховка должна соответствовать следующим условиям:

  1. Договор заключен не менее чем на 5 лет. Если это страховка, которую каждый год нужно переоформлять, вычет по ней получить нельзя.
  2. Договор заключен в вашу пользу или в пользу супруга, родителей, детей. Если это страховка, оформленная вместе с кредитом в банке, то там выгодоприобретателем чаще всего указан непосредственно банк. А значит, вычет по такой страховке тоже не получить.
  3. Вычет предоставят, если у вас есть документы, подтверждающие фактические расходы на страхование. Если страховку оплачивает стороннее лицо или работодатель, вычета не будет.

Вы пишете, что оформили накопительное страхование жизни — НСЖ. Оно соответствует всем заявленным условиям. Поэтому у вас действительно есть право на вычет.

Какую сумму можно вернуть

Социальные налоговые вычеты ограничены суммой 120 000 ₽ в год. Это значит, что вернуть можно не более 13% от 120 000 ₽, потраченных в течение года, то есть максимум 15 600 ₽.

В этот лимит входят и другие расходы, которые дают право на налоговый вычет, например оплата обучения или лечения. При этом сумма возврата не должна превышать сумму уплаченного в том же году НДФЛ.

  • Допустим, в 2019 году вы успели внести шесть взносов по 2500 ₽. Всего 15 000 ₽. 13% от этой суммы — 1950 ₽. Именно эту сумму можно вернуть.

Что будет, если перестать платить по НСЖ

Накопительное страхование жизни заключается на длительные сроки — от 5 лет и более, часто до 15—25 лет. В течение этого срока клиент обязуется вносить регулярные взносы.

Если клиент перестает платить, то договор переходит в так называемый льготный период. Страховка продолжает действовать, хотя взносы и не уплачиваются. Страховая компания надеется, что клиент вновь начнет платить. Длительность льготного периода зависит от условий конкретной компании. Обычно это 1—2 месяца.

Если к моменту окончания льготного периода клиент не погасит возникшую задолженность по взносам, страховая вправе расторгнуть договор.

Рекомендую вам уточнить в страховой компании актуальный статус вашего договора: находится он в льготном периоде или уже расторгнут.

Например, в страховой компании «Капитал-лайф страхование жизни» льготный период достигает 62 дней
Например, в страховой компании «Капитал-лайф страхование жизни» льготный период достигает 62 дней
В «Альянс-жизнь» для клиентов предусмотрено от 30 до 61 календарного дня, чтобы вернуться в график платежей
В «Альянс-жизнь» для клиентов предусмотрено от 30 до 61 календарного дня, чтобы вернуться в график платежей

Расторжение договора НСЖ и выкупная сумма

Если клиент расторгает договор НСЖ, он получает право частично вернуть уплаченные взносы. Это называется выкупной суммой.

Базовые принципы расчета выкупной суммы такие:

  1. Она всегда будет меньше суммы уплаченных взносов. По сути, с вас взимают штраф за досрочное расторжение договора.
  2. Чем раньше расторгаете договор, тем больше будет штраф. Если расторгнуть его в первый же год действия страховки, потеряете 20—25% от внесенных взносов.

Каждая страховая компания самостоятельно определяет детали расчета выкупной суммы. Обычно условия выплаты прилагают к договору страхования. Прочитайте документы по вашей страховке, чтобы понять примерный размер возвращаемых взносов.

  • Допустим, вы успели внести шесть взносов по 2500 ₽, общая сумма — 15 000 ₽. Предположим, что выкупная сумма составляет 80%. Значит, вам вернут не более 12 000 ₽.

Как правило, страховая компания не проявляет инициативу в возврате клиенту части внесенных взносов. Если договор расторгнут и клиент желает получить выкупную сумму, ему нужно самому обратиться к страховщику и написать заявление с указанием реквизитов счета для возврата денег.

Почему у вас удержат 13%

Если клиент досрочно расторгает договор, страховая компания обязана удержать у него налог — 13% от суммы внесенных взносов. Эти деньги она перечисляет государству, тем самым компенсируя ранее полученный налоговый вычет. Это защищает бюджет от необоснованных выплат налоговых вычетов по расторгнутым договорам.

Страховая компания не может точно знать, получили вы налоговый вычет или нет. Поэтому для расчета выкупной суммы у вас запросят специальную справку из ФНС о том, что вы не получали вычет за эту страховку. Если вы представите такую справку, то выкупную сумму вам выплатят в полном объеме.

Если вычет вы не получали и справку не представите, то страховая компания удержит с вас 13% от общей суммы внесенных вами взносов.

Возможные варианты при сумме взносов 15 000 ₽ и коэффициенте выкупной суммы 80%

Налоговый вычетСумма, которую удержит страховаяВыплатят
Не получали и есть справка ФНС об этом0%12 000 ₽
Не получали, но справки нет13% от общей суммы взносов10 440 ₽
Получали13% от общей суммы взносов10 440 ₽

Возможные варианты при сумме взносов 15 000 ₽ и коэффициенте выкупной суммы 80%

Налоговый вычет получали и есть справка ФНС об этом
Сумма, которую удержит страховая0%
Выплатят12 000 ₽
Налоговый вычет не получали,
но справки нет
Сумма, которую удержит страховая13% от общей суммы взносов
Выплатят10 440 ₽
Налоговый вычет получали
Сумма, которую удержит страховая13% от общей суммы взносов
Выплатят10 440 ₽

Что делать вам

Для начала уточните в страховой компании, расторгнут ли уже ваш договор. Возможно, вы еще можете погасить задолженность по взносам и продолжать пользоваться НСЖ.

Уточните в той же страховой размер выкупной суммы, которую вы получите при расторжении НСЖ. Иногда есть смысл подождать с расторжением несколько месяцев, чтобы процент выплаты стал выше.

Нет особого смысла получать налоговый вычет: при выплате выкупной суммы страховая компания все равно удержит 13% от ваших взносов.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
  • Ruslan SinyavinНСЖ в России - самый эпичнейший способ спускания денег. "Хорошо" еще, что у меня еще было 2 НС, отбил деньги в ноль при расторжении договора. А если бы тупо складывал взносы даже не на депозит, а под подушку, сумма по риску дожития была бы на 100.000 меньше. СК - РГС, есличо. Договор заключал не я. Калькулятором умею пользоваться.0
  • Светлана Серебренниковаесть конкретный вопрос по этой теме. Хочу досрочно расторгнуть такой договор страхования. За какие-то года вычеты получала, за какие-то нет и сроки прошли... То есть есть смысл справки в ФНС запросить. Но например, за последние 3 года я не подавала декларации на вычет, сейчас возьму справку, что ничего не получала, получу выкупную сумму, а потом возьму и подам декларацию... Что тогда будет с НДФЛ? Страховая все равно на меня подаст сведения и с меня взыщут деньги? То же самое интересует про текущий год (взносы плачу в этом году тоже) - есть ли смысл подавать на вычет (на который я пока подать-то не могу). А так - хочу досрочно закрыть договор, но не хочется делать лишние телодвижения, если потом все равно все эти неполученные вычеты придется вернуть, а менеджер страховой компании не может вразумительно ответить на мои вопросы...0
  • ЕленаВиктор, Вы консультируете в своём примере, что при досрочном расторжении полиса, страховая компания удержит налог в 13 процентов с общей суммы уплаченных взносов, а в таблице , приводя пример с цифрами, берете 13 процентов не с уплаченных взносов, а с выкупной суммы. Это ошибка? 15000×13%=13050; 12000×13%=10440.0
  • СергейЯ тоже перестал в свое время платить страховые взносы. Страховая в одностороннем порядке расторгла договор накопительного страхоавания жизни. И теперь требует возврата накопленной суммы на их условиях - выкупная сумма 60% и удержание НДФЛ за тот период, что я получал социальные вычетв. Социальные вычеты по договору НСЖ я получал законно. Срок договора НСЖ - 15 лет. Страховая его расторгла спустя 7 лет. Для получения вычетов нужен договор НМЖ сроком не менее 5 лет. И платил взносы я тоже более 5 лет. При расторжении договора страховая не уведомила меня об этом. И я все последние годы был в неведении, что он расторгнут. Вообще, до окончания договора НСЖ осталось 3 года. И я хотел после окончания его срока, т.е. через 3 года получить всю накопленную сумму с тех выплат, что я внес. Всю сумму, а не выкупную 60%, и тем более не платить налог с того периода, когда я платил страховые взносы и получал социальный налоговый вычет. Поэтому я не подписываю документы, что шлет по эл. почте мне страховая компания о досрочном расторжении договора, который они расторгли сами, о выкупной сумме, и запрашивают справку о социальных вычетах того периода0