Самозанятый стал нерезидентом. Будут ли налоговые последствия?

Работаю в крупной компании в Москве по трудовому договору. Планирую в ближайшее время сдавать квартиру в столице и для уплаты налогов зарегистрировался как самозанятый. Недавно узнал, что в этом году меня, возможно, отправят работать в филиал нашей компании в Казахстане.

Подскажите, пожалуйста:

Когда я перееду в Казахстан и пробуду там более 183 дней, я потеряю статус налогового резидента РФ? Вдруг со странами ЕАЭС есть какие-то особенности.
Утратив статус налогового резидента, я перестану быть самозанятым? Меня переведут на другой режим уплаты налогов?
Если ответ на второй вопрос утвердительный, то на какой налоговый режим меня переведут и по какой ставке будет облагаться доход от сдачи квартиры?

Анонимно

Вы спокойно можете ехать работать в Казахстан и куда-либо еще хоть на год, хоть на пять. На вашем статусе самозанятого это никак не отразится.

Марина Суховская

юрист

Страница автора

А теперь отвечу по порядку на ваши вопросы.

Нерезидент — он и в ЕАЭС нерезидент

Налоговым нерезидентом становится любой, кто в течение 12 месяцев подряд находился за пределами России более 183 дней. То есть если вы не были в РФ чуть больше полугода, все — вы нерезидент.

Причем совсем необязательно это должны быть 183 дня подряд. Можно по месяцу жить то в России, то за границей. Значение имеет только количество дней.

Куда вы уехали из РФ — в Китай, Монако или страны ЕАЭС, — тоже значения не имеет. Главное, что выехали за пределы нашей страны.

Но есть нюанс. Доподлинно узнать, что человек стал нерезидентом, можно только с помощью документа, где ставятся отметки о пересечении границы. Как правило, это загранпаспорт. А между Россией и странами ЕАЭС — Беларусью, Арменией, Казахстаном и Киргизией — свободное передвижение. Россияне могут ездить туда по своим внутренним паспортам, в них пограничные отметки не делаются. Правда, если предъявить на контроле загранпаспорт, штамп в него поставят.

Как платить налоги в России, если надолго уехали за границу

509

Я веду к тому, что практически невозможно отследить смену налогового статуса у россиян, которые выезжают в страны ЕАЭС. Да и заниматься этим точно никто не будет.

Для самозанятости резидентство не важно

Возможность стать самозанятым и уплачивать налог на профессиональный доход закон увязывает только с наличием у человека гражданства: российского, украинского либо стран — членов ЕАЭС. А налоговый резидент он или нет, значения не имеет. Это подтвердил и Минфин.

Самозанятый переехал за границу. Как платить налоги?

Уехав в Казахстан и перестав быть налоговым резидентом РФ, российское гражданство вы не утратите. Так что волноваться вам не о чем: право быть самозанятым вы не потеряете.

Когда физлицо может потерять статус самозанятого

Есть две наиболее вероятные причины потери статуса самозанятого:

Доходы самозанятого, которые он учитывал при расчете налога, превысили 2 400 000 ₽ в год. Превышение фиксируется в налоговых органах автоматически. Как только человек отразит в приложении «Мой налог» доход, который приведет к достижению лимита, он сразу же утратит право на уплату НПД.
Самозанятый начнет заниматься деятельностью, при которой запрещено уплачивать НПД. Например, будет сдавать в аренду нежилую недвижимость или станет шить и продавать одежду из натуральной кожи. Такая одежда относится к товарам, подлежащим обязательной маркировке. Продавать такие товары, имея статус самозанятого, нельзя.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Задать вопрос

самозанятость налоги

Deyteriy IvanovА вот интересно, если человек полярник и по полгода проводит в Антарктиде. Получается, он теряет налоговое резидентство и вынужден платить НДФЛ по повышенной ставке? И тоже самое для моряков и космонавтов? Или есть какие-то особенности?2
Марина СуховскаяDeyteriy, п. 3 ст. 207 НК РФ 3. Независимо от фактического времени нахождения в РФ налоговыми резидентами Российской Федерации признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы РФ. Полярники и космонавты однозначно относятся к перечисленным категориям3
Алексей БасакМарина, а вот и не согласен. Роскосмос не орган власти или местного самоуправления. А также космонавт не военнослужащий. Полярники тоже могут быть из частной ооо/ао. Так что интересно будет покопаться в данном вопросе.1
Карим ЧайковскийМарина, моряки к этой категории не относятся. Вопрос же задан был по другому. А вот космонавты, верно, являются военнослужащими. Полярники тоже ими могут быть, но не обязательно.1
Алексей ПерепелкинПривет Подпадет ли торговля на бирже под определение работа, и можно ли применить налоговую ставку как самозанятый? Спасибо1
Сергейа может ли информация по налогу от самозанятого попадать в информационное поле стран ЕС, в частности Германии. Став резидентом Германии , оставаясь самозанятым в РФ, можно ли избежать двойного налогообложения ?6
VyacheslavАлексей, нет. Либо платить от доходов, а не прибыли. Вот, что мне писали по этому вопросу: 27 ноября 2018 года N 422-ФЗ Статья 6. Объект налогообложения 1. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). 2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы: ... 6) от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;0
Mr. WhiteИван, о наличии счета за границей гражданин обязан уведомлять налоговые органы РФ только в случае, если он все еще налоговый резидент. "...В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета (вклада)...". Об этом также есть статья на Т-Ж2
Dmitrii MaleikovichTatiana, я живу в Словакии, и тут для налоговых резидентов Словакии есть правило, что налог на доход взимается с любых источников доходов, поэтому я, как самозанятый, (сдаю квартиру в мск) плачу 4%, а в Словакии доплачиваю разницу* до 19%** (но тут ЖКХ можно из дохода за аренду вычесть и уменьшить надогооблагаемую базу). *разница, потому как есть соглашение между РФ и Словакией об избежании двойного налогообложения **ставка местного НДФЛ поэтому советую проверить местное налоговое законодательство.1
Dmitrii MaleikovichTatiana, тут на удивление (пока🙂) довольно просто, заполняешь декларацию, там строка «Другие доходы, аренда квартиры». Другой строкой - «налоги, уплаченные за рубежом». Консультант в налоговой сказала приложить справку от российской налоговой об уплаченных налогах (скачал из моб приложения для самозанятых) с вольным переводом. Никаких других документов по аренде (ни по доходу, ни по расходам) не попросили (опять же пока)1
ЕгорПро полярников понятно. А как быть морякам? Если компания-работодатель иностранная и сама платит налоги у себя за меня. По закону же двойное налогообложение в рф не возможно. Я приезжаю домой, привожу зп на карте и разве у налоговой не возникнет вопросов о средствах? Причем в переводе зп есть описание - salary. Таки вопрос - если я становлюсь самозанятым, при зарплате в валюте, то что ответит на это налоговая?1
Olesya PoruchnykЗдравствуйте. У меня такой вопрос. Я проживаю в Германии на ПМЖ, но работаю много на Россию. Есть ли возможность для меня открыть самозанятость и что тогда будет с налогом?0
Марина СуховскаяOlesya, никаких проблем, вы можете быть самозанятой. Налог как для всех остальных0
Алексей ОсипенкоА есть какие-то фиксированные платежи для самозанятых независимо от прибыли?0
Марина СуховскаяАлексей, нет. Но если хотите, можете платить добровольно взносы в пфр, чтобы стаж шел0
Anna BelyaninaЗдравствуйте, а как получить справку о том, что я не являюсь налоговым резидентом России?0
ЛанаДобрый день! Если я не являюсь налоговым резидентом России (проживаю в Турции), но хочу заняться фрилансом (предоставлять рекламные услуги на мировой рынке - не на российском), есть ли для меня возможность зарегистрировать себя как самозанятую в России и платить НПД, не платя налоги в Турции? Спасибо.0
Марина СуховскаяAnna, таких справок никто не выдает0
Марина СуховскаяЛана, по хорошему, самозанятые, которые сами не проживают в России, должны получать доход от источника, находящегося в РФ. Например, сдавать квартиру там или работать на клиентов из РФ. Но пока что истинное положение дел никто не отслеживает0
РусланДобрый день! В случае, если самозанятый теряет статус резидента, более 183 дней не в странах ЕАЭС, повышается ли его налог с проф. дохода как не резидента? если у обычного работника НДФЛ с 13% повышается до 30%, то как у самозанятых?0
Марина СуховскаяРуслан, у самозанятых от смены налогового статуса ничего не повышается (ну разве что давление немного :)) был резидент - платил с «самозанятого» дохода НПД 4% (если доход от физлиц), и стал нерезидент - тоже платишь 4%2
Olga AlmeidaМарина, а каков размер этих взносов в пфр? Какой-то процент от суммы дохода (от сдачи квартиры)? И есть ли отличия в этих взносах для налоговых нерезидентов0
Марина СуховскаяOlga, вот здесь найдете всю информацию https://pfr.gov.ru/selfemployed/brief/ Размер годового взноса в ПФР фиксированный, зависит от МРОТ. На 2022 год это 36 669,6 руб.1
Татьяна ЕрмишкинаДобрый день! Если я нерезидент, но оказываю консультации как для клиентов из России, так и со всего мира, и платят с разных банковских карт соответственно. То есть как самозанятый я налог 4% буду платить только с поступлений из России? По идее только из экспериментальных регионов даже?0
Марина СуховскаяТатьяна, у нас нет сейчас экспериментальных регионов. По всей России действует НПД0
Татьяна ЕрмишкинаМарина, спасибо! Хорошо. А если нерезидент платить нерезиденту (мне, и налоговая в курсе, что я нерезидент), то надо ли платить налог? По моему мнению, я должна платить 4% только с платежей из России. Может я не права?0
Марина СуховскаяТатьяна, вы совершенно правы. Находясь за границей, будучи нерезидентом и получая деньги от зарубежных заказчиков (на языке налогового кодекса это называется "от источника за пределами РФ"), вы вообще ничего не должны российскому бюджету https://journal.tinkoff.ru/ask/zagranica-rabota-nalogi/ вот тут можете подробнее почитать)))0
Татьяна ЕрмишкинаМарина, большое спасибо!0
Алёна БелДоброго времени! А как именно стать самозанятым не проживая на территории РФ? У меня есть потребность оказывать консультации онлайн на территории РФ, я сама гражданка РФ, но проживаю по Виду на жительство в РБ, есть только загранпаспорт РФ. Когда была на курсах в Москве банк отказал в выдаче карточки самозанятого. Как быть?0
Марина СуховскаяАлёна, профиля на госуслугах тоже нет?0
Екатерина СиницынаЗдравствуйте! Подскажите, я работаю, как самозанятая на российскую компанию заграницей. Если я потеряю резидентство, какой налог я буду платить в статусе самозанятой?0
Марина СуховскаяЕкатерина, ставка самозанятого налога никак не зависит от того, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ или нет. 6% так и будете платить0
Ilya VasilyevВ случае если по НПД налогооблагаются услуги по разработке программного обеспечение, и если я уехал в другую страну (= стал налоговым Нерезидентом), будет ли запрещено применять НПД поскольку место оказания услуг фактически не "экспериментальный регион, где можно платить НПД" (доход за услуги по разработке ПО происходит от ООО, зарегистрированного в экспериментальном регионе на территории РФ)?0
VasilisaВопрос- я самозанятая, живу больше года в Грузии, предоставляя услуги для ИП, на удаленке. Стала нерезидентом России, что дальше? Я должна платить налоги с дохода Грузии?0
Ульяна ПрозороваДобрый день, у меня такая ситуация. Живу в Италии и получаю доход как самозанятый из Испании и США. Но для испанской компании мне нужно каждый год предоствлять налоговое резидентство РФ, что бы снижали налог. В Италии я еще ожидаю ВНЖ и побаиваюсь оформлять налоговые документы. Получается, мне не нужно как самозанятый платить налоги РФ. Но как тогда запрашивать документ о налоговом резидентстве?0
LoloА если самозанятый владеет нежилой недвижимостью, становится налоговым нерезидентом и хочет недвижимость продать физлицу/юрлицу. Какие налоги в этом случае нужно платить?0
РусланПодскажите, если я в начале февраля уехал заграницу, через 4 месяца вернулся, работодатель указал в дополнительном соглашении что мое место работы теперь за границей, на 31.12.2022 я буду нерезидент в РФ, как я должен платить ндфл? Я не самозанятый, работаю по найму удалённо0
ДанаБольшое спасибо, оч полезная информация0
КристинаДобрый день. Я самозанятый в РФ. Хочу переехать в Турцию и сделать внж на год. Через 183 дня я становлюсь налоговым резидентом Турции. Правильно понимаю, что придётся платить налог 15-40%? Самозанятый тут уже не котируется ?0
Марина СуховскаяКристина, я не очень поняла ваш вопрос. Если вы хотите спросить, повлияет ли как-то ваш переезд в Турцию на ставку самозанятого налога, то нет, не повлияет0
КристинаМарина, правильно понимаю, что если самозанятый стал налоговым резидентом турции, то он не платит налог на доходы? Если продолжает получать доход от российской компании на русскую карту.0
Марина СуховскаяКристина, почему не платит? Продолжает платить свой НПД 🤷‍♀️ Вы же будете получать доход от российского заказчика0
Снежана СетнероваЯ плательщица НПД (верстка документации), договор с несколькими юр.лицами. Если я уезжаю из страны и становлюсь нерезидентом, получаю гражданство другой страны (Израиль) и там, в другой стране, устраиваюсь официально работать - какие проблемы меня ждут, если я не закрываю самозанятость? Какие проблемы могут быть у моих работодателей, ведь они будут сотрудничать с нерезидентом? Самозанятость хочу оставить, чтобы заработанные рубли переводить родителям, остающимся в РФ, т.е. переводов через границу не планируется.0
Марина СуховскаяСнежана, если у вас при этом остаётся гражданство РФ, то никаких проблем. Как написано в статье, резидентство для НПД роли не играет0
Снежана СетнероваМарина, вопрос не в НПД, а в налоговых последствиях для работодателя, у которого договор будет теперь уже с нерезидентом. Или их это вообще никак не касается, т.к. налог плачу я, а им без разницы? И налоговая ни к ним по этому поводу, ни ко мне вопросов иметь не должна, по идее?0
Марина СуховскаяСнежана, работодателю без разницы. Налоговой тоже1
ИринаА если у меня есть доход от компании (по трудовому договору) и, например, от инвестиций, что-то из этого считается в доходы самозанятого? Пытаюсь понять, на что именно накладывается лимит в 2.4млн руб0
Марина СуховскаяИрина, деньги, которые вы получаете как наемный работник, в доходы от самозанятости не входят0
марина юденкоподскажите. если я стала нерезидентом но я самозанятая. но работаю с ип рф. деньги не вывожу остается все в рф. могут ли у меня быть какие то проблемы?0
Настасья ТкаченкоЗдравствуйте! Вопрос тоже по теме самозанятости и стран ЕАЭС Хочу заключать договор с белорусским ООО, но я самозанятая. Правильно ли я понимаю, что на налоги будет уходить: 20% + 13% (от ООО) + 4% (мои налоги) ? Слышала про заключение соглашения между РФ и РБ против двойного обложения, оно будет работать в этом случае?0