Как оформить производство мясных продуктов?

5
Аватар автора

Ксения Бирюкова

спросила в Сообществе

Страница автора

Мы с мужем производим мясные деликатесы: бастурму, панчетту, брезаолу, сыровяленые колбасы и т. п. Делаем для себя, родных и друзей. Технологию отработали, задумались о производстве на продажу. Планируем продавать через соцсети и, возможно, поставлять в рестораны.

Можно ли это оформить как самозанятость мужа? Что нужно учесть? С какими подводными камнями мы можем столкнуться?

Аватар автора

Надежда Шорохова

юрист

Страница автора

Самозанятый может делать и продавать продукты питания, в том числе мясные деликатесы, любому человеку или организации. Но для поставки в рестораны может потребоваться декларация соответствия и другие документы, получить которые у самозанятого не получится.

Чтобы оформить декларацию соответствия, вам или вашему мужу придется зарегистрировать ИП. А вместе с этим появится обязанность уплачивать страховые взносы и отчитываться в налоговую.

Рассылка для тех, у кого свой бизнес
Новости и кейсы для предпринимателей — в вашей почте дважды в месяц. Бесплатно

Может ли самозанятый продавать мясные деликатесы

Самозанятый может заниматься любой деятельностью, кроме той, что запрещена ему законом. Например, самозанятому нельзя продавать подакцизные товары или товары, которые подлежат обязательной маркировке. Но мясные деликатесы не относятся ни к одной из этих групп.

Также самозанятым нельзя перепродавать чужие товары — они могут реализовывать только продукцию, которую изготовили своими руками. То есть вы не можете, например, покупать и перепродавать мясо. А вот если купите мясо и сделаете из него деликатесы, это уже собственная продукция.

Еще есть доходы, с которых нельзя платить налог на профессиональный доход. Например, самозанятый не может продать автомобиль и заплатить с выручки НПД. А с доходов от продажи мясных деликатесов домашнего производства — может.

Кроме того, самозанятому нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Но можно пользоваться услугами помощников по гражданско-правовым договорам. Хотя и в этом случае они не должны выполнять за самозанятого всю работу.

Стать самозанятым можно четырьмя способами:

  1. через портал госуслуг;
  2. через мобильное приложение «Мой налог»;
  3. в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС;
  4. через некоторые банки, которые позволяют клиентам регистрировать самозанятость. В таком случае заявление подают через личный кабинет на сайте банка или мобильное приложение.

С доходов нужно будет платить налог:

  1. 4%, если клиент — человек без статуса ИП;
  2. 6%, если деликатесы купили ИП или организация.

Обратите внимание, что платить налог нужно с полной суммы продажи — учитывать расходы, например, на закупку мяса и уменьшать налогооблагаемую базу нельзя.

Нужно ли получать разрешение на продажу мясных деликатесов

Правила продажи пищевой продукции прописаны в техническом регламенте. Их должны соблюдать все производители и продавцы съедобных товаров на территории Европейского экономического союза ― ЕАЭС.

Согласно техническому регламенту у каждой пищевой продукции, которая выпущена в обращение, должна быть декларация соответствия. Но такие декларации оформляют только организациям и ИП — самозанятым их не выдают.

Однако это не мешает деятельности самозанятых — им в принципе не нужно оформлять сертификаты или декларации соответствия на продукцию, изготовленную своими руками.

Также самозанятым не нужно соблюдать санитарные правила и оформлять медицинскую книжку. Это должны делать только ИП и компании.

Сообщать в Роспотребнадзор о своей деятельности самозанятому тоже не нужно. Роспотребнадзор не проверяет людей без статуса ИП, которые продают собственную продукцию.

Какие проблемы могут быть при продаже деликатесов

Вы планируете продавать мясные деликатесы через соцсети и, возможно, поставлять в рестораны. Продавать через соцсети можно — законом это не запрещено. Но будьте готовы, что покупатели могут поинтересоваться документами на продукцию и, не получив их, отказаться от покупки.

А вот поставлять продукцию в ресторан вряд ли получится: ему нужны продукты с сопроводительными документами. Серьезный ресторан, скорее всего, откажется покупать у вас деликатесы без декларации соответствия, ведь за продажу продуктов без нее общепит могут оштрафовать:

  1. на 20 000—40 000 ₽, если владелец — ИП;
  2. на 50 000—150 000 ₽, если это малое предприятие;
  3. на 100 000—300 000 ₽ — средние и крупные компании.

Самозанятый, как я уже упоминала, получить декларацию соответствия не может. Так что для этого придется оформить ИП.

Декларацию соответствия выдают в аккредитованной организации — лаборатории. Для этого туда нужно сдать образцы продукции на проверку.

Кроме того, все продукты из мяса должны проходить через единую государственную базу «Меркурий». Она помогает Россельхознадзору контролировать движение товара. Ресторан не примет продукцию, которая не прошла через систему. А самозанятый зарегистрироваться в системе не сможет.

Если ваш муж станет ИП, ему нужно будет:

  1. Платить страховые взносы за себя. В 2023 году это 45 842 ₽.
  2. Платить налог согласно выбранной системе налогообложения. Подойдет патент или УСН. В первом случае отчетности нет, во втором раз в год нужно сдавать декларацию.
  3. Зарегистрироваться в системе «Меркурий».
  4. Уведомить Роспотребнадзор о закупке мяса и продаже мясных деликатесов.

Статус ИП и оформленные документы позволят найти клиентов среди ресторанов и других серьезных организаций.

Что в итоге

Покупать и перепродавать мясо самозанятому нельзя. А деликатесы, которые он сам делает из мяса, — можно.

Самозанятые не оформляют декларации соответствия на продукцию, это могут сделать только ИП и организации.

Рестораны не могут закупать мясные продукты без сопроводительных документов и отметки в системе «Меркурий». Поэтому при поставке деликатесов в рестораны у самозанятых могут возникнуть проблемы.


Надежда ШороховаПродавали продукты питания? Расскажите, как оформляли свой бизнес:
  • Александр МартынюкОчень интересная тема! Спасибо! Получается производить можно, но как только вопрос о продаже то не очень? Ведь чтобы открыть точку например нужно либо нанять продавца, что нельзя, либо переходить в ИП, но тут уже требуется получить все документы и прочее. Правильно понимаю? И даже если заключить договор с другим ИП, о том что он будет продавать изделия самозанятого, то этому ИП необходимо будет иметь все указанные документы?2
  • Наталия ЛюбимаяЯ оформляла бизнес по производству плова своим клиентам и начали мы с организации ИП, затем зарегистрировала это ИП в ФГИС Меркурий, сдали пробы для получения декларации соответствия, пригласили в цех комиссию из ветслужбы, получили заключение и ветеринарное удостоверение. Торговать полуфабрикатами или готовыми блюдами, в которых содержится мясо (мясосодержащая товарная группа) просто, а вот всю документацию собрать — для этого нужно время.0
  • Наталья ЧерныхСамозанятость - это специфика применения налога на профессиональной доход. Применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели (ст2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ от 12.2022) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"). Согласно Закону самозанятым может быть как физическое лицо, так и ИП. Этот закон не ограничивает деятельность по производству пищевых товаров. В данном случае следует различать ЛПХ и ИП. И смотреть два законодательство об ЛПХ, и законодательство о производстве и обороте пищевой продукции. ЛПХашники, которые производят с/х продукцию на своих личных подсобных хозяйствах могут торговать своей продукцией, в тч переработанной на сельхозрынках без регистрации ИП. А лица, которые закупают с/х продукцию к ЛПХашникам не относятся, поэтому они должны регистрировать ИП и осуществлять производство пищевой продукции в соответствии с законодательством о качестве и безопасности пищевой продукции в помещениях, отвечающих сан требованиям, СТО, ХАССП, декларации, программа производственного контроля. санкнижки, обучение санминимуму, уведомление в Роспотребнадзор, подключение к Меркурию обязательны!0
  • Наталья ЧерныхРебята, это же безопасность в первую очередь!0

Сообщество