В этом году декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах за 2022 год надо сдать до 2 мая. Это касается, например, тех, кто в прошлом году продал недвижимость или автомобиль, которые были в собственности меньше минимального срока владения. Также декларацию должны подать те, кто получил в подарок не от близких родственников недвижимость или другие дорогие вещи, и те, кто в статусе резидента получал доход от зарубежных источников или выиграл в лотерею. Декларирование коммерческих доходов ИП или самозанятых не требуется, а вот для тех, кто работает на себя, но не зарегистрирован в одном из этих качеств, — обязательно.
Отдельный пункт — те, кто получил статус нерезидента. Если вы провели за рубежом более 183 дней в течение 2022 года, ставка НДФЛ с доходов от российских источников для вас выросла до 30% — декларацию возможно подать до 2 мая. Это можно сделать удаленно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
В течение недели эксперт по налогам Антон Дыбов будет на связи в нашей традиционной AMA. Вы можете задать в комментариях любой вопрос о подаче декларации, чтобы избежать ошибок и штрафов. Даже если вы уже это сделали, лучше удостовериться, что все правильно. Опишите свою ситуацию, а мы постараемся помочь.
Правила игры:
- Пишите вопросы в комментариях с 21 по 28 апреля — до 15:00. Если вы пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
- Ответы получат только вопросы на заданную тему. Если в 2022 году вы, будучи резидентом, получали только доходы, НДФЛ с которых удерживали работодатели, заказчики или брокеры по ценным бумагам, подавать декларацию к 2 мая вам не нужно. Чтобы получить имущественные и социальные вычеты, а также вычеты по ИИС, декларацию можно подать в любое время в течение года. Эксперт не будет отвечать на вопросы о таких вычетах, поэтому, пожалуйста, не задавайте их.
- Мы отвечаем на вопросы с положительным рейтингом. Если вам интересен какой-то вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
- Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 24 апреля, и закончит в пятницу, 28 апреля, в 19:00.
- Мы оставляем за собой право не отвечать на самые каверзные вопросы в трансляции: для сложных случаев возьмем дополнительное время, чтобы чуть позже посвятить им подробные разборы.
Коротко: нужно ли показывать налоговой продажу недвижимости пятилетний срок владения которой истёк если его считать с момента полной оплаты(217.1 НК РФ), но не истёк если его считать с момента оформления права собственности.
В ноябре 2022 была продажа полностью оплаченной в 2015 недвижимости.
Покупка(ДДУ) грубо говоря 3млн, продажа 6млн. Получение ключей(и дата регистрации права): ноябрь 2018.
Суть вопроcа: опасаюсь что налоговая по общему правилу вычтет из даты продажи дату регистрации права собственности, получит менее 5 лет и радостно и точно начислит всё что должна начислить из этих вводных. нужно ли как-то заранее показывать налоговой дополнительные данные про дату полной оплаты ДДУ?
Хотелось бы как-то решить такой вопрос заранее, а не после получения "письма счастья" на ~390к.
Спасибо.
Alexander, предлагаю написать в налоговую через форму обратной связи в личном кабинете на сайте ФНС.
Так, мол, и так, полностью оплатил квартиру в 2015 году, вот сканы документов, продал в ноябре 2022 года. Согласно п. 2 ст. 217.1 НК, пятилетний срок владения отсчитывается с момента оплаты и к дате продажи он истёк. Прошу учесть это и не применять механизм п. 3 ст. 214.10 НК РФ
Добрый день. Вопрос по декларированию дохода резидента, полученного зарубежом в валюте, официальный курс которой на дату получения дохода ЦБ не устанавливал и кросс-курсы не публиковал. При заполнении декларации в личном кабинете налогоплательщика есть опция «рассчитать курс автоматически», расчет происходит, но полученный курс не имеет ничего общего с реальным курсом валюты к рублю. Какой же курс должен применяться в этом случае?
Albariño, если официального кросс-курса нет, ЦБ рекомендует использовать курсы валюты к доллару из информационных систем Reuters или Bloomberg, либо опубликованные в газете "Financial Times" (Письмо Банка России от 14.01.2010 N 6-Т)
Добрый день!
Брокер не заплатил налог с одного из купонов по муниципальной облигации, т.е. перевел мне сумму купона целиком, без вычета 13%. (В трех из четырех выплатах удержал, а в одном случае "не имел возможность"))))
При заполнении декларации указывать реквизиты Брокера: доход как бы от него получила?..🤔
ЕленаЕка, загляните в справку о доходах брокера за 2022 год, она должна быть в личном кабинете на сайте ФНС. В разделе 4 есть строка "Сумма неудержанного налога" - если она заполнена и число соответствует 13% с купона по облигации, декларировать его вам не придётся. Ближе к осени налоговая пришлёт уведомление с суммой к доплате
ЕленаЕка, при заполнении декларации у вас суммы доходов и удержанного налога автоматически не проставляются из справок 2-ндфл, предоставленных в ифнс работодателем и банком (брокером)?
Toria, проставляются! Но пришло письмо от Брокера, в котором он уведомляет меня о необходимости отчитаться самостоятельно (причем только по одной выплате, по всем остальным налог был удержан).
ЕленаЕка, тогда разница между начисленным и удержанным налогом должна отобразиться к уплате.
Инфузория, в этом случае не указывайте сумму расходов на приобретение, укажите только сумму уплаченных процентов.
А документы, конечно, приложите и по покупке, и по ипотеке.
Последние два года налоговая не исполняет в срок камеральную проверку декларации, поданной мной по форме 3-НДФЛ. Даже если я отправляю ее в январе. При этом в ЛК налоговой даты завершения камеральной проверки проставляются задним числом. В этом году ожидаю такую же просрочку. Что это означает для меня? Могу ли я как-то ускорить процесс, получить какую-то компенсацию?
Николай, к сожалению, такое не редкость. Для вас это означает, что, если в декларации заявлены вычеты, вы несвоевременно получаете возврат НДФЛ и, теоретически, можете претендовать на проценты по ключевой ставке ЦБ - п.п. 3, 9 ст. 79 НК
Но в жизни для этого придётся жаловаться в управление ФНС по вашему региону, а потом, скорее всего, подавать иск в суд.
Другой вариант - писать жалобу в прокуратуру
Но в целом это достаточно бесполезно, учитывая, что проценты невелики
Николай, я пишу им заявление в свободной форме. Это ускоряет процесс.
Bes_polezny, обратиться с заявлением к налоговому агенту - организации или ИП, составившим справку - п. 1 ст. 231 НК РФ
У ФНС и Минфина позиция простая: НДФЛ излишне удержал налоговый агент, с ним и надо разбираться
On the bright side, формально, при таких вводных, подать декларацию и доплатить разницу между 13% и 30% нужно. Этот НДФЛ не был уплачен налоговым агентом, значит платить вам.
"По жизни" же сложно представить, что при озвученных суммах за вами "придут". Обороты по зарубежным счетам сами по себе ничего не значат - налоговой ещё нужно доказать, что вы нерезидент, а для этого запустить выездную проверку. Только в её рамках можно запрашивать у пограничников сведения о ваших пересечениях границы.
Выездные проверки "физиков" - редкая штука. В год процедуре подвергают до 100 человек
Но окончательное решение за вами
У меня была валюта на брокерском счету, в том году активно продавал её. Сейчас встречается информация что доход от продажи валюты нужно декларировать. Как упростить эту задачу и правда ли это?
Viktor, информация эта встречается давно, Т-Ж разобрал её в отдельной статье: https://journal.tinkoff.ru/platinalog/
От себя добавлю: законодательно проблема с тех пор так и не урегулирована.
Лежу на Луне, формально, да, декларацию подать нужно. Если этого не сделать, в теории, можно потерять на штрафах до 50% суммы НДФЛ, сам налог тоже взыщут.
"По жизни" же трудно представить, что при таких вводных российская налоговая о чём-то узнает.
Но окончательное решение за вами.
Валентин, можно, но каждая следующая полностью заменяет предыдущую и называется уточнённой. На титульном листе указывают номер корректировки: 001, 002 и т.д.
В вашем случае в уточнённой декларации нужно указать и вычет по квартире, и вычет по процентам.
Здравствуйте, получил налоговый вычет за квартиру по упрощённой процедуре. Как теперь получить ещё один вычет за иис?
Daladna, если официального дохода за 2022 год достаточно для покрытия обоих вычетов, заполните декларацию 3-НДФЛ. Но укажите в ней не весь заработок, а сумму, уменьшенную на вычет за квартиру
Добрый день! Оформила рассрочку на обучающий курс в декабре 2022, обучение началось в январе 2023 года и закончится в октябре. Скажите, когда я смогу подать на вычет? Уже сейчас, когда завершу обучение или когда полностью выплачу рассрочку?
Stecen, для соцвычета по расходам на обучение важно, когда вы перечислили деньги, а не когда вы учились. Если это случилось в 2023 году, то вычет уменьшит доходы 2023 года. Если есть официальный работодатель, вы можете заявить его уже в октябре, когда расплатитесь: запросите через личный кабинет на сайте ФНС соответствующую справку и, когда она придёт работодателю, он перестанет удерживать налог из зарплаты.
Другой вариант - дождаться завершения 2023 года и заявить вычет в декларации 3-НДФЛ
Добрый день, нужно ли указывать в 3 НДФЛ доход 8500 от спортивных ставок? Нашла инф, что доход до 4000 налогом не облагается, свыше 15000 отчитывается и удерживает налог сам букмекер. В промежутке 4000-15000 отчитывается физлицо самостоятельно. Как быть?
Новелла, так и быть: декларировать доход не позднее 02.05.2023 или надеяться, что никто ничего не заметит
Сведения у вас верные: по выигрышам до 15 000 руб. люди отчитываются сами. И с базой для подсчёта НДФЛ всё так: (Общая сумма выигрышей до 15 000 руб. за год - 4000 руб.) х 13%
Если я выиграла на ставках 100 тысяч рублей, а затем проиграла 200, нужно ли заполнять в таком случае декларацию и возникает ли в этом случае налог ?
Анастасия, штука в том, что НДФЛ исчисляют по каждой отдельной ставке, а не по совокупности. Потому, к сожалению, со 100 тыс. руб. за минусом ставок НДФЛ заплатить придётся. И проигрыши на сумму налога не повлияют.
Если были выигрыши до 15 000 руб., вы декларируете их сами: https://journal.tinkoff.ru/declaration-2022-ama/#c1338438
С остальных НДФЛ должны были удержать букмекеры, их включать в декларацию не нужно.
Антон, добрый день,
Ситуация следующая: работа на компанию РФ, зарплата в рублях на карту банка РФ, проживание заграницей более 183 дней, с работодателем оформлен ДС на удаленную работу с адресом вне РФ, на основании которого работодатель не удерживает 13% из ЗП, в другой стране налог не плачу, тк постоянно перемещаюсь
Вопрос: нужно ли подавать налоговую декларацию? Что должно произойти после ее подачи? Чем в реальности грозит не подача?
Заранее спасибо.
user1668297, если на 31.12.2022 вы - нерезидент и в 2022 году были доходы до заключения ДС, разницу между ставками 13% и 30% должен был удержать работодатель. Если он это не сделал, формально, придётся подавать декларацию и доплачивать.
Если же ДС действует с начала 2022 года, вы родине ничего не должны: ни декларацию, ни НДФЛ.
Подробности: https://journal.tinkoff.ru/farewell/#seven
Здравствуйте! Продалв участок снт за 650 000Р, в собственности было с 2017 по 2022год. Продала в 22 году, декларацию подала, но в налоговой женщина сказала "от такой суммы налог не платят". Что то не совсем понимаю, ждать мне письмо счастье или нет в итоге?
alich_ykp, "женщина из налоговой" права: даже если на дату продажи участок был в собственности меньше 5 лет, доход полностью покрывает вычет в 1 млн. руб., для которого даже документы на приобретение не нужны. Вы могли и декларацию не подавать.
Если вычет в декларации вы заявили, "письма счастья" не будет. А если будет, подайте уточнённую декларацию, в которой укажите вычет.
Здравствуйте. Я налоговый резидент. В 2022 году была продажа акций иностранных компаний, затем продажа полученных долларов на бирже. Насколько я понимаю доход от продажи валюты нужно задекларировать. Сумма от продажи меньше 250К. Могу ли я применить имущественный вычет на продажу для того, чтобы не платить налог с этого дохода? Не повлияет ли применение имущественного вычета на продажу на возможность применить имущественный вычет на покупку, чтобы вернуть 13% с уплаченных за ипотеку процентов?
Бульдозер, вы можете заявить вычет в 250 000 руб. из доходов от продажи валюты.
Это не отменяет право на вычет по ипотечным процентам
Добрый день!
В прошлом году мы с женой уступили права на строящуюся квартиру по договору переуступки ДДУ. В ДДУ и в договоре переуступки мы с женой вместе указаны. Как в этом случае на правильно задеклаировать доходы — нужно кому-то из нас подавать одну декларацию или две, каждый свою заявляя в ней половину общего дохода и учитывая половину расходов (по кредитному договору по которому происходила оплата ДДУ, где мы так же созаёмщики)?
Роман, если в договоре оба, то и декларируют оба: по половине сумм, как вы написали.
Марк, по увольнению до смены статуса с резидента на нерезидента всё расписал в статье, особо добавить нечего: https://journal.tinkoff.ru/farewell/#nine
"Брать налог с зарплаты в Армении" в России некому: тамошний работодатель здесь не отчитывается. А без этого узнать о ваших заработках проблематично.
Налог по операциям с ИИС посчитает брокер. Но если у вас совокупный убыток, платить не придётся.
Антон, спасибо)
Евгения, формально, надо. "По жизни" - как получится
Тут разобрал:
https://journal.tinkoff.ru/farewell/#nine
https://journal.tinkoff.ru/farewell/#sixteen
Антон, ясно, спасибо!
Евгения, пожалуйста и удачи в делах :)
Слово, сохранять самозанятость и платить налог на профессиональный доход, НПД, есть смысл, только если у вас есть российские заказчики. Ставка от статуса резидент / нерезидент не зависит: https://journal.tinkoff.ru/npd-and-abroad/
Влад, вы верно написали: после признания дарения недействительным, юридически всё вернулось к состоянию на 2016 год: Письмо Минфина от 29.12.2021 N 03-04-05/107571
А значит минимальный срок владения для отца истёк и передача по отступному не порождает налогооблагаемый доход и необходимость подавать декларацию
Слово за слово, скажем так, необходимость уплаты налога с доходов в государстве проживания прямо пропорциональна возможности этого государства отследить ваши доходы в РФ ;-)
Антон, спасибо большое)
Слово за слово, пожалуйста и удачи во всех начинаниях :)
Алекс, покупка новой квартиры взамен проданной не освобождает от декларирования доходов. Поэтому, да, надо.
А вот надо ли платить налог - вопрос. Из доходов от продажи старой квартиры можно вычесть:
- документально подтверждённые расходы на приобретение или 1 млн руб.
- стоимость новой квартиры, но максимум 2 млн. руб. - если в прошлом вы не пользовались вычетом по расходам на приобретение жилья или пользовались, но предыдущий объект стоил меньше 2 млн.
- проценты по ипотеке на новую квартиру - если раньше ни заявляли ни копейки этого вычета
- документально подтверждённые расходы на лечение, обучение, фитнес в году продажи старой квартиры
Irina, идёт в зачёт
Valeriya, начните заполнять декларацию и посмотрите, какую налоговую система подставит автоматически. Туда и подайте
Анастасия, это доходы от зарубежных источников - их указывают в приложении 2 к декларации 3-НДФЛ.
С Арменией есть соглашение об избежании двойного налогообложения, поэтому вы можете указать в том же приложении налог, удержанный иностранным работодателем - он пойдёт в зачёт российского НДФЛ. Только понадобится документ об удержании "армянского" налога - аналог нашей справки 2-НДФЛ с переводом на русский язык.
Как резидент вы можете получить вычет из зарубежных доходов, поскольку платите с них НДФЛ в РФ.
Алекс, всё равно нужно. Покажете там доход и равный ему расход
Иначе, не дождавшись декларации, налоговая посчитает НДФЛ за вас. Возьмёт 70% кадастровой стоимости на 1 января 2022 года, вычтет 1 млн. руб., умножит на 13% и пришлёт уведомление на сумму