До 2024 года инвестор должен был выбирать, вычет какого типа он хочет оформить по своему ИИС. С ИИС-3 инвестор может получить оба вычета — и на взнос, и на доход.
Об ИИС-3 мы написали целый курс. Если вас заинтересовал этот инструмент и вы хотели бы изучить его подробнее — добро пожаловать. В этом материале расскажем, как пользоваться инвестиционным счетом третьего типа, чтобы извлечь максимум пользы от обоих вычетов.
Открыть счет как можно раньше
В чем суть. У ИИС-3 увеличили срок минимального владения счетом, который дает право на налоговые вычеты: с 3 до 5—10 лет.
Точный срок зависит от того, в каком году вы откроете ИИС-3:
- если до 2026 года, то закрыть его, сохранив право на вычеты, можно минимум через 5 лет;
- в 2027 году — через 6 лет;
- в 2028 году — через 7 лет;
- в 2029 году — через 8 лет;
- в 2030 году — через 9 лет;
- с 2031 года — через 10 лет.
То есть инвестор фактически блокирует на счете деньги на этот срок, если не хочет потерять право на вычеты. При этом дивиденды и купоны тоже будут поступать на сам ИИС-3, а не на счет банковской карты. Деньги с ИИС-3 без потери права на вычеты можно выводить только на лечение дорогостоящих заболеваний из перечня.
Что делать. Открыть ИИС-3 как можно раньше, чтобы зафиксировать дату, от которой отсчитывается срок действия счета. Это можно сделать, даже если вы не собираетесь в ближайшее время вносить на счет деньги.
Если вы решите инвестировать на ИИС-3, например, через два года, этот срок уже зачтут в рамках минимального льготного периода. Соответственно, вы сможете быстрее закрыть счет, вывести деньги и воспользоваться правом на вычеты. В теории можно вложить деньги на ИИС-3 в последний год его существования и уже на следующий год получить вычеты и закрыть счет. А если вы так и не соберетесь инвестировать — просто закроете счет в любой момент и ничего не потеряете.
При этом заранее стоит уточнить у брокера или управляющей компании два момента:
- Сколько стоит открытие и обслуживание счета. Если это бесплатно, вы ничем не рискуете.
- Нужно ли сразу внести деньги на счет, чтобы подключиться к выбранной инвестиционной стратегии. Это актуально, только если вы хотите открыть ИИС-3 не у брокера, а у управляющей компании.
Оформлять вычет на взнос хотя бы раз в три года или чаще
В чем суть. Налоговая рассчитывает сумму вычета на взнос только за последние три года. Если вы откроете ИИС-3 в 2026 году, пять лет будете его пополнять и в 2031 году решите оформить вычет на взнос, учтут только последние три года — с 2028 по 2030.
Что делать. Оформляйте вычет на взнос минимум раз в три года, чтобы не терять положенные по закону деньги. В идеале — оформлять этот вычет ежегодно и как можно раньше. Ведь полученные деньги можно сразу вложить, чтобы они начали работать, или потратить, пока инфляция не снизила их покупательную способность.
Выбрать правильный момент для вложений на ИИС-3
В чем суть. У старых ИИС был лимит на пополнение — 1 000 000 ₽ в год. У ИИС-3 такого ограничения нет, но максимальная сумма, с которой рассчитывают налоговый вычет на взнос, по-прежнему ограничена 400 000 ₽, даже если вы внесете за год больше денег.
Что делать. Выбирайте наиболее удобный момент для пополнения ИИС-3. Чтобы получить максимальный вычет на взнос, вносите минимум 400 000 ₽ за год. Но не обязательно делать это сразу, можно и в конце года.
Представим, что деньги для пополнения ИИС-3 пока что лежат у вас под 20% на депозите, который закроется в декабре. Лучше подождать, пока период действия такого выгодного вклада закончится, и лишь затем вносить эти деньги на инвестиционный счет. Главное — успеть до конца календарного года.
Обратный пример. Вы опытный инвестор и видите перспективы на фондовом рынке, которые потенциально могут дать больше, чем текущие ставки по банковским вкладам. Тогда стоит вложить деньги в выбранные ценные бумаги через свой ИИС-3 как можно раньше, пока цена активов не возросла, снизив вашу потенциальную доходность. С дохода от этой операции в будущем можно получить налоговый вычет в рамках ИИС-3.
Не покупать на ИИС-3 валюту и драгоценные металлы
В чем суть. С покупки валюты и драгметаллов оформить вычет на доход не получится — такой вот минус ИИС-3. Та же история с дивидендами: они поступят на счет уже за вычетом налога. Зато можно вернуть деньги с дохода от облигаций и сделок с ценными бумагами.
Что делать. Просто учитывать это при инвестировании. Никто не запрещает проводить операции с валютой и золотом, но весь доход от этого облагают налогом, а вычет по нему с ИИС-3 не получить.
При этом с купонов по облигациям налог не удерживают, и инвестор получит всю сумму. Помните об этом при расчете будущей дивидендной и купонной доходности, чтобы понимать, сколько денег принесет тот или иной актив.
Пока открыт ИИС-3, использовать доходы от инвестиций
В чем суть. Налоговая не трогает деньги на ИИС-3, полученные от операций на счете, до тех пор, пока вы его не закроете. Например, если вы откроете ИИС-3 в 2025 году, право на вычет появится спустя пять лет — в 2030 году, и все это время вы можете не платить НДФЛ с дохода от операций.
Еще один момент, который нужно держать в голове: налогом не облагают только доход до 30 000 000 ₽. С суммы, превышающей этот лимит, налоги рассчитываются по стандартным ставкам. Будем откровенны: инвестиционный доход в 30 000 000 ₽ — очень большой лимит. Чтобы его достичь, нужно показывать доходность намного выше среднерыночной или иметь гигантский депозит, а лучше и то и другое.
Что делать. Использовать это время для заработка. Продолжайте инвестировать, пока деньги лежат на счете. В перспективе нескольких лет это может дать эффект, похожий на силу сложного процента. Каждый год сумму НДФЛ, которую вы сохраняете, можно во что-то вкладывать, зарабатывая на ней снова и снова.
Открыть несколько ИИС-3 и пробовать разные стратегии
В чем суть. По закону можно открыть максимум три ИИС-3 одновременно, но только если у инвестора нет старого ИИС. При этом получить сразу в три раза больше денег от вычетов не получится: налоговая считает доход со всех счетов одновременно. Зато с тремя ИИС-3 можно снизить риски и пробовать разные стратегии инвестирования.
Что делать. Оцените, какие инвестиционные стратегии вам ближе. Об их многообразии можно почитать в статье Т—Ж «Что такое инвестиционная стратегия». Вы сможете протестировать разные подходы с минимальным риском и найти что-то подходящее для себя.
Другой вариант. Если у вас нет времени самостоятельно заниматься инвестициями, можно оставить только один ИИС-3 для работы с брокером, а второй доверить управляющей компании, у которой будет приемлемая комиссия за услуги.
Регулярно закрывать и открывать ИИС-3, как только подходит срок
В чем суть. Не обязательно ждать, пока закончится срок действия одного ИИС-3, чтобы открыть новый. Если открыть счет в 2025 году, то закрыть его и оформить вычет можно только через пять лет — в 2030 году. Если затем, в 2030 году, снова открывать ИИС-3, оформить следующий вычет можно будет только через 9 лет и так далее. То есть ждать придется 5—10 лет.
Но есть способ, который позволяет выводить деньги чаще. Мы назвали его «лесенка».
Что делать. Открывайте следующий ИИС-3, пока предыдущий продолжает действовать. Например, инвестор может открыть первый ИИС-3 в 2024 году, второй — в 2026 году, третий — в 2027 году. В этом случае он сможет по порядку закрывать счета и выводить с них деньги в 2029, 2031 и 2033 году.
Если он продолжит открывать новые ИИС-3 взамен закрытых, то с 2031 года с помощью «лесенки» получится выводить часть денег с ИИС-3 не раз в 10 лет, а раз в три-четыре года. Получается, что пока один счет истекает и подходит срок оформления вычета, второй и третий «зреют». Кроме того, можно вносить основные суммы на счет, открытый раньше других, чтобы уменьшить срок, на который вы замораживаете эти деньги.
Одновременно можно открывать не больше трех ИИС-3. Держите в голове срок, после которого наступает право получить вычет. Дождитесь его и только потом закрывайте счет и переходите на новый.
Изучить все способы заработка с ИИС-3
Подробно о том, кому подходит такой счет и как на нем заработать, мы рассказываем в коротком курсе Учебника Т—Ж «Зачем вам ИИС-3 и как с ним работать».
А если вы новичок в инвестировании, пройдите бесплатный курс «А как инвестировать» — он поможет сделать первый шаг.
Делимся лайфхаками и главным из курсов Учебника Т—Ж про деньги и жизнь в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь: @t_uchebnik
