Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц.
Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 ₽, то на руки вы должны получить 26 100 ₽. 3 900 ₽ — это налог, который вы отдаете государству.
То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.
НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.
Что такое НДФЛ и кто его платит
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.
Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.
- 30.04
- крайний день подачи декларации за предыдущий год
Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.
Когда считать и платить НДФЛ самостоятельно
Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее минимального срока владения.
Куда уходит НДФЛ
Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.
Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.
Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.
Согласно статьям 56 и 61 бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, Севастополь, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.
- 45%
- планируемая доля НДФЛ в бюджете Москвы на 2023 год
НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не на строительство Зейской ГЭС. Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.
Сколько и на что мы отдаем
Допустим, Юлия работает в Нижнем Новгороде. Ее официальная месячная зарплата — 30 000 ₽. На руки она получает 26 100 ₽ и не претендует на налоговые вычеты. За год ее работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 ₽.
Вот как эти деньги были распределены в апреле 2023 года
| На что | Например | Всего |
|---|---|---|
| Социальная политика | Выплаты ветеранам, компенсация услуг ЖКХ, пособия на ребенка, региональный материнский капитал | 22 726,92 млн рублей |
| Образование | Семейные детские сады и учительские дома, строительство школ в Дзержинске и Ветлужском, пристройки к школе в Сормовском районе | 22 426,17 млн рублей |
| Здравоохранение | Бесплатная скорая помощь, вакцинация, ЭКГ и флюорография, противотуберкулезный диспансер в Арзамасе | 11 044,36 млн рублей |
| ЖКХ | Уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт, реконструкция станции аэрации | 3071,45 млн рублей |
| Спорт | Футбольный стадион, спорткомплекс с искусственным льдом, строительство центра спортивной подготовки по адаптивным видам спорта в Дзержинске | 6289,57 млн рублей |
| Межбюджетные трансферты | То, что отдают в местные бюджеты | 6210,17 млн рублей |
| Культура и кино | День города, ремонт учреждений культуры и появление новых, интернет в библиотеках, участие Нижегородской области в выставках | 1501,65 млн рублей |
| Экология | Охрана животных и лесов, формирование имиджа Нижегородской области как экологически чистой территории | 1256,19 млн рублей |
| Долг Нижегородской области | То, что должна Нижегородская область Российской Федерации | 880,70 млн рублей |
| СМИ | «Нижегородская правда», «Нижегородский спорт» | 139,26 млн рублей |
| Оборона | Полигоны и начальная военная подготовка | 73,98 млн рублей |
Вот как эти деньги были распределены в апреле 2023 года
| Социальная политика | |
| Например | Выплаты ветеранам, компенсация услуг ЖКХ, пособия на ребенка, региональный материнский капитал |
| Всего | 22 726,92 млн рублей |
| Образование | |
| Например | Семейные детские сады и учительские дома, строительство школ в Дзержинске и Ветлужском, пристройки к школе в Сормовском районе |
| Всего | 22 426,17 млн рублей |
| Здравоохранение | |
| Например | Бесплатная скорая помощь, вакцинация, ЭКГ и флюорография, противотуберкулезный диспансер в Арзамасе |
| Всего | 11 044,36 млн рублей |
| Спорт | |
| Например | Футбольный стадион, спорткомплекс с искусственным льдом, строительство центра спортивной подготовки по адаптивным видам спорта в Дзержинске |
| Всего | 6289,57 млн рублей |
| Межбюджетные трансферты | |
| Например | То, что отдают в местные бюджеты |
| Всего | 6210,17 млн рублей |
| ЖКХ | |
| Например | Уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт, реконструкция станции аэрации |
| Всего | 3071,45 млн рублей |
| Культура и кино | |
| Например | День города, ремонт учреждений культуры и появление новых, интернет в библиотеках, участие Нижегородской области в выставках |
| Всего | 1501,65 млн рублей |
| Экология | |
| Например | Охрана животных и лесов, формирование имиджа Нижегородской области как экологически чистой территории |
| Всего | 1256,19 млн рублей |
| Долг Нижегородской области | |
| Например | То, что должна Нижегородская область Российской Федерации |
| Всего | 880,70 млн рублей |
| СМИ | |
| Например | «Нижегородская правда», «Нижегородский спорт» |
| Всего | 139,26 млн рублей |
| Оборона | |
| Например | Полигоны и начальная военная подготовка |
| Всего | 73,98 млн рублей |
Выводы
- Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
- Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
- Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.
- НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.
Подпишитесь на наш канал, чтобы узнать, как подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налог и уменьшить его сумму.
