Президент подписал закон о повышении лимитов социальных налоговых вычетов с 120 000 до 150 000 Р и с 50 000 до 110 000 Р.
Но повышение коснется только расходов начиная с 2024 года. За 2023 год вернуть больше прежнего не получится.
Вот как все это будет работать.
Каких вычетов коснется повышение лимита
Социальный налоговый вычет включает в себя несколько видов расходов:
- На медуслуги и лекарства для себя, супруга, родителей и детей.
- На обучение для себя, братьев и сестер.
- На спорт и фитнес для себя и детей.
- На добровольные пенсионные взносы.
- На страхование жизни.
- На ДМС.
- На повышение квалификации.
У этого вычета есть лимит: для уменьшения налога можно учесть такие расходы в пределах 120 000 Р в год. Максимальная сумма вычета позволит вернуть до 15 600 Р НДФЛ.
Отдельный лимит установлен для расходов на обучение детей: 50 000 Р на каждого ребенка. Даже если за год на платный вуз, курсы английского и частный садик потрачено больше этой суммы, вернуть получится только 6500 Р налога.
Вот эти два лимита и планируется увеличить:
120 000 Р → 150 000 Р
50 000 Р → 110 000 Р
Расходы в пределах лимита налоговые резиденты РФ могут каждый год использовать для возврата НДФЛ. Подтвержденные суммы вычитаются из дохода, а налог начисляется только на разницу. Возникает переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.
Как повышение повлияет на возврат налога
Максимальная сумма НДФЛ в возврату — 13% от суммы вычета. То есть вместо 15 600 Р можно будет вернуть до 19 500 Р, а вместо 6500 Р — 14 300 Р.
Например, до повышения родители платили за вуз 120 000 Р в год, а к вычету заявляли только 50 000 Р — и возвращали из бюджета 6500 Р НДФЛ. Когда закон вступит в силу, они смогут заявить 110 000 Р расходов для вычета и вернут 14 300 Р уплаченного налога.
Когда можно применять повышенный лимит вычета
После инициативы президента о повышении лимитов могло быть два варианта — оба уже практиковались ранее:
- закон примут в 2023 году, а заработает он для расходов с 1 января 2023 года;
- закон примут в 2023 году, но заработает он только в 2024.
В этот раз депутаты решили применить второй, менее выгодный для налогоплательщиков вариант. Пункт о повышенных лимитах вступит в силу только со следующего налогового периода. Для вычетов за 2023 год применяются прежние ограничения: 120 000 и 50 000 Р.
Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal
Лучше бы на недвижку увеличили. Квартира в Мск 10 млн, а вернуть можно только с 2(((
Helen2020, были слухи что хотели ..
Алексей, есть законопроект даже, но с ноября по нему как будто ничего не происходит. https://sozd.duma.gov.ru/bill/227777-8
Фея, мб ждут удобный день порадовать людей
В этом году подавалась за 2020, 2021, 2022 годы, удалось вернуть около 40 000 руб. Подаюсь на вычеты регулярно и это совсем не трудно, главное - это просто грамотно организовать сбор всех документов.
Ruslan, зависит от вида услуг. Если код услуг 02 (дорогостоящее лечение), то ограничения по сумме нет.
Туча, спасибо. Проясню.
Подала пару дней назад на вычет. Инвестиционный вычет по упрощённой схеме, где банк сам подает документы в налоговую (буквально 2 кнопки в тиньке нажать) — 52к. И ещё 13к по социальному вычету
Налоговая уже позвонила, запросила дополнительные документы по медицинскому вычету. На моё возражение, что согласно законам я не обязана предоставлять договор и чеки, ответили, что им управление такое распоряжение спустило и их это не волнует.
Туча, зависит от инспекции, наверное. Я подавала в феврале, никаких дополнительных документов не просили, по мед.услугам было достаточно справки.
Лимит 50тыс в год на обучение ребенка - это смешно. Хорошо что повышают, жаль, что только с 2024 года.
Почему-то в заметки не прописано очевидное, что если примут в 23ем и заработает за 24ый, то в большинстве случаев вернуть можно будет только в 25ом. Ну и экспертная оценка бы не помешала, что индексировать надо было не на 30 тысяч, а тысяч на 300 хотя бы.
Ruslan, у меня похожая ситуация была в прошлом году. Но мне в стоматологии выдали справку о том, что мое лечение прошло, как дорогостоящее, поэтому вычет в этом году со всей потраченной суммы оформила, проверка в налоговой прошла без замечаний. Вы уточните, под какой тип расходов попадает ваше лечение. Мб получится вернуть больше)
Анна, спасибо, непременно воспользуюсь Вашим советом.
НДФЛ с дохода по банковским вкладам или по купонам с облигаций вернуть по обсуждаемым в новости тратам нельзя?
Ха-Ха, с процентов по вкладам можно вернуть. С купонов – нельзя.
ПО программе страхования жизни в Ренессанс лайф сейчас буду возвращать 15 где то а в следующем надеюсь уже больше
На учебу детей можно сумму на двоих родителей делить и платить,те каждый из родителей может с 50 тыс вернуть .в сумме со 100 тыс ежегодно получается,если закон заработаеи ,тогда 220 тыс