Лимиты социальных вычетов в 2024 году: сколько денег можно вернуть за лечение, обучение и спорт

Екатерина Мирошкина

экономист

Президент подписал закон о повышении лимитов социальных налоговых вычетов с 120 000 до 150 000 ₽ и с 50 000 до 110 000 ₽.

Но повышение коснется только расходов начиная с 2024 года. За 2023 год вернуть больше прежнего не получится.

Вот как все это будет работать.

Каких вычетов коснется повышение лимита

Социальный налоговый вычет включает в себя несколько видов расходов:

На медуслуги и лекарства для себя, супруга, родителей и детей.
На обучение для себя, братьев и сестер.
На спорт и фитнес для себя и детей.
На добровольные пенсионные взносы.
На страхование жизни.
На ДМС.
На повышение квалификации.

У этого вычета есть лимит: для уменьшения налога можно учесть такие расходы в пределах 120 000 ₽ в год. Максимальная сумма вычета позволит вернуть до 15 600 ₽ НДФЛ.

Отдельный лимит установлен для расходов на обучение детей: 50 000 ₽ на каждого ребенка. Даже если за год на платный вуз, курсы английского и частный садик потрачено больше этой суммы, вернуть получится только 6500 ₽ налога.

Вот эти два лимита и планируется увеличить:

120 000 ₽ → 150 000 ₽
50 000 ₽ → 110 000 ₽

Расходы в пределах лимита налоговые резиденты РФ могут каждый год использовать для возврата НДФЛ. Подтвержденные суммы вычитаются из дохода, а налог начисляется только на разницу. Возникает переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.

Как повышение повлияет на возврат налога

Максимальная сумма НДФЛ в возврату — 13% от суммы вычета. То есть вместо 15 600 ₽ можно будет вернуть до 19 500 ₽, а вместо 6500 ₽ — 14 300 ₽.

Например, до повышения родители платили за вуз 120 000 ₽ в год, а к вычету заявляли только 50 000 ₽ — и возвращали из бюджета 6500 ₽ НДФЛ. Когда закон вступит в силу, они смогут заявить 110 000 ₽ расходов для вычета и вернут 14 300 ₽ уплаченного налога.

Когда можно применять повышенный лимит вычета

После инициативы президента о повышении лимитов могло быть два варианта — оба уже практиковались ранее:

закон примут в 2023 году, а заработает он для расходов с 1 января 2023 года;
закон примут в 2023 году, но заработает он только в 2024.

В этот раз депутаты решили применить второй, менее выгодный для налогоплательщиков вариант. Пункт о повышенных лимитах вступит в силу только со следующего налогового периода. Для вычетов за 2023 год применяются прежние ограничения: 120 000 и 50 000 ₽.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal

Источник: Законопроект № 329843-8

Тэги: налоги, вычеты, актуальное

Обложка — Jazziel / Shutterstock

Сколько вам удалось вернуть с помощью вычетов?

Лучше бы на недвижку увеличили. Квартира в Мск 10 млн, а вернуть можно только с 2(((

Helen2020, были слухи что хотели ..

Алексей, есть законопроект даже, но с ноября по нему как будто ничего не происходит. https://sozd.duma.gov.ru/bill/227777-8

Фея, Отклонили 01.06.2023 данный законопроект, к сожалению

В этом году подавалась за 2020, 2021, 2022 годы, удалось вернуть около 40 000 руб. Подаюсь на вычеты регулярно и это совсем не трудно, главное - это просто грамотно организовать сбор всех документов.

Ruslan, зависит от вида услуг. Если код услуг 02 (дорогостоящее лечение), то ограничения по сумме нет.

Туча, спасибо. Проясню.

Лимит 50тыс в год на обучение ребенка - это смешно. Хорошо что повышают, жаль, что только с 2024 года.

Подала пару дней назад на вычет. Инвестиционный вычет по упрощённой схеме, где банк сам подает документы в налоговую (буквально 2 кнопки в тиньке нажать) — 52к. И ещё 13к по социальному вычету

Налоговая уже позвонила, запросила дополнительные документы по медицинскому вычету. На моё возражение, что согласно законам я не обязана предоставлять договор и чеки, ответили, что им управление такое распоряжение спустило и их это не волнует.

Туча, зависит от инспекции, наверное. Я подавала в феврале, никаких дополнительных документов не просили, по мед.услугам было достаточно справки.

Ruslan, у меня похожая ситуация была в прошлом году. Но мне в стоматологии выдали справку о том, что мое лечение прошло, как дорогостоящее, поэтому вычет в этом году со всей потраченной суммы оформила, проверка в налоговой прошла без замечаний. Вы уточните, под какой тип расходов попадает ваше лечение. Мб получится вернуть больше)

Почему-то в заметки не прописано очевидное, что если примут в 23ем и заработает за 24ый, то в большинстве случаев вернуть можно будет только в 25ом. Ну и экспертная оценка бы не помешала, что индексировать надо было не на 30 тысяч, а тысяч на 300 хотя бы.

Тимофей, почему вы не сможете вернуть в 2024 году? просто надо хорошо попросить бухгалтерию. моя бухгалтерия, правда, отказывается этим заниматься. поэтому мне приходится ждать)

ПО программе страхования жизни в Ренессанс лайф сейчас буду возвращать 15 где то а в следующем надеюсь уже больше

На учебу детей можно сумму на двоих родителей делить и платить,те каждый из родителей может с 50 тыс вернуть .в сумме со 100 тыс ежегодно получается,если закон заработаеи ,тогда 220 тыс

НДФЛ с дохода по банковским вкладам или по купонам с облигаций вернуть по обсуждаемым в новости тратам нельзя?

Ха-Ха, с процентов по вкладам можно вернуть. С купонов – нельзя.

А кто может подсказать: в 2023г на лечение потратил 170к + лечение родителей на 120к. Могу ли я в 2024г подать на вычет со 170к, а в 2025 на вычет 120к?
Или в каком году было лечение - за тот период и можно получить вычет?