Повышение ставки ЦБ до 20% и налог с процентов по вкладам в 2022 году: как повлияет, если вклад в валюте, в иностранном банке

Екатерина Мирошкина

экономист

Налог с процентов по вкладам за 2021 и 2022 годы отменен

Этот разбор больше не актуален.

26 марта подписан закон об отмене НДФЛ с дохода от процентов по вкладам и счетам. Теперь независимо от полученной суммы платить налог не придется, а в уведомлениях его не укажут.

С 2023 года налог будет начисляться по новым правилам. Все подробности для вкладчиков и инвесторов — в новом разборе.

28 февраля 2022 года ЦБ поднял ключевую ставку до 20%, до этого она составляла 9,5%. Повышение было внеочередным и должно стать мерой сдерживания инфляции и защиты сбережений.

Повышение ставки уже отразилось на доходности вкладов и стоимости кредитов. С 2021 года доход от процентов по депозитам в России облагается НДФЛ. Налог напрямую зависит от ставки ЦБ. Вот как это повлияет на расходы тех, кто хранит сбережения в банках.

Что это за налог

С 2021 года в России появился новый вид налога на доходы — с процентов по счетам и вкладам в банках.

Как платить налог с процентов по вкладам и облигациям

310

Не учитываются проценты:

По вкладам и счетам со ставкой не более 1% годовых.
По счетам эскроу.

Впервые такой налог нужно будет заплатить в 2022 году — до 1 декабря. Сумму налоговая посчитает сама и укажет в уведомлении вместе с имущественными налогами.

Самим никаких отчетов отправлять не нужно. Сведения о начисленных процентах банки передают в ФНС автоматически по итогам года. За 2021 год они уже все сообщили. За 2022 год отчитаются в начале 2023.

Как ключевая ставка влияет на налог по вкладам

Налог зависит от ставки на 1 января текущего года. В 2021 году ставка составляла 4,25%, ориентир в 2022 году — 8,5%.

НДФЛ с процентов по вкладам в российских банках рассчитывается по формуле:

(Проценты за год − 1 000 000 ₽ × ставка ЦБ) × 13%

В 2021 году налогом облагалась сумма процентов, превышающая 42 500 ₽. Например, если вкладчик заработал на процентах 50 000 ₽, его налог составит 975 ₽:

(50 000 ₽ − 42 500 ₽) × 13%

В 2022 году налог нужно платить с суммы, превышающей 85 000 ₽. Еще месяц назад, чтобы заработать такую сумму на вкладе, нужно было иметь депозит в размере 1 500 000 ₽ под 5,7%.

Что изменится в 2022 году

После внезапного повышения ключевой ставки банки повысили доходность вкладов. В разных банках она сейчас составляет от 18 до 22% годовых. Это значит, что заработать 85 000 ₽ за 10 месяцев на вкладе можно с 510 000 ₽. Проценты с большей суммы будут облагаться налогом.

C 28 февраля 2022 года ключевая ставка ЦБ составляет 20%

533

Сумма процентов по нескольким вкладам учитывается в совокупности. То есть для налогообложения считается разница между всеми процентами и 85 000 ₽.

Расчет процентов с разных сумм вклада по ставке 20%

Вклад	Проценты за 10 месяцев	Налог	Доля налога в сумме вклада	Доля налога в сумме процентов
510 000 ₽	85 000 ₽	—	—	—
700 000 ₽	116 667 ₽	4117 ₽	0,6%	3,5%
1 000 000 ₽	166 667 ₽	10 617 ₽	1,1%	6,4%
1 400 000 ₽	233 333 ₽	19 283 ₽	1,4%	8,3%
1 600 000 ₽	266 667 ₽	23 617 ₽	1,5%	8,9%
2 000 000 ₽	333 333 ₽	32 283 ₽	1,6%	9,7%
3 000 000 ₽	500 000 ₽	53 950 ₽	1,8%	10,8%
5 000 000 ₽	833 333 ₽	97 283 ₽	1,9%	11,7%

Расчет процентов с разных сумм вклада по ставке 20%

Вклад — 510 000 ₽
Проценты за 10 месяцев	85 000 ₽
Налог	—
Доля налога в сумме вклада	—
Доля налога в сумме процентов	—
Вклад — 700 000 ₽
Проценты за 10 месяцев	116 667 ₽
Налог	4117 ₽
Доля налога в сумме вклада	0,6%
Доля налога в сумме процентов	3,5%
Вклад — 1 000 000 ₽
Проценты за 10 месяцев	166 667 ₽
Налог	10 617 ₽
Доля налога в сумме вклада	1,1%
Доля налога в сумме процентов	6,4%
Вклад — 1 400 000 ₽
Проценты за 10 месяцев	233 333 ₽
Налог	19 283 ₽
Доля налога в сумме вклада	1,4%
Доля налога в сумме процентов	8,3%
Вклад — 1 600 000 ₽
Проценты за 10 месяцев	266 667 ₽
Налог	23 617 ₽
Доля налога в сумме вклада	1,5%
Доля налога в сумме процентов	8,9%
Вклад — 2 000 000 ₽
Проценты за 10 месяцев	333 333 ₽
Налог	32 283 ₽
Доля налога в сумме вклада	1,6%
Доля налога в сумме процентов	9,7%
Вклад — 3 000 000 ₽
Проценты за 10 месяцев	500 000 ₽
Налог	53 950 ₽
Доля налога в сумме вклада	1,8%
Доля налога в сумме процентов	10,8%
Вклад — 5 000 000 ₽
Проценты за 10 месяцев	833 333 ₽
Налог	97 283 ₽
Доля налога в сумме вклада	1,9%
Доля налога в сумме процентов	11,7%

До повышения проценты по вкладу на 1 000 000 ₽ составили бы примерно 60 000 ₽, а налога бы не было. Сейчас можно заработать втрое больше, но 10 тысяч рублей придется отдать государству.

Высокая ставка все равно выгоднее, чем раньше. Но долгосрочными такие вклады могут и не быть. Просто учитывайте будущий налог в планах расходов на следующий год.

Если вклад в валюте

Валютные вклады в российских банках пересчитываются по курсу ЦБ на дату получения дохода. Тут тоже нужно учитывать изменения курса и доходности. Ставки по валютным вкладам выросли до 5%, а курс доллара и евро растет каждый день. На дату выплаты процентов он может оказаться выше запланированного. Для валютных вкладчиков это хорошо, но учитывайте сумму налога к уплате в 2023 году, чтобы не было сюрприза.

Если вклад в иностранном банке

Проценты по вкладам в банках за пределами России облагаются НДФЛ в полном объеме. Этот доход резиденты должны сами отразить в декларации по итогам года. Срок уплаты НДФЛ — 15 июля.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal.

Тэги: кредиты, актуальное, вклады

Обложка — Katya Ershova / Shutterstock

Как храните сбережения и что будете менять после повышения ставки?

$тьфунатебя ¯\_(ツ)_/¯$

Все банки уже подняли % по вкладам, кроме Тинькова...

тьфунатебя, Тинькофф заботится, чтоб нам не пришлось платить процент с дохода свыше 85 т.р.

Меня, есть в приложении, но 18%, только по говноподписке, и только на 3 месяца. То есть как всегда, кредиты в небо, вклады чисто символически.

АК, 18% для всех на 3 месяца, подписка про только от 12 месяцев работает!

$тьфунатебя ¯\_(ツ)_/¯$

Ольга, у меня на счетах 7% на текущий
10% на прочие счета
0.1% на долларовые счета
И это на Премиуме
По вкладам максимум 18% на 3 месяца, а валюта 0.8
У Сбера и ВТБ куда лучше сейчас
Альфа в $ Вообще до 8% даёт

тьфунатебя, так я и писала про вклады.
Ага и санкций больше))))
Тем более, что у меня все равно подписка , мне нормально

тьфунатебя, хотела про Альфу написать , вроде бы там сейчас самые интересные условия .

Меня, на 3 месяца повышенный уже есть в тарифной сетке, но пока через личный кабинет ещё 7 процентов дает, скоро докрутят наверно.

sladky_ponchik, сказали что с сегодня, второго марта, поднимут автоматически

Тоже уже поднял...

тьфунатебя, при этом Тинькофф и % по кредитам пока не поднял

тьфунатебя,

Налог на вклады -это конечно полный бред . Хочешь свои сбережения сохранить - так плати налоги , хотя и так уже со всех доходов заплатил !!

Дарья, так цели у власти не стоит, чтобы вы свои сбережения сохранили. Им хочется новый ремонт в замке, а вы тут со своими мелкими проблемами...

Дарья, это не бред, а государственный разбой. Одни деньги разбазаривают, а другие оплачивают это. Такое вот государство построили! Бандитское!

Дарья, двойное налогообложение налицо

Дарья, причём сбережения не сохраняются, а просто обнуляются немножко медленнее.

Добрый день, отличная статья, спасибо!
Напишите ещё, пжл, про материальную выгоду, которая с резким ростом ставки ЦБ возникает по многим старым кредитам, особенно ипотекам.
Знаю, что есть исключения и освобождения при получении имущественного вычета, а как быть с апартаментом, например, или с обычным автокредитом? Кто рассчитывает и удерживает этот налог? Планирует ли ЦБ сделать послабления в этой части?

Alex, матвыгодой считается, если физлицо-заемщик и заимодавец (банк) признаны взаимозависимыми лицами либо заемщик состоит с ним в трудовых отношениях. Так что если у вас ипотека/ссуда/кредит не в компании - вашем работодателе, то матвыгоды нет.

игорь, сарказм и ирония - не ваши сильные стороны, видимо)

А расскажите пожалуйста, как повышение ставки ЦБ повлияет на налог с матвыгоды, если ипотека была взята по 9%, а сейчас дают по условные 25%? И есть ли тут матвыгода?

Grn, матвыгодой считается, если физлицо-заемщик и заимодавец (банк) признаны взаимозависимыми лицами либо заемщик состоит с ним в трудовых отношениях. Так что если у вас ипотека/ссуда/кредит не в компании - вашем работодателе, то матвыгоды нет.

Гоша. Мечты, мечты, где ваша сладость.....

Lina, если вы про себя, то скорее первое .

Игорь, смотрите вклады, самый выгодный на данный момент на 3 месяца

Сергей, когла открывал счёт "копилка" в конце января мне в банке объясняли по-другому:
Что льготный месяц будет отчитываться с 1 числа, а проценты я буду получать с завтрашнего для. Соответственно открыв счёт на 3 месяца 25 января - я потеряю 25 дней повышенного процента.

P. S. 1 марта открыл другой счёт - его сделали под 18% (вместо 21%)

Накопительные счета со снятием и пополнением, очень удобно и хороший %, открыть можно онлайн через приложение (к примеру, ВТБ по сейфу даёт 25% новому клиенту первые 3 мес при условии трат по карте в размере 10 тыс, если без трат по карте, то 24%)

Как будет рассчитан налог, если:
1) мой вклад сроком больше года и проценты капитализируются каждый месяц, но эти деньги лежат в банке?
2) я снимаю этот вклад раньше времени и все начисленные проценты за прошлый год сгорают, и я не получаю дохода?

Олеся, в статье же написано - Сведения о начисленных процентах банки передают в ФНС автоматически по итогам года.

Julz, я хочу принимать решение по вкладам до того, как налог будет начислен

По накопительному счету тинькофф планирует поднять %???

Алексей, подняли ж до 8%

Ольга, только для Тинькофф Pro.

Алексей, поддерживаю. На ВТБ уже настолько вкусные проценты на таких счетах, что в тинькофф уже не вижу смысла держать средства.

АК, Только вы забыли озвучить, а может быть просто не в курсе, что на эти " вкусные" проценты есть горькая пилюля, в виде страховки от согаза которая является условием открытия вклада под большой процент. Это почти треть ваших вложений. Страховка на пять лет, расторгнуть её, нельзя , только после двух лет. За это вас вознаградят суммой в десять тысяч, где то. Да и после пяти лет не разбогатеете. Ну а если без страховки извольте под 12 %

Петр, нет в ВТБ никакого СОГАЗа. Это в Газпромбанке так.

kino, ставка выше ЦБ у санкционных банков))) задайте себе вопрос почему…

Наталья, налог платится не с вклада, а с процентов, то есть с дохода! При этом там есть не облагаемая сумма дохода с вклада 1000000 рублей по действующей ставке ЦБ. если ваш доход по всем вкладам меньше не облагаемой суммы, то с Вас и ни чего не возьмут!

Если запланированные Государством условия повлияли на внезапное повышение ключевой ставки, тогда пусть налог на доходы с депозитов считают НЕ по состояния на 1 января текущего года, а по состоянию НА дату повышения ставки рефинансирования. Форс-мажором это назвать нельзя, т.к. Государство долго планировало такие действия.
Текущая ситуация с вычитанием разницы от ключевых ставок на 1 января - НЕСПРАВЕДЛИВА.
Граждане в этом не виноваты и не должны нести убытки, связанные с этим.

Rsv, а что сложного посчитать? весь доход от вкладов выше 85тр облагается налогом в 13%

Валерия, у альфы есть под 20%, но это при условии, кажется, до 3 месяцев, непополняемый и от 300к

Антон, сейчас только пришла из Альфы. Переложила на 6 мес под 19% годовых, с капитализацией будет 19,75. На год уже 10,4- смысла нет

Антон, от 10к непополняемый на 3 месяца с докапитализацией процентов 20.3%.
И никто не запрещает открыть несколько штук.

Мария, посмотрите предложения банков, у всех именно на 3 месяца самые выгодные ставки, если открывать на больший срок - ставка падает. Видимо , так банки страхуются от резкого понижения ставки ближе к лету, как ситуация более-менее устаканится на рынке.

Дарья, значит не образованы, раз не знаете, что по закону за прибыль (в том числе от вклада) нужно платить налог. Пользуетесь инструментами и не понимаете как они работают, жуть)

Как ни крути, всеравно обманут.

Игорь, в Сбербанке ставка 21% на вклады на 1, 2, 3 месяца. Думаю, имеет смысл перевести деньги на такой вклад. Либо накопительный счёт, как в ВТБ, с которого можно снять в любой момент при необходимости

ААК, Если вклады банка застрахованы, то сначала получите 1млн р, % скорее всего будут платить из тех денег, которые получит АСВ после окончания процедуры банкротства банка.
Здесь важно подсуетиться, получили бумаги по почте и бегите в банк, который указал вам АСВ (Агентство Страхования Вкладов), и еще прытче оформлять претензию банку на не выплаченную сумму %, тк скорее всего там срок совсем маленький.