Налоговая по ошибке одобрила вычет и потребовала его вернуть. СПУСТЯ ГОДЫ!

15

ААА! ТУТ ТАКОЕ!

Несколько лет назад три человека купили квартиры по накопительно-ипотечной системе для военных. Купили и пошли в налоговую за вычетом: «Мы тут служим Родине и ничего не понимаем в налогах. Но слышали, что вроде как можно вернуть НДФЛ при покупке квартиры. Проверьте документы и, если всё в порядке, верните нам этот НДФЛ. А если не в порядке, так и не возвращайте».

Налоговая проверила документы, не нашла никаких нарушений и вернула НДФЛ за три года. А зря. Есть ведь п. 5 статьи 220 НК РФ, по которому нельзя использовать имущественный вычет с той суммы, которую погасили материнским капиталом, средствами господдержки или из бюджета. А наши мужчины как раз платили из средств господдержки. Налоговая ошиблась.

Прошло несколько лет, и налоговая как-то поняла свою ошибку. А значит, деньги эти нужно потребовать назад, желательно с пеней и без срока давности.

К тому времени сроки взыскания всей суммы по налоговому кодексу уже прошли, а некоторые обязательные процедуры вообще не проводили. И нет в налоговом кодексе такой нормы, чтобы взыскать с налогоплательщика деньги, которые сама налоговая ему и вернула, если при этом человек не нарушал закон, не имел умысла и не виноват в ошибке налоговой.

Но налоговая решила, что это неосновательное обогащение. И хотя такой нормы тоже нет в налоговом кодексе, зато она есть в гражданском. Ну и началось.

Налоговая обратилась в суд. Суды, включая Верховный, ее поддержали и сказали, что деньги надо вернуть. Люди с этими решениями не согласились и обратились за защитой своих прав в Конституционный суд. Тот изучил все обстоятельства и поставил точку в этом деле.

Что решил Конституционный суд?

Спойлер: трое мужчин теперь должны вернуть налоговой ту сумму, которую налоговая им выплатила несколько лет назад. Правда, с учетом сроков исковой давности, которые определил суд, — по этому поводу еще будут отдельно разбираться. Вот более подробное решение.

Решения в пользу налогоплательщиков:

  • если человек получил деньги из-за ошибки налоговой, он не должен платить пени — только вернуть эту же сумму;
  • если налогоплательщик добросовестный и не хотел обмануть, то взыскать ошибочно перечисленный НДФЛ налоговая может только в течение трех лет после того, как вынесла решение о предоставлении вычета;
  • суды должны разбираться, почему произошла ошибка: налогоплательщик просто не знал или хотел обмануть;
  • срок давности суд должен определить без заявления сторон;
  • всё, что сейчас не прописано по поводу возврата ошибочного НДФЛ, пеней и сроков, стоит внести в законы.

Решения в пользу налоговой и государства:

  • когда налоговая ошибается при проверке декларации и одобряет вычет — это неосновательное обогащение налогоплательщика;
  • чтобы вернуть налог по ошибочному вычету, необязательно четко следовать правилам налогового кодекса, если эти правила не отвечают интересам государства (КАТЯ, ЭТО ДИЧЬ, НАДО ПРОВЕРИТЬ — Я ПРОВЕРИЛА);
  • если налоговая пропускает сроки и нарушает процедуры взыскания, а потом использует для возврата средств гражданский или какой-то другой кодекс — это она так вынужденно преодолевает дефекты законодательства. ДЕФЕКТЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА! (КАТЯ, ЗА ЭТО НАС РАСПНУТ — НО ТАМ ТАК И НАПИСАНО!);
  • если даже какие-то действия налоговой формально нарушают конституционные права, но это единственный способ соблюсти интересы государства, то это не нарушение прав. Как будто интересы государства стоят выше Конституции.

КАТЬ, НУ ВЕДЬ ЭТО КАКОЕ-ТО ШАПИТО. КАК КОНСТ СУД МОЖЕТ ТАКОЕ ПИСАТЬ? — НУ ВОТ ТАК, МАКСИМ, И ВОТ ТАК.

Это значит, что и мой вычет могут отменить и потребовать назад деньги?

Никакой вычет не могут отменить, если он получен законно, а документы в порядке. Если вы точно знаете, что получили вычет по правилам, в курсе налоговых нюансов и в вашей ситуации нет спорных моментов, вам ничего не грозит.

Если решение о вычете налоговая приняла больше трех лет назад, она не сможет заставить вас вернуть налог, даже если найдет ошибку. НУ КАК БЫ ЭТО МЫ ТАК СЧИТАЕМ СЕЙЧАС, ПОКА НАЛОГОВАЯ И СУД НЕ ПРИДУМАЮТ ЕЩЕ КАКИЕ-НИБУДЬ ДЕФЕКТЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.

Но если вы тоже заплатили за квартиру материнским капиталом или купили квартиру у мамы, а потом по незнанию заявили вычет и налоговая его одобрила, деньги попросят вернуть.

Почему я должен платить за ошибки налоговой? Я не разбираюсь в налогах и не хочу разбираться! Разве они не должны заранее всё проверить?

Они должны заранее проверить декларацию и все документы. Для этого у налоговой есть три месяца и связь с разными ведомствами: загсом, Росреестром, кадастровой палатой и нотариусами. Инспекторы могут запрашивать у налогоплательщика оригиналы документов, пояснения, если что-то непонятно, и даже получать информацию из банка по поводу операций налогоплательщика.

Но Конституционный суд посчитал, что это не всегда эффективно и даже в случае ошибки, которая обнаружилась через три года и в которой вы не виноваты, деньги придется вернуть.

А если у меня уже нет этих денег? Я потратил их на ремонт, на отпуск или оплатил учебу ребенка в вузе! Зачем мне их вообще давали?

Деньги придется найти, иначе их найдут приставы. Сначала налоговая подождет, пока вы сами вернете деньги, а потом по решению суда откроется исполнительное производство. Максимальная сумма НДФЛ, которую могли вернуть по ошибке, — 260 тысяч рублей. Если вычет заявила еще и супруга, сумма может быть больше. Приставы могут списать эти деньги со счетов, удержать из зарплаты или получить от продажи вашего имущества.

Я собираюсь подавать декларацию и заявлять вычет. Что мне делать?

Не верьте статьям про вычеты в интернете. Законы могут меняться, а статьи — нет. Почитайте про вычеты в налоговом кодексе.

Стандартные вычеты — обычно предоставляют на работе.

Социальные вычеты — при оплате обучения, лечения, страхования.

Имущественные вычеты — при покупке и продаже недвижимости, машин и прочего.

Подключите личный кабинет на сайте налоговой, чтобы следить за проверкой и оперативно давать пояснения инспектору.

Храните все документы, которые подавали для вычета: справки, расписки, договоры, чеки на оплату учебы, лечение зубов и дорогие лекарства.

Правильно оформляйте документы, если разводитесь, делите квартиру, продаете машину, которую используете как ИП или, наоборот, вы ИП, но продали имущество для личных целей. Если получили господдержку, материнский капитал или часть денег за квартиру за вас внес работодатель, обязательно храните все документы. Если вычет признают ошибочным, придется доказывать, что вы добросовестно заблуждались.

Не надейтесь на проверку налоговой: в спорной ситуации это может ничего не значить. Если у налоговой будут претензии, а вы не согласны, идите в суд. Суды часто становятся на сторону налогоплательщиков, так что не бойтесь отстаивать свои интересы.

Если у вас сложная ситуация и вы не знаете, как поступить, напишите запрос в налоговую. Ответить должны в течение 30 дней, так что до конца декларационной кампании можете не успеть. Если что — подадите уточненную декларацию.

Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

«О май гадбл!»

2
0

Класс! Прям моя ситуация. Очень похоже что в налоговой допустили ошибку и насчитали мне больше положенного по имущественному вычету. Как проверить, что дальше делать и стоит ли вообще что-то делать раз это их ошибка? Перед тем как найти эту статью перелопатил интернет, не нашел однозначного ответа, но пришел к такому же выводу - написать запрос в налоговую и при необходимости подать уточненную декларацию.

1

Verte, вы нашли решение? У меня ситуация 1 в1 и что делать не знаю

0

Светланка, да, я создал обращение с сайта налоговой. Точно не помню алгоритм. Вроде в разделе "Контакты" ссылка "Обращения и жалобы". Далее "Обратиться в ФНС России", выбрать "Иные обращения", выбрать физическое лицо. Далее форма обращения. В ней изложил суть. Потом ждал месяц и со мной по телефону связалась налоговый инспектор. Она рассказала где ошибка (оказалось у меня), сообщила что нужно предоставить корректирующую налоговую декларацию и перечислить излишнюю сумму обратно налоговой. Всю информацию и реквизиты куда платить затем прислала в ответном письме.
Я, правда, постоянно откладывал это "на завтра" и только на этой неделе стал задумываться что пора бы уже. Так что моя история ещё в процессе.
Получилось так как сказано в статье: "не надейтесь на проверку налоговой". Ошибка может и моя, но их проверка её не выявила.

0
Отредактировано

Verte, ответила вам налоговая? Я и звонил им, и писал, что по-моему мне заплатили больше, чем надо - перепроверьте. Но по телефону они сказали, всё ок (разговор специально записал), у вас там просто много банковских процентов было уплачено. А письмом вообще какую-то странную отписку прислали, типа, вы подали декларацию, мы проверили, деньги выплачиваются по заявлению о_О

0

Хлеб, Вам бы как-то убедиться в своей правоте. Может найти опытного товарища. У моего брата была чем-то похожая ситуация. Ему приходилось звонить в налоговую и доказывать инспектору что ошибка имеет место быть. Только в его случае ему не доплатили :)

0

Verte, да всё равно пока гасить не с чего.
Я, правда, так и не понял, есть срок давности в 3 года или нет...

0

Хлеб, да. Как я и писал, со мной изначально после обращения связались и рассказали как подать корректировку. Я тоже записывал звонок. Это помогло мне всё сделать правильно.
Но после подачи корректировки уже никто мне не звонил. В ЛК налоговой появилась сумма задолжности. Я её оплатил и всё.

0

Verte, подскажите, пожалуйста, пеню Вам дополнительно начисляла ИФНС? Или только взыскала сумму переплаты?

0

Nison, да, начислила за один день. 1 рубль 76 копеек. Детали уже плохо помню. Как я понял это техническая накладка. Дело было в декабре и, видимо, система, не смотря на то, что начисление сегодняшнее, посчитала, что оно уже просрочено. Я по этому поводу обращаться никуда не стал, так и висел этот рубль семьдесят шесть год пока не решил его всё же оплатить.

0
0

Скажите пожалуйста, если часть вычета выплатили, а в дальнейшем в выплате очередной части вычета о этой же квартиры отказали, согласно закона (купили у родственников), назад деньги выплаченные ранее не затребовала, хотя ошибку признали сразу. Вернуть добровольно сразу тоже не дали так как ее установлен порядок возврата. То есть правом не дали воспользоваться, с чем я согласилась.Но теперь при подаче декларации на имущественный вычет спустя 10 лет от покупки другого имущества опять отказывает. Теперь уже объясняя, что правом я воспользовалась, хоть и частично. Хотя выплаченные мне деньги ранее и ошибочно попросили вернуть. и я вернула, еще и пеню получила. Законно ли действует налоговая?

0

Мотин, чем история завершилась?
Сейчас тоже похожая ситуация

0
0

Здравствуйте. У меня похожая ситуация с вычетом по ИИС, который мне трижды одобряли. А после выплаты на третий год просят вернуть, так как формально в течение трех лет у меня несколько дней было два ИИС (сначала открыла у одного брокера, но решила, что лучше будет у другого. Первый ИИС был закрыт в течение месяца, а вот деньги в размере 13 тыс. я не перевела на другой ИИС. В связи с этим просят вернуть налоговые вычеты за три года, ссылаясь на ст. 219.1. п.3 НК.) Получается, что я зря три года пополняла ИИС и держала на нем средства и вместо прибыли получила убыток.

0

Ольга, чем закончилась ваша история? У меня тоже проблемы с иис. За первый год одобрили а за 2 отказали. Оказалось 2 ииса были открыты месяц и 2 дня. Тиньков протянул с закрытием. А я и не знала. Проще было бы сразу закрыть а не ждать 3 года.

0
0

У меня немного другая ситуация. Укзазывал налоговый период за 2019, а квартиру покупал в 2022. Проверка налоговой отказала в вычете, подал за 22й год и сделали вычет с точностью до копейки, который был изначально посчитан.
Спустя полгода пришло уведомление, что я неправомерно присвоил сумму равную вычету за 2019 год ( в которой отказали) и требуют теперь её вернуть.
Как отменить это решение ?

0

Сообщество