Как получить налоговый вычет за платные роды

Я заплатила за роды в Москве 110 000 ₽ и вернула налог — 14 300 ₽.

В 2017 году я заключила договор на платные роды. По нему я рожала с личным врачом и лежала в индивидуальной послеродовой палате.

Я хотела сразу оформить налоговый вычет, но с маленьким ребенком было не до бумажек. Я собралась в ФНС только в 2020 году, когда закончилось пособие по уходу за ребенком.

Расскажу, кому положен такой вычет, как я собирала документы и сколько ждала деньги. И посоветую, как получить выплату больше максимальной.

Роддома бывают государственные и частные. В государственных можно рожать по ОМС, ДМС или по платному контракту с самим роддомом. В частных по ОМС не рожают.

По ОМС скорая повезет вас со схватками в ближайший роддом. А по контракту вы сами поедете в тот, с которым его заключили.

Стоимость родов зависит от роддома, квалификации врача, присутствия личной акушерки или психолога, удобств в палате и много чего еще.

Роды по контракту бывают с дежурной бригадой или с личным врачом. Если выбираете первый вариант, ребенка примут доктор и акушерки, которые дежурят в момент вашего приезда. В процессе родов могут поменяться 2—3 бригады.

Если заключаете контракт с личным врачом, то вы заранее выбираете себе доктора из работающих в роддоме. Он приезжает даже не в свою смену и находится с вами до конца родов. Роды с бригадой стоят меньше: например, в ГКБ им. М. П. Кончаловского в 2023 году это обойдется в 60 000 ₽. А если рожать с личным врачом, придется заплатить 100 000 ₽.

Роды с кандидатом или доктором медицинских наук дороже на 10—15%. Например, в роддоме при ГКБ им. А. К. Ерамишанцева родить с обычным врачом стоит 90 000 ₽, а с кандидатом наук — 100 000 ₽.

Чаще всего кесарево сечение дороже естественных родов. Иногда женщина заранее знает, что ей предстоит кесарево, и сразу заключает на него контракт. А иногда операцию делают экстренно — тогда за нее доплачивают при выписке. В ГКБ № 52 это стоит 12 000 ₽.

Рожать по контракту одного ребенка дешевле, чем двойню или тройню. В ГКБ № 52 родить одного с личным врачом и без кесарева в 2023 году стоит 115 000 ₽, а двоих или троих — 123 500 ₽.

На любых родах всегда присутствуют акушерка, анестезиолог и неонатолог — педиатр для новорожденных. Обычно это дежурные специалисты, но можно пригласить и личных. За каждого придется доплатить 15 000—35 000 ₽.

• В роддоме при ГКБ № 40 самый дешевый контракт — на роды с личным врачом за 143 190 ₽. А можно взять с собой мужа и нанять индивидуальную бригаду: доктора, акушерку, анестезиолога и неонатолога. Отдадите 203 290 ₽.

После платных родов вас с ребенком поместят в палату. Индивидуальная дороже, чем двухместная или общая. А бывают еще вип-палаты семейного типа: там с вами могут лежать отец или бабушка ребенка. В роддоме № 4 такая палата стоит 12 000 ₽ в сутки, а в ГКБ им. С. С. Юдина — 7000 ₽.

Я выбрала государственный роддом № 3 рядом с домом. Хотела заключить контракт с ним напрямую, но это можно было сделать только через страховую компанию. Пришлось купить специальный полис ДМС для рожающих.

В 2017 году мне предложили три варианта договора: на роды с дежурной бригадой за 80 000 ₽, с личным врачом за 110 000 ₽ и на «мягкие» за 150 000 ₽. «Мягкие» — это когда во время родов можно делать что хочешь: ходить, лежать в ванне или прыгать на фитболе. Для обезболивания можно попросить акушерку сделать массаж или показать дыхательные упражнения. А врачи не вмешиваются в естественный процесс без необходимости.

120 000 ₽

стоят роды с личным врачом по полису ДМС в 2023 году

Я выбрала второй вариант за 110 000 ₽. Полис покрыл ведение беременности с 36-й недели, личного врача и отдельную послеродовую палату. По договору можно было лежать в ней 4 дня, но меня задержали на 10, а доплату не потребовали. Еще по полису я наблюдалась у гинекологов 28 дней после родов.

Вычеты за медицинскую помощь, оплату лекарств и взноса по договору ДМС — это разновидности социального налогового вычета. Роды относятся к медицинской помощи, но я рожала по ДМС, поэтому и вычет возвращала за оплату полиса.

Социальный вычет положен только гражданам РФ, которые платят налог на доходы физических лиц по ставке 13%. ИП получит вычет за лечение, только если платит НДФЛ, а не налог по упрощенной или патентной системе налогообложения. Самозанятые, которые платят налог на профессиональный доход 4% или 6%, тоже не получат вычет за роды.

Оформить вычет можно только за роды в российском роддоме и только если у него есть действующая лицензия на медицинскую деятельность. У государственных роддомов она есть всегда. А лицензии частных проверяйте на сайте Росздравнадзора в разделе «Электронные сервисы / Единый реестр лицензий».

Если роды по ДМС, как у меня, то у страховой компании должна быть лицензия на страховую деятельность и оплату медицинских услуг. Уточнить, с какими страховыми работает роддом, можно в отделении платных услуг или на сайте роддома.

Я заключила договор с компанией, которая официально работала с моим роддомом, и в лицензии была уверена. Но на всякий случай проверила ее в Едином государственном реестре субъектов страхового дела на сайте Банка России.

Чтобы оформить вычет на себя, в год заключения контракта роженица должна хотя бы пару месяцев поработать официально. То есть чтобы с ее зарплаты шли отчисления по НДФЛ. Так было у меня: в 2017 году я работала с января по май.

Бывает, что женщина ушла на больничный по беременности и родам в декабре, а контракт на роды заключила в январе следующего года. То есть в год заключения контракта не платила НДФЛ. Тогда вычет может оформить ее муж, отец ребенка. Даже если договор с роддомом и все платежные документы оформлены на женщину. Главное, чтобы брак был зарегистрирован.

По социальному вычету можно вернуть 13% от стоимости лечения. Но не больше, чем от 120 000 ₽, то есть максимум 15 600 ₽. Вычет за обучение тоже относится к социальному. При расчетах стоимость обучения и лечения нужно складывать, если вдруг вы учились и лечились в один и тот же год. Если получится больше 120 000 ₽, все равно вернут 13% только от этой суммы.

Например, в один год вы заплатили 50 000 ₽ за обучение и 100 000 ₽ — за роды. В сумме это больше лимита в 120 000 ₽. Вы можете оформить вычет от 50 000 ₽ на обучение и от 70 000 ₽ — на роды. А можете — от 20 000 ₽ на обучение и от 100 000 ₽ на роды. В итоге все равно получите 15 600 ₽.

Предположим, за обучение вы не платили, а контракт на роды стоил 150 000 ₽. От этой суммы 13% — это 19 500 ₽. Но вам все равно вернут только 15 600 ₽.

ИФНС не вернет больше суммы НДФЛ, которую вы заплатили за год. Допустим, до ухода в декрет женщина работала с января по апрель. Каждый месяц получала 40 000 ₽, то есть за 4 месяца вышло 160 000 ₽. За это время работодатель перечислил в ИФНС 13%: 20 800 ₽. Потом женщина заключила контракт на роды за 120 000 ₽. Раз налогов она заплатила больше, то получит вычет полностью: 15 600 ₽. А если бы она отработала 2 месяца, то сумма НДФЛ с ее зарплаты была бы 10 400 ₽, и вычет получился бы такой же.

За контракт стоимостью 110 000 ₽ мне полагался вычет 14 300 ₽. С января по май 2017 года я заплатила НДФЛ больше, поэтому получила вычет полностью.

Я узнала, как получить вычет больше положенных 15 600 ₽: это пригодится, если соберусь рожать второго ребенка.

Разделить вычет с мужем. Это хороший вариант, если контракт стоил больше 120 000 ₽. И неважно, на кого он оформлен: только на женщину или плательщиком указали мужа. Просто каждому для налоговой потребуется своя справка об оплате медицинских услуг. А еще придется в свободной форме написать заявление о распределении расходов на роды с супругом.

Допустим, в год заключения контракта женщина работала полгода по ставке 80 000 ₽. НДФЛ за это время — 80 000 ₽ × 6 месяцев × 13% = 62 400 ₽. А ее муж работал весь год по ставке 13 000 ₽ и заплатил 20 280 ₽ налога. Контракт на роды стоил 180 000 ₽. 13% от этой суммы — 23 400 ₽, это больше максимальных 15 600 ₽. Но если супруги разделят вычет, женщина получит 15 600 ₽, а ее муж — оставшиеся 7800 ₽.

Использовать вычет на дорогостоящее лечение. Кесарево сечение относится к дорогостоящему лечению. В справке об оплате медицинских услуг код у него не 1, а 2. Даже если кесарево стоило дороже лимита в 120 000 ₽, налоговая вернет 13% от всего потраченного.

Налоговый вычет за платные роды можно оформить в течение 3 лет после года заключения контракта. Я заключила контракт с роддомом в 2017 году и могла оформить вычет в 2018, 2019 и 2020 годах. Но в первые 2 года у меня не было времени, а в 2020 году я все-таки подала документы и получила деньги. В 2021 году было бы уже поздно.

Декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение ИФНС принимает весь год, но те, кто отчитывается о доходах за прошлый год, должны подать декларацию не позднее 30 апреля. Например, это доходы от продажи квартиры, выигрыша в лотерею или от зарубежных источников.

Для получения вычета я предоставила в ИФНС документы. Они доказывали мои расходы и то, что я платила НДФЛ. Я могла подать заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика, но моя учетная запись не была активирована. Пришлось идти в налоговую. Вот что мне понадобилось, кроме паспорта.

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год в двух экземплярах. В личном кабинете ее заполняют в электронном виде, а я бесплатно скачала программу «Декларация» с сайта ФНС. Она автоматически сформировала декларацию 3-НДФЛ, и я ее просто распечатала.

Заявление на возврат НДФЛ. С 2021 года заявление подается в составе декларации или потом — на ваш выбор. Я получала вычет раньше, поэтому заявление на возврат писала отдельно. Бланк мне дали в налоговой. В нем я указала номер своего счета и банковские реквизиты. В личном кабинете налогоплательщика вместо заявления нужно заполнить форму.

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Сейчас она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Я взяла ее в бухгалтерии на работе. В ней были сведения о моих доходах за 2017 год. В личном кабинете налогоплательщика они подгружаются автоматически.

Копия платежных документов за договор ДМС: квитанции на получение страховой премии и чека. Если бы контракт был с роддомом, нужна была бы только справка об оплате медицинских услуг.

Справка о приобретении договора ДМС. Я заказала ее по телефону в страховой компании и забрала через 2 дня. В роддоме вместо нее дали бы справку об оказании платных услуг.

Копия договора ДМС. Заключи я контракт напрямую с роддомом, она бы не потребовалась, хватило бы и справки об оплате медуслуг.

В ИФНС меня предупредили, что ждать вычет придется в течение 4 месяцев: 3 месяца займет камеральная проверка документов и 1 месяц — перечисление денег. Если инспекторы найдут ошибки или расхождения, то позвонят. На подачу дополнительных документов дадут 5 дней.

После проверки у налоговой будет 10 дней, чтобы решить, возвращать мне налог или нет. Ответ дадут в течение 5 дней: позвонят и пришлют письмо. Но меня предупредили, что письма иногда не доходят, а инспекторы не всегда могут дозвониться. Поэтому через 3 месяца и 15 дней после подачи декларации лучше позвонить в налоговую или написать обращение на сайте ФНС.

Вычет переводят в течение месяца после камеральной проверки. Если вы подавали заявление через личный кабинет налогоплательщика, отсчет идет с момента заполнения формы заявления на возврат.

Но мне повезло: вычет пришел на карту ровно через 60 дней после того, как я подала документы.

1. Подать документы на вычет за платные роды можно в течение 3 лет после года заключения контракта.
2. Претендовать на вычет могут роженица и ее муж, если в год заключения контракта они платили НДФЛ по ставке 13%.
3. Одному человеку вернут максимум 15 600 ₽. Если ваш вычет больше, разделите его с супругом.
4. Чтобы получить вычет, предоставьте в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, справку об оплате медицинских услуг. Это можно сделать в инспекции или подать сканы через личный кабинет налогоплательщика.
5. По закону деньги на счет вернут в течение четырех месяцев. В 2023 году они приходят раньше.