Новости
416K

Без чеков и договора: какие документы нужны для вычета за лечение

232
Без чеков и договора: какие документы нужны для вычета за лечение
Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

Чтобы сэкономить 13% от стоимости платных приемов, анализов и процедур, не нужно хранить чеки на каждую оплату и проверять лицензию клиники. Для подтверждения расходов достаточно одного документа — справки, которую можно запросить в любое время.

За какие услуги можно получить вычет

Социальный вычет за лечение предоставляется в размере расходов на медицинские услуги:

  • приемы врачей;
  • анализы;
  • обследования;
  • процедуры;
  • операции;
  • лекарства по назначению врача.

У этого вычета есть годовой лимит. По расходам на лечение, которые были в 2021, 2022 или в 2023 году, это 120 000 ₽ в год, то есть государство вернет до 15 600 ₽ налога. Начиная с расходов 2024 года лимит социального вычета вырос до 150 000 ₽, то есть к возврату будет до 19 500 ₽.

При оплате медуслуг из перечня дорогостоящих лимит не применяется — можно заявить всю сумму расходов за год. Например, если заплатили 500 000 ₽ за ЭКО, можно вернуть 65 000 ₽ НДФЛ.

120 000 ₽ и 150 000 ₽ — это общий годовой лимит для всех социальных налоговых вычетов: за медицинские услуги, образование, фитнес, добровольное страхование, прохождение независимой оценки квалификации. Если в течение года были разные расходы из лимита, можно выбрать самому, какие из них предъявлять к вычету. А вот сумма вычета по дорогостоящему лечению ограничена только вашим годовым доходом.

Кто может получить вычет за лечение

Применить вычет и вернуть НДФЛ можно при совпадении таких условий:

  1. Вы платите НДФЛ по ставке 13%.
  2. Вы налоговый резидент РФ.
  3. Вы своими деньгами оплатили лечение для себя, супруга, родителей, детей до 18 лет до 24 лет, если они учатся очно.
  4. Медорганизация имеет лицензию.
  5. Медицинские услуги входят в утвержденные перечни.
  6. Лекарства назначил врач.

Какие документы нужны для вычета

ФНС напомнила, что главный документ для подтверждения расходов — справка об оплате медуслуг. Такие справки выдают медицинские организации любой формы собственности — и муниципальные, и частные.

Форма справки утверждена Минздравом официально, есть инструкция по заполнению.

В справке указано:

  • кто, сколько и когда платил;
  • кому оказаны услуги;
  • код услуг — «1» для обычных, «2» для дорогостоящих.

Справка одновременно подтверждает и лечение, и его оплату. Поэтому чеки, договор и лицензия клиники для оформления вычета не нужны.

Справка об оплате медуслуг должна быть оформлена на того, кто будет получать вычет. Исключение — расходы супругов друг за друга. Тогда в справке можно указать как мужа, так и жену.

Так выглядит справка об оплате медуслуг. В ней есть все данные для налогового вычета
Так выглядит справка об оплате медуслуг. В ней есть все данные для налогового вычета

На практике. Налоговые инспекции иногда требуют договоры и лицензию. Хотя делать этого не должны, а отказывать из-за отсутствия документов — тем более. Еще клиники просят принести чеки, хотя все данные об оплате у них есть.

По закону. Все это лишнее и не должно быть причиной отказа в выдаче справки или предоставлении вычета. В налоговом кодексе нет требований о представлении договоров и лицензий. Иногда рамочный договор заключается один раз, и для вычета он не нужен. Данные о лицензии налоговая может проверить сама по названию клиники: все это есть в реестрах. Чеки на медуслуги налоговой вообще не нужны, потому что без справки они не подойдут для вычета. А в справке вся информация о платежах и так есть.

Как получить справку для вычета

Нужно обратиться в медорганизацию, которой платили за лечение. Обычно справки выдают не моментально, а по запросу. Понадобится сначала заказать ее, указав данные плательщика. Клиника может принять заказ устно или попросит написать письмо: у всех свои правила. По готовности предложат забрать документ.

Иногда за один год выдают несколько справок.

При получении документа обязательно проверьте все данные. Клиника может ошибиться в суммах или кодах услуг, а это влияет на размер вычета.

Мама заплатила за лечение дочери. Имя ребенка указали правильно, но написали, что услуги предоставлены «ей» — то есть маме. А должно быть подчеркнуто «сыну (дочери)». Из⁠-⁠за этой неточности можно получить отказ в вычете и потерять время
Мама заплатила за лечение дочери. Имя ребенка указали правильно, но написали, что услуги предоставлены «ей» — то есть маме. А должно быть подчеркнуто «сыну (дочери)». Из⁠-⁠за этой неточности можно получить отказ в вычете и потерять время

Забирать справку должен тот, на чье имя она выдана. Если не получается сходить лично, можно написать доверенность, но клиника может потребовать нотариальную. Уточните заранее, кому выдадут документ. Например, жена будет получать вычет за лечение мужа, которое тот оплатил сам. И хотя справка нужна для декларации жены, получить документ должен мужчина.

Если платили за члена семьи, при оформлении вычета нужно будет подтвердить родство — например свидетельством о рождении.

Если платили нескольким клиникам, справки нужно брать в каждой отдельно. Например, за один год могут быть справки об оплате услуг стоматолога, анализов в трех лабораториях, КТ для себя и родителей, приемов в двух медцентрах и операции супругу — и все это в разных местах.

Что нужно для вычета за лекарства

Для вычета при оплате лекарств по назначению врача нужны чеки из аптеки и рецепт или другой документ, например сведения из медкарты. В этом случае справка об оплате медуслуг не выдается. В чеке должно быть указано, какой именно препарат отпущен, а в рецепте — кому он назначен. Без чека с названием оформить вычет за лекарства не получится.

Подходит ли справка о стоимости лечения с госуслуг

Нет, эта справка не подойдет.

На госуслугах можно запросить сведения об оказанных медицинских услугах. Там указана и их стоимость. Но это справка о расходах бюджета на ваше лечение по ОМС.

Такая справка покажет, какие услуги вам оказали поликлиники, больницы и роддома по полису. Платить за это не нужно: деньги уже выделены из ваших взносов или из бюджета. Но и для вычета такие расходы не подходят
Такая справка покажет, какие услуги вам оказали поликлиники, больницы и роддома по полису. Платить за это не нужно: деньги уже выделены из ваших взносов или из бюджета. Но и для вычета такие расходы не подходят

Как оформить вычет за лечение

По расходам в текущем году — через работодателя. Декларация не нужна. Закажите справку о праве на социальный вычет в личном кабинете налогоплательщика. Уведомление придет работодателю. Напишите заявление — он предоставит вычет и не будет удерживать НДФЛ. Деньги получите с ближайшей зарплатой.

По расходам прошлых лет — по декларации. Ее удобно заполнять и отправлять через личный кабинет. После камеральной проверки деньги придут на счет в банке.

В обоих случаях нужно приложить подтверждающие документы. Через личный кабинет отправляются сканы, по почте — копии. Лично нужно сразу приходить с оригиналами.

Кроме рецептов на лекарства и справок об оплате медуслуг может понадобиться справка о доходах, свидетельство о браке, заявление о распределении расходов между супругами и документы для других вычетов — например за обучение или покупку квартиры, если заявляете их в том же периоде.

Что нужно запомнить

  1. Для вычета за лечение достаточно справки об оплате медуслуг.
  2. Договор и лицензия клиники не нужны.
  3. Если налоговая инспекция отказала из-за договора, это незаконно — обжалуйте.
  4. Каждая клиника выдает свою справку. Получает тот, кто платил.
  5. Справки можно получать несколько раз в год — хоть после каждой оплаты.
  6. Для вычета за лекарства нужен рецепт и чеки из аптеки.
  7. Расходы с кодом «1» принимаются к вычету с учетом лимита. Расходы с кодом «2» — без ограничений.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_jrnl

Екатерина МирошкинаРасскажите о своем опыте оформления вычета за лечение:
  • Дарья БольшаковаСпасибо за разбор! А то я фоткаю по 10 страниц договора на каждый зуб. Еще бы клиники выдавали справки онлайн — было бы идеально!62
  • KonДарья, скан справки могут выслать на эл. почту, есть такой опыт )16
  • Соф СофНехетти, автор статьи полностью прав) Ежегодно именно так получаю)6
  • Alexandra P.В этом году впервые подала документы на вычет. Вот жду теперь, чем кончится. Надеюсь, всё получится.11
  • Соф СофAlexandra, все получится )5
  • Alexandra P.Соф, спасибо:) надеюсь)1
  • Игорь КозловНа сайте ФНС договор по прежнему в списке обязательных документов, по лицензии года 3 назад сделали оговорку8
  • ВладимирKonnovallov, от клиника зависит. Частная клиника отказалась справку за операцию высылать ехать пришлось. ЦИТО из двух отделений без проблем все документы на почту выслало. Документы подал, жду выплаты...3
  • КираКогда заполняешь декларацию на вычет в личном кабинете на сайте налоговой, есть все поля для прикрепления. Отдельно для договора, отдельно для лицензии и ТД. Зачем они так сделали, если блин можно не прикладывать24
  • AlА можно ссылку на письмо ФНС? На сайте ФНС среди документов для получения вычета указан и договор на оказание мед. услуг.14
  • NKВпервые оформляла в 2019 году вычет за стоматологическое лечение ребенка, общая сумма лечения тогда была порядка 80 тысяч. Подавала документы лично в налоговой, каких-либо проблем не возникло ( хотя готовилась к худшему исходу). Сейчас готовлю документы на вычет за 2021 год за лечение свое и ребенка; только из статьи узнала, что можно подавать на вычет за лекарства, ничего себе, за 2021 год я потратила адские суммы на лекарства, но чеков конечно же не сохранилось(4
  • Vyacheslav IvanovАвторы! Когда же ваша братия научится давать ссылки на сам нормативный документ, а не только рассказывать о этом. То, что Вы прочитали и рассказали, это отлично, но люди зачастую мыслят и получше вашего образа, а равно видят в текстах самих документов то, что называется прописанным подстрочно.19
  • Настенька ИАнна, если оплата была несколькими платежами, то можно получить 2 справки на каждую из Вас (она платила за себя, Вы - за неё). Суммы распределить максимально выгоднод для большего вычета. Если был единый платёж, то так справки не выдадут. И опять же это есть смысл делать, если Ваша мама получает доход и платит НДФЛ 13%, если она на пенсии, то и вычета уже быть не может. НДФЛ не был уплачен, значит и возвращать нечего4
  • Галина ШестаковаОдно и тоже лекарство имеет несколько аналогов, купить его с точно таким названием, как указано в рецепте, практически невозможно. Кроме того, мед.работники очень неохотно выписывают рецепты на бланках, а если и выписывают, очень небрежно, сложно прочитать. Чеки за год выцветают... Короче, столько мороки и проблем, что связываться не захочешь.3
  • Ирина НиколаевнаNK, там еще рецепты нужны. если с карты платили попробуйте эл. чеки себе посохранять и их предоставить для вычета. Может разрешат.5
  • Ольга КоршуноваУ нас другая проблема, лечение было по коду 2, а клиника пишет код 1. Что теперь с ними делать? судится?2
  • S TВ январе этого года подавала за 2019 и 2021. Везде были справки и лицензии, но далеко не везде были договоры, а чеков и подавно не было:) уже всё вернули без проблем4
  • Сергей КнязевГалина, чеки сейчас можно завести в электронный вид в ЛК в ФНС - не выцветут. По лекарствам - если купил аналог, то врач может переписать рецепт. Некоторые врачи говорят мол на повторный прием приходите с чеками - напишем по факту на бланке уже рецепт. Удобно6
  • МатериаловедПисьмо ФНС от 25 марта 2022 г. N БС-4-11/36055
  • Надежда М.Игорь, вот и я сразу об этом подумала. И так в клиниках постоянно приходится объяснять, что не надо мне лицензию давать, нет её в списке документов, потому что данные о лицензии есть в справке и договоре, но они упорно тратят листы. А с прошлого года красивые листики лицензии новым медучреждениям в принципе перестали выдавать, только выписку из реестра присылают, когда одобряют лицензию. В прошлом году кстати налоговая у меня запросила акты выполненных работ по услугам с кодом "2", хотела оспорить, но на сайте действительно указано, что налоговая имеет право запросить доп.документы. Отправила, что уж)0
  • Надежда М.BurlescaBurlesca, работала в двух клиниках. Одна довольно крупная сеть. И там и там справки делали обычные администраторы. Никуда в налоговую по этим выданным справкам мед.организация в принципе не отчитывается) Корешки хранят на всякий слуяай, но никто не в курае, что это за случай. Наверное если налоговрй сильно захочется прийти с проверками. Но не уверена, что клиника будет разглашать им данные пациентов. Это больше вопрос наверное к юристам клиники) А налоговой это вряд ли вообще требуется.2
  • Надежда М.Влад, нет. Ведь чтобы вернуть налог, нужно его сначала заплатить. С пенсии налог не платится. Работающие дети могут вернуть налог за ваши услуги стоматологии, к примеру.6
  • Надежда М.Анастасия, за лечение перенести нельзя на другие годы. Если в 2021м году получили лечение, то для возврата налога у Вас должен быть доход в 2021м году. Можно за Ваше лечение получить налог работающему мужу. Т.е. в справке Вы - пациент, муж - налогоплательщик. Декларацию подаёт муж. Вообще всё равно, как, кто и с чьей карты производил оплату.6
  • NKИрина, в статье написано "В чеке должно быть указано, какой именно препарат отпущен.... Без чека с названием оформить вычет за лекарства не получится." В электронных выписках из банка-онлайн не указаны наименования.2
  • Денис СпиридоновNK, в тинькофф часто бывают чеки с перечислением наименований.3
  • СветланаАндрей, для получения вычета фнс считает доходом только зп и договора аренды тс например. Дивиденды не считаются доходом. все законно3
  • Александр КапустинМой опыт: По лечению - все удачно. Расходы на лечение можно поделить между супругами в любой пропорции. Если есть справка на сумму более 120т.р., то надо будет написать "заявление о распределении" и в нем указать, как вы делите все мед-расходы. Например 50% на 50%. Я так уже делал. По вычету на лекарства у меня вопрос: 1. допустим, я хочу получать вычеты за лекарства родителей. Я верно понял, что все что мне надо - это рецепт+чек? 2. подтверждение родства в случае с родителями - это какой документ? 3. врач в рецепте пишет действующее вещество латинскими буквами. Я в аптеке покупаю один из препаратов на основе этого действующего вещества. Его название не такое как рецепте (обычно, просто слегка похожее) и русскими буквами, а не латинскими. Возникают ли проблемы с этим при проверке налоговой?6
  • Daniil MisheninДарья, подтверждаю, есть клиники, которые готовы отправить на емэйл. А в некоторых крупных сетях анализов можно на сайте сделать заказ и онлайн же получить. Lab4U вообще сразу справку сгенерировал. Гемотест мне через 3 дня прислал на email.5
  • SimoneVyacheslav, <Письмо> ФНС России от 25.03.2022 N БС-4-11/3605 "О направлении информации"7
  • SimoneAl, <Письмо> ФНС России от 25.03.2022 N БС-4-11/3605 "О направлении информации"6
  • Надежда М.Гульназ, на официальном сайте налоговой есть список документов, его и необходимо нести. А лучше не нести, а подгружать в личный кабинет налоговой и никуда не ходить. Добро пожаловать в 21й век)3
  • Надежда М.Юрий, нет. Из страхования в налоговых вычетах только за ДМС можно возместить 13%, ну и взносы по программе негосударственного пенсионного страхования.2
  • Надежда М.Наталья, у меня в прошлом году налоговая запрашивала акты выполненных услуг по тем, что с кодом 2. Я сначала повозмущалась, но девушка из налоговой тогда мне показала на сайте налоговой фразу о том, что они имеют право при сомнениях запросить уточняющие документы в ходе камеральной проверки. Сейчас не найду уже, где это было. Но вчера пока искала, находила какую-то статью НК РФ об этом. В целом, бодаться с налоговой дольше и энергозатратней, нежели запросить акты в клинике)2
  • Надежда М.Anna, Вы оплачиваете не НДФЛ (а именно он подлежит возврату), а НПД - налог на профессиональный доход. Погуглите) Если вкратце, то ответ - нет, получить налоговый вычет Вы не можете в Вашем случае.2
  • Vyacheslav IvanovSimone, Вот в этом и есть сама суть России, как постсоветского государства, где сами нормативные документы касающиеся неограниченного круга лиц фактически и по желанию самого государства являются просто физически недоступными для своего ознакомления. Это я к тому, что если кликнуть "Справка" к этому документу, то увидишь официальный текст: "Документ опубликован не был" или иными словами про сам документ знают только единицы, из всех тех заинтересованных лиц, такого огромного государства как Россия.1
  • Юлия ЛавниковаОльга, нет. Обоснование: Приказ Минздрава России от 13.10.2017 г. № 804Н, Постановление Правительства РФ от 08.04.2020 г. № 458.  Можно получить вычет за платную услугу подбора линз или очков, если таковая была оказана, но не за сами эти товары.2
  • Александр ПронозинГалина, в рецептах пишут только международное непатентованный наименование вещества, торговое наименование препарата врач писать не вправе, поэтому никаких трудностей у вас не возникнет. Налоговый инспектор сам найдёт соответствие МНН и торговому наименованию препарата. У меня даже была практика получения вычета за препараты, приобретённые по назначению врача, без рецепта (понадобилась только выписка из истории болезни с указанием назначенных препаратов)4
  • Алина ТатарниковаГалина, мне налоговая второй год подряд возвращает без рецептов. Просто по копиям чеков и рекомендациям врача на бланке клиники. А чеки так вообще можно и не хранить, сейчас же онлайн кассы и если скачивать чек с банка, то там наименование будет видно.3
  • Надежда М.Наталья, акты, в отличие от корешка справки, не требуют Вашей подписи. Так что адекватная клиника могла бы и скан прислать) попробуйте попросить. Пусть вообще на черновиках напечатают, чтоб дорогую нынче бумагу сэкономить)2
  • АнастасияНе раскрыта тема кода1 и кода 2. Какие услуги считаются доргостоящими?2
  • Елена КамельковаАлександр, 1. Да; 2. Ваше свидетельство о рождении; 3. У меня при проверке невозникло проблем, врач выписал лекарство на латинском. Кроме рецепта и чека, приложила инструкцию на действующее вещество, а не на торговое наименование, указанное в чеке0
  • Галина ШестаковаS, В нашей ИФНС такое не пройдет, это точно знаю. Иногда кажется, что они ищут к чему бы прикопаться, лишь бы не возвращать деньги и тянут до последнего дня.0
  • Надежда М.Алиса, да, работает. Вообще всё равно, кто платил. Хоть дядя, мимо проходящий)))2
  • Мария ПавловаДарья, напишите официальный запрос на почту клиники. Мне все выслали на электронную почту, и никуда идти не пришлось )0
  • Инга МашуковаЕлена, если гражданский брак можно разделить?0
  • Елена КамельковаИнга, что в вашем понимании гражданский брак? В моём - сожительство☺️ От этого и будет зависеть возможность разделения☝️0
  • more zovetДенис, удивили, не видела таких, как их найти ?0
  • Анастасия ВладимировнаКира, используйте программу для подачи Декларации. Её можно скачать на сайте ФНС. Там таких полей нет. Я возвращаю налог каждый год так.0
  • КираАнастасия, вы б ещё через пять лет коммент оставили) Теперь конечно ничего и в личном кабинете нет, только справку надо прикрепить и все1
  • АнатолийИнвитро уже 1,5 месяца справку делают. Есть ли какой-то норматив, регламентирующий срок подготовки справки?0