В ноябре 2018 года я узнала про задолженность по земельному налогу на мое имя — и удивилась: участок, за который я должна была заплатить налог, по документам мне не принадлежал.

Я владею долей в частном доме. Он расположен в Барнауле — административном центре Алтайского края. Сейчас в доме живут мои родители, именно они обычно платят налоги. Рядом есть двор и огород, но официально у земельного участка нет собственников. Несмотря на это, родители с 1998 года платили земельный налог, который почему-то приходил на мое имя.

Я решила разобраться в ситуации. Обратилась в Алтайский центр земельного кадастра и недвижимости и МФЦ, написала несколько заявлений в налоговую по Алтайскому краю. В итоге я доказала, что земельный участок мне не принадлежит, и вернула часть уплаченного за него налога. Вот как это было.

Как появились первые проблемы

Родители вместе со мной переехали в частный дом в 1998 году, когда мне было два года. Сейчас дом разделен на три обособленные части с отдельными входами, у каждой свой хозяин. Моя доля — 5/12, у родителей долей нет.

После переезда родители платили за меня имущественный и земельный налоги: я была ребенком и сама платить не могла. Уведомления о земельном налоге приходили только на мое имя, хотя по документам никто из нашей семьи и других собственников дома никогда не владел земельным участком.

Сначала суммы налога были небольшими — родители спокойно их выплачивали. Со временем налог увеличивался, и в 2011 году родители попытались прояснить ситуацию.

В 2011&nbsp;году земельный налог составлял почти 2415 <span class=ruble>Р</span>
В 2011 году земельный налог составлял почти 2415 Р

На публичной кадастровой карте они увидели, что за нашим домом числился большой земельный участок. Родители платили за часть улицы с другими домами, дворами и огородами.

В ноябре 2011 года родители написали в Росреестр. Тогда они не оспаривали собственность на земельный участок, а пытались уменьшить его площадь.

Сотрудники Росреестра ответили через две недели. Выяснилось, что указанные на кадастровой карте границы земельного участка могли не совпадать с фактическими. Чтобы изменить площадь налогооблагаемого участка, родители должны были подтвердить права на него. Но так как собственниками земли родители не были, они не смогли указать фактический размер участка.

Родители платили за&nbsp;участок под&nbsp;номером&nbsp;40322
Родители платили за участок под номером 40322
Ответ Росреестра подтверждает, что площадь налогооблагаемого участка может не&nbsp;соответствовать действительности: границы земельного участка не&nbsp;определеныОтвет Росреестра подтверждает, что площадь налогооблагаемого участка может не&nbsp;соответствовать действительности: границы земельного участка не&nbsp;определены

Как я узнала об ошибке

В ноябре 2018 года я зашла в личный кабинет на госуслугах. Я собиралась менять фамилию в паспорте и хотела узнать, что для этого нужно.

Родители не заплатили вовремя налог, поэтому в личном кабинете я увидела налоговую задолженность за земельный участок — 2202 Р за 2017 год. Я знала, что мне принадлежит доля в доме, но про землю никогда не слышала, документов на участок у меня не было. Я обсудила ситуацию с родителями и так узнала, что они платят за землю, которой ни у кого из нас в собственности нет и не было.

Чтобы узнать больше о долге, я зарегистрировалась в личном кабинете налогоплательщика. В разделе «Мое имущество» нашла жилой дом, в котором владею долей, и земельный участок.

Я знала, что не обязана платить земельный налог, так как участок мне не принадлежит. Решила доказать это налоговой и вернуть сумму земельного налога, которую заплатили мои родители за 20 лет.

В правой части экрана личного кабинета есть окно с информацией о задолженностях или их отсутствии. Сейчас налоговой я ничего не должна
В правой части экрана личного кабинета есть окно с информацией о задолженностях или их отсутствии. Сейчас налоговой я ничего не должна
Сейчас в разделе остался только дом, раньше был еще земельный участок
Сейчас в разделе остался только дом, раньше был еще земельный участок

Шаг 1
Обращение в кадастровый центр

Я понимала: чтобы доказать свою позицию налоговой, мне нужна какая-то справка со сведениями о земельном участке. Я не знала, как и где взять документ, поэтому в конце ноября 2018 года обратилась за консультацией в Алтайский центр земельного кадастра и недвижимости. Поход в кадастровый центр не занял много времени: посетители проходят на консультацию в порядке живой очереди, а в тот день я была единственным клиентом.

Сотрудник центра проверил информацию о земельном участке и подтвердил, что я не являюсь его собственником. В качестве доказательства для налоговой он посоветовал мне получить выписку из Единого государственного реестра недвижимости — ЕГРН — об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости.

Кадастровый центр не занимается выписками из ЕГРН, хотя у них есть доступ к информации о недвижимости. Поэтому за выпиской меня отправили в многофункциональный центр. Если бы я изначально знала, как получить документ, сразу бы отправилась в МФЦ.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообще
Рассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Шаг 2
Выписка из ЕГРН

В барнаульские МФЦ можно записаться через интернет или по телефону. Дозвониться до операторов очень сложно, поэтому я забронировала время на сайте. До даты приема пришлось подождать около 10 дней.

5 декабря 2018 года я пришла в МФЦ с паспортом и правоустанавливающими документами на свою долю в доме. Сотрудник центра самостоятельно сформировал запрос в Росреестр — мне нужно было только предъявить ему паспорт и заплатить 400 Р госпошлины.

О готовности выписки можно узнать по телефону или на сайте МФЦ. Я забрала готовую выписку 12 декабря, для этого мне понадобился только паспорт.

Так выглядит запрос сведений из ЕГРН
Так выглядит запрос сведений из ЕГРН
По выписке из ЕГРН видно, что у земельного участка нет собственников
По выписке из ЕГРН видно, что у земельного участка нет собственников

Шаг 3
Заявление об уточнении данных

Получив выписку из ЕГРН, я подала в налоговую заявление об уточнении данных. Для этого на главной странице личного кабинета налогоплательщика я нажала на вкладку «Мои налоги», зашла в раздел «Детали» и выбрала вариант «В личном кабинете есть имущество, которого у меня нет».

Я вхожу в личный кабинет через госуслуги
Я вхожу в личный кабинет через госуслуги
Вкладка «Мои налоги» — в нижнем левом углу
Вкладка «Мои налоги» — в нижнем левом углу
Раздел «Детали» — справа от блока «Мои налоги»
Раздел «Детали» — справа от блока «Мои налоги»
Нужный пункт — «В личном кабинете есть имущество, которого у меня нет» — второй в списке
Нужный пункт — «В личном кабинете есть имущество, которого у меня нет» — второй в списке

В появившейся форме нужно было выбрать объект налогообложения, который мне не принадлежал. Вариантов было два: доля в доме и земельный участок. Я выбрала земельный участок.

Затем я отметила вид проблемы — «Объект мне никогда не принадлежал», прикрепила скан выписки из ЕГРН. Данные налогоплательщика и налоговый орган в форме система определила сама. В моем случае это была Межрайонная ИФНС России № 15 по Алтайскому краю.

Заявление в налоговую сформировалось автоматически. Я проверила его и нажала кнопку «Отправить».

После нажатия в строке «Выберите объект» появляется список имущества, которое числится за налогоплательщиком. Я выбрала земельный участок
После нажатия в строке «Выберите объект» появляется список имущества, которое числится за налогоплательщиком. Я выбрала земельный участок
В форме я отметила вариант «Объект мне никогда не принадлежал» и прикрепила скан выписки из ЕГРН
В форме я отметила вариант «Объект мне никогда не принадлежал» и прикрепила скан выписки из ЕГРН
Перед отправкой заявления я открыла его и проверила информацию
Перед отправкой заявления я открыла его и проверила информацию
Так выглядело заявление в налоговую об уточнении данных. Оно сформировалось автоматически
Так выглядело заявление в налоговую об уточнении данных. Оно сформировалось автоматически

В январе 2019 года мне позвонил сотрудник налоговой службы. Налоговая проверила и подтвердила информацию из заявления: я не была собственницей земельного участка. Сотрудник пообещал, что налог и пеню спишут. Я попросила еще выслать на почту или в личный кабинет налогоплательщика письменное подтверждение решения, но он отказал. При этом не стал объяснять причину отказа — сослался на то, что после положительного ответа подтверждения мне уже не нужны. Записать ФИО и должность сотрудника я не догадалась.

Через несколько дней задолженность по земельному налогу в личном кабинете налогоплательщика действительно исчезла, но пеня осталась. А в списке моего имущества все еще значился земельный участок. Я подумала, что это технический сбой, и решила немного подождать. Как оказалось, напрасно.

В конце января 2019 года я сменила фамилию. Заявление на уточнение персональных данных я отправила 21 февраля через личный кабинет налогоплательщика, и уже 28 февраля данные успешно изменили. А вот список моего имущества в личном кабинете так и не изменился: я по-прежнему якобы владела земельным участком и не платила пеню, которая с января 2019 года уже не росла.

Чтобы изменить персональные данные, я заполнила заявление в личном кабинете налогоплательщика и прикрепила к нему скан нового паспорта. Позже все ответы из налоговой были уже адресованы Сидоровой, а не Чекасиной
Чтобы изменить персональные данные, я заполнила заявление в личном кабинете налогоплательщика и прикрепила к нему скан нового паспорта. Позже все ответы из налоговой были уже адресованы Сидоровой, а не Чекасиной

Шаг 4
Обращение в налоговую

В марте 2019 года я лично пошла в Межрайонную ИФНС России № 15 по Алтайскому краю. Взяла с собой паспорт, выписку из ЕГРН и правоустанавливающие документы на долю в доме. На прием можно записаться заранее через сайт, но я пришла в инспекцию без записи.

Я объяснила ситуацию, показала выписку из ЕГРН. Сотрудник же упорно утверждал, что земельный участок принадлежит мне. Он ссылался на данные из базы ФНС.

Поэтому я написала от руки на листе А4 заявление в свободной форме. Просила убрать земельный участок из списка моего имущества, списать пеню и вернуть излишне уплаченный налог. В заявлении я не указала свои реквизиты, так как не надеялась, что налог вернут. Из-за этого позже мне пришлось повторно писать заявление о возврате налога.

К заявлению приложила копии паспорта и выписки из ЕГРН. Я потратила в очереди за ксерокопиями в налоговой час, поэтому рекомендую делать копии документов заранее.

Шаг 5
Возврат ранее уплаченного налога

По закону вернуть излишне уплаченные налоги можно только в течение трех лет после их уплаты. Для этого нужно подать заявление о возврате: в налоговой или через личный кабинет налогоплательщика. Если есть текущие задолженности по налогам, пеням и штрафам, то деньги вернут только после погашения долга.

Через несколько дней после моего визита в инспекцию данные в личном кабинете изменились: появилась сумма переплаты за три года — 12 237,46 Р, а земельный участок исчез из списка моего имущества. Наконец-то!

Оказалось, что в 2015—2018 годах родители заплатили на 829,54 Р больше начисленного имущественного налога на дом. При подсчете переплаты налоговая это учла. Поэтому в общую сумму вошли излишне уплаченные налоги на землю и имущество, а также пеня.

Чтобы получить деньги на счет, я повторно написала заявления на возврат излишне уплаченных налогов через личный кабинет налогоплательщика. Подавала три отдельных заявления — на возврат каждой части переплаты.

Сначала я оформила электронную подпись: без нее нельзя распорядиться переплатой. Я ждала сертификат электронной подписи около получаса.

Чтобы получить электронную подпись, я кликнула на ФИО в верхней части экрана и выбрала вкладку «Получить ЭП»
Чтобы получить электронную подпись, я кликнула на ФИО в верхней части экрана и выбрала вкладку «Получить ЭП»
Я решила хранить ключ электронной подписи в защищенной системе ФНС: так подпись доступна с любого устройства, а чтобы ее оформить, нужно только придумать пароль
Я решила хранить ключ электронной подписи в защищенной системе ФНС: так подпись доступна с любого устройства, а чтобы ее оформить, нужно только придумать пароль

После я кликнула на вкладку «Жизненные ситуации» на главной странице кабинета, затем — на «Распорядиться переплатой». Ввела в появившуюся форму свои банковские реквизиты. Личные данные и сумму переплаты система вставила в бланк автоматически.

Я отправила заявления о возврате излишне уплаченных налогов 7 марта 2019 года.

Налоговая ответила 14 марта: мне возвращали 9656,8 Р переплаты по земельному налогу за три года, 1361,91 Р переплаты по пене земельного налога и 829,54 Р переплаты по налогу на имущество.

18 марта 2019 года я получила 11 848,25 Р на банковский счет: 389,21 Р зачли в счет недоимки по пене, их вычли из суммы общей переплаты в размере 12 237,46 Р.

Чтобы переплату зачислили на банковский счет, во вкладке «Жизненные ситуации» на главной странице личного кабинета нужно нажать на «Распорядиться переплатой»
Чтобы переплату зачислили на банковский счет, во вкладке «Жизненные ситуации» на главной странице личного кабинета нужно нажать на «Распорядиться переплатой»
Заявление о возврате формируется автоматически
Заявление о возврате формируется автоматически
Налоговая отправила документы в казначейство, осталось дождаться исполнения решения
Налоговая отправила документы в казначейство, осталось дождаться исполнения решения

Что в итоге

Я не знаю, сколько всего мои родители отдали как земельный налог за 20 лет, но с 2011 года они заплатили 16 687,23 Р. Я смогла вернуть только 11 018,71 Р за земельный налог и пеню, а еще — 829,54 Р переплаты по имущественному налогу за дом.

На решение проблемы у меня ушло четыре месяца. Я узнала о задолженности по земельному налогу в ноябре 2018 года. В январе 2019 года после заявления об уточнении данных налоговая списала этот долг. В марте 2019 года я лично обратилась в налоговую инспекцию, чтобы убрать земельный участок из списка своего имущества, списать пеню и вернуть ошибочно уплаченные налоги. В этом же месяце я увидела сумму переплаты по налогам в личном кабинете налогоплательщика и перевела ее на свой банковский счет.

Земельный участок исчез из списка моего имущества. Но я так и не смогла узнать, почему произошла ошибка с начислением земельного налога.

Сейчас проблема с земельным налогом меня не беспокоит: участок больше не появлялся в списке моего имущества, уведомления о налоге не приходят. Я плачу только имущественный налог за дом.

Запомнить

  1. Перед покупкой частного дома или доли в нем уточните информацию о правах и земельном налоге. Иначе потом могут внезапно появиться налоговые уведомления на землю, которую вы не приобретали.
  2. Проверяйте информацию о налогооблагаемом имуществе в личном кабинете налогоплательщика.
  3. Если информация в личном кабинете неверная, например указан объект, который вам не принадлежит, получите выписку из ЕГРН, чтобы подтвердить это.
  4. Подайте в налоговую заявление об уточнении данных. К нему необходимо приложить выписку из ЕГРН.
  5. Во время телефонных разговоров с сотрудниками налоговой записывайте ФИО и должность собеседника, просите выслать решения в письменном виде.
  6. Вы можете вернуть ошибочно уплаченные налоги, но только за три последних года. Для этого нужно подать заявление о возврате: лично в налоговой инспекции или в личном кабинете налогоплательщика.