У меня ИП в России, но живу я в Германии. Как платить налоги?
Я открыл ИП на УСН 6%, а потом переехал в Германию и перестал быть налоговым резидентом РФ. Теперь мне не надо платить НДФЛ в России с доходов от бизнеса, потому что я ИП.
Возможно, есть какие-то нюансы, о которых я не знаю. Могу ли я распоряжаться деньгами ИП со своего счета и надо ли мне платить что-то, кроме УСН? Нужно ли платить налог в Германии из-за российского ИП, если между Германией и Россией есть договор об избежании двойного налогообложения?
Артемий
Артемий, то, что вы перестали быть налоговым резидентом РФ, не влияет на налоги, которые вы платите как индивидуальный предприниматель в России. Все из-за УСН.
УСН и резидентство
Упрощенная система налогообложения — не особый налог, а специальный налоговый режим. Если человек перешел на УСН, то вместо налога на прибыль организаций или НДФЛ, налога на имущество физических лиц или организаций, НДС он платит налог один раз по фиксированной ставке.
Мы подробно писали про упрощенную систему налогообложения, поэтому отмечу только одну важную деталь: уплата налога при УСН не связана со статусом налогового резидента. Если вы зарегистрировали ИП как резидент, а потом переехали и перестали им быть, вы не лишаетесь права применять УСН и дальше.
Налоговый кодекс запрещает применять УСН определенным категориям налогоплательщиков. Индивидуальных предпринимателей — нерезидентов среди них нет. Поэтому, пока вы продолжаете быть ИП, вы платите налог по ставке 6% независимо от того, где живете.
Деньгами со счета ИП вы можете распоряжаться так же, как и во время проживания в России. Дополнительного налога за то, что вы делаете это из-за границы, нет.
Если вы ведете деятельность в качестве российского ИП за рубежом, вы должны включить доходы от предпринимательской деятельности в налоговую базу по УСН. При этом неважно, в какой стране вы налоговый резидент.
УСН и двойное налогообложение
Между Россией и Германией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Но оно относится только к некоторым налогам в каждой из стран. В России это налог на прибыль организаций, НДФЛ, налог на имущество организаций и налог на имущество физических лиц, а также аналогичные налоги, если их введут позже. УСН в списке нет.
Не имеет значения, что УСН как раз заменяет собой все перечисленные налоги. Повторюсь, что это специальный режим налогообложения, который регулируется отдельно. Минфин РФ подтвердил эту точку зрения в нескольких письмах и указал, что соглашения об избежании двойного налогообложения на УСН не распространяются. Поэтому в Германии вы не сможете зачесть налоги, которые заплатили в России как ИП на УСН.
О том, какие налоги нужно платить в Германии и как декларировать там российские доходы, лучше расскажут немецкие юристы. Дело в том, что эти вопросы регулирует только немецкое налоговое законодательство, на котором мы не специализируемся. Не хочется упустить важный нюанс, который потом может стоить вам денег.
Что в итоге
Пока вы не закроете ИП, вы можете применять УСН и платить налог по прежней ставке 6%. Неважно, где вы живете: в России или Германии.
Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Германией на УСН не распространяется. Налог по УСН, который вы заплатили в России, для немецкой налоговой значения не имеет.
За консультацией по налогам в Германии рекомендуем обратиться к немецким юристам: так будет гораздо надежнее.
А если я как самозанятый стану налоговым резидентом в другой стране, мне все также придется платить налог в РФ?
Davis, и как вы решили этот вопрос для себя? Что то тут никто не отвечает.
Davis, Для самозанятости вы и/или ваши клиенты должны быть в РФ. Если вы стали налоговым резидентом в другой стране, а ваши клиенты из РФ, то вы должны платить налоги в любом случае, даже если уже нерезидент РФ. Но если ваши клиенты не из РФ, а вы уже резидент другой страны, то вы самозанятость применять уже не можете, но и платить налоги в РФ, как я понимаю в таком случае не нужно. Вы наверное уже как-то решили вопрос. Но лучше в таких случаях оплатить одну консультацию у бухгалтера и юриста. Дешевле получится.
А страховые взносы ИП за себя в этом случае тоже нужно по прежнему платить?
Добрый день я 15 июня открыла ИП и перешла на УСН , подскажите пожалуйста кокого числа или месяца платить налог....
Лена, авансы каждый квартал до 25го числа месяца, следующего за отчетным, и до 31 марта итоговый налог за прошлый год. + налог на само ИП (40к). Лучше также платить авансами и засчитывать налог на доходы в него.
Подключите любую онлайн-бухгалтерию (обычно банк предоставляет ее за недорого, в котором у вас расчетный счет), она сама всё посчитает и скажет, когда платить.
Даниил, ой, ИП за год отчитывается до 30 апреля следующего после отчетным года
Подскажите пожалуйста, если являюсь ИП на УСН в России и живу у Украине должен ли я платить какие-то налоги в Украине?
А в случае если все платежи идут в валюте? Т.е. на сайте валютный эквайринг и все платежи идут например в евро.
Если вы получаете платежи в
иностранной валюте, вам необходимо делать ее оценку по курсу ЦБ на день получения валюты. При этом, если вы конвертируете рубль в иностранную валюту или обратно, а курс конвертации окажется выгоднее курса ЦБ, вам необходимо уплатить налог с разницы курсов. Например, курс ЦБ 100 рублей за доллар (а такое уже возможно :)). Вы продали доллар по биржевому курсу 110р за доллар. С 10р нужно заплатить 6%, если у вас ИП на УСН 6%.
Подскажите, пожалуйста, распространяется ли соглашение об избежании двойного налогообложения с Германией на профессиональный доход. Нашла информацию только о том, что с Белоруссией оно не распространяется на НПД. То есть, если я правильно понимаю, этот доход нужно декларировать самостоятельно.
Добрый день! Актуальна ли инфа в статье на сегодняшний день 25.04.22?
Добрый день, это очень актуальный для меня сейчас вопрос. Какой налог я должен платить в Германии, имея доход от ИП 6% усн в России. Подскажите пожалуйста где узнать эту информацию? Если кто то уже это считал или с юристом буду благодарен за контакты,материалы.
спасибо
Roman, как решили этот вопрос? тоже актуально
Mikhail, в группе в фейсбук "налоги германии" есть более подробное обьяснение. но сам не пришел пока к решению
могу задать вопрос ?
Понятно,что ничего не понятно
Возможно ошибаюсь, но мне кажется, что статья ошибочна.
Если открыть соглашение о избежании двойного налогообложения, то в статье 2, пункте 2 написано, что все налоги (то есть включая УСН) попадают под соглашение и ниже, в статье 2 пункте 3, пусть УСН и не перечислено, написано, что это лишь частный (не полный список).
Также, есть отдельная статья 7 по предпринимательской деятельности в этом же соглашении, где в пункте 1 четко сказано "Прибыль предприятия договаривающегося государства облагается налогом только в этом государстве".
Ниже есть исключения, но они никак не связаны с УСН.
Могли бы вы перепроверить этот момент с юристом?
Алексей, то есть, подводя итоги, как мне кажется, ИП платит налоги только в стране, где ИП оформлено (за исключением некоторых случаев указаных в соглашении). Никаких налогов в Германию платить не нужно с ИП.