Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом

15

При покупке квартиры мы использовали материнский капитал. Квартира стоит 1,8 млн рублей. Из них 450 тысяч заплатил пенсионный фонд. Остальное внесли своими деньгами.

Как нам посчитать налоговый вычет? Повлияет ли маткапитал на сумму налога к возврату? И что будет, если потом мы продадим эту квартиру?

Евгения Владимировна

От редакции

Мы опубликовали этот материал несколько лет назад. С тех пор могли измениться лимиты вычетов и другие суммы, но суть ответа эксперта осталась актуальной до сих пор.

Суммы, которые выплачены за квартиру государственными деньгами или средствами работодателя, нельзя учитывать при расчете вычета. Налог к возврату посчитают от размера ваших собственных расходов.

Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

Это значит, что из стоимости квартиры нужно вычесть ту сумму, которую продавцу или в банк перечисляет пенсионный фонд или, например, структура Министерства обороны. С этих денег НДФЛ не вернут. А если налоговая почему-то не разберется сразу, что на квартиру потрачены не ваши деньги, а субсидии, и одобрит вычет, то потом заставит вас вернуть налог.

Это касается и стоимости квартиры, и процентов по ипотеке.

Дело в том, что вычет дают в сумме фактически подтвержденных расходов. Но материнский капитал — это не ваш расход. Вы не тратили эти деньги из своего бюджета. И налог с этой суммы не платили. Это прямо написано в налоговом кодексе и разъяснениях Минфина (письмо от 02.12.2015 № 03-04-05/70116).

Расходы за счет собственных средств при использовании материнского капитала в вашем случае нужно считать так:

  • 1 800 000 − 450 000 = 1 350 000 ₽

На покупку квартиры вы потратили 1,35 млн рублей из своих денег. Эту сумму вы и заявите как имущественный вычет при покупке квартиры. НДФЛ к возврату посчитают не от 1,8 млн рублей, а от 1,35 млн — получится 175,5 тысячи рублей.

Есть заблуждение, что на сумму маткапитала нужно уменьшать не расходы на квартиру, а вычет. Это неправильно. Если так сделать, можно потерять деньги.

Например, если квартира стоит 2,5 млн рублей и из них 450 тысяч — это маткапитал, можно получить максимальный вычет — 2 млн рублей.

Вычет при продаже квартиры с маткапиталом

Когда вы продадите квартиру, за которую раньше внесли материнский капитал, то получите право на другой вычет — он позволит вам уменьшить налог с продажи. Сумму дохода от продажи можно уменьшить на сумму расходов.

В этом случае исключать маткапитал из состава расходов не нужно. Вычитать из дохода от продажи можно всю сумму расходов, в том числе маткапитал. Здесь уже не важно, что это были не ваши деньги.

Если вы продадите квартиру за те же деньги, то НДФЛ платить не будете. Ваш доход составит 1,8 млн рублей, расход тоже. А если продадите квартиру через пять лет, то даже декларацию подавать не нужно: ломать голову над маткапиталом вообще не придется. С 2020 года продавать единственную квартиру без налога и декларации можно уже спустя 3 года после покупки.

Не вычитайте маткапитал из подтвержденных расходов при продаже квартиры. Если вычтете, никто за вас эту ошибку не исправит — налоговая не будет искать, где вы упустили законную возможность сэкономить.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

А что с военное ипотекой-то? Я купил квартиру по военной ипотеке и частично-досрочно загасил ее мат.капиталом.

2
0

Здрасти. Я купила квартиру под материнский капитал с до платой 70000 со своих личных какой процент мне должны выплатить?

0

Екатерина, 13% от 70 000

0
0

Здраствуйте мы супругой купили комната в общежитие за мат, капитал, мы можем вернуть проценты, мы безработные?

0

Серега, нет конечно, только тем, кто платит налог

2
0

а действует ли это все при условии, что господдержку и маткапитал мы потратили на досрочное погашение ипотеки? С нее мы возвращаем ежегодно НДФЛ по уплаченным процентам

0
0

А если вычет получен несколько лет назад, сейчас только с %% - маткапиталом воспользовались в 2021, нужно ндфл с суммы маткапитала возвращать?
Что-то воспользовались "благами государства " и уже пожалели трижды ((

0

Ирина, читал что не нужно, можно сослаться на письмо МинФина от 14.03.2013 № 03-04-05/5-229.

1

Сергей, есть еще новый подпункт 5. Применение имущественных вычетов в порядке статьи 220 НК РФ.

0

Ирина, вот тот же вопрос и меня мучает

0
0

Здравствуйте.Купили комнату в общежитии за мат.капитал 640тыс.р +110тыс.р свои наличные.Могу ли я рассчитывать на возрат 13%?куда первым делом обращаться что бы вернуть?и вернут ли от такой суммы?

0

Олеся, только на свои рассчитывайте, вернут налог со 110 тыс

0
0

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста кю взяли с мужем квартиру в ипотеку за 3300000, материнский капитал 639 450 за минусом. Так же при разделении 50:50. Сумма к вычету составляет 133000. Но почему то мужу пришло только 20 тыс 500. Почему так?

0
0

Здраствуйте подскажите пожалуйста если квартира куплена за мат. Капитал могу ли я вернуть 13% ?
Я не работаю 2 детей

0
0

Мне вот далее не совсем понятно... Купили квартиру за 4 500 000, капитал допустим 480 000. В семье 4 человека. Есть мнение, что я лично могу подавать на вычет : 4 500 000 - 480 000 = 4 020 000 (но в итоге возврат с максимальных 2 000 000) ? Как - то зависит сумма подаваемого мной вычета к возврату ндфл от долей в квартире членов семью (покупка с маткакпиталом)?  Товарищу сказали в свеоё время консультант- купили квартиру за 2 млн на четверых с маткапиталом, возврат может делать только с 500 тыс. Как-то коряво получается так.

0

Сообщество