Я и ИП, и самозанятый. Как мне принимать оплату от заказчиков?
Я ИП на УСН. Как у физлица у меня есть дебетовая карта в одном банке, а как у ИП — счет в другом банке.
Сейчас я планирую перейти на налог на профессиональный доход и стать самозанятым ИП. Расчетный счет, соответственно, хочу оставить.
У меня есть вопросы.
Могу ли я как самозанятый ИП принимать оплату от юрлиц на расчетный счет ИП, а от физлиц — на личную карту физлица?
Если деньги пришли на карту физлица, надо ли после этого переводить их на расчетный счет ИП? Раньше я читала, что самозанятые ИП должны использовать расчетный счет, а не личную карту. Но это было в марте 2019 года. Может быть, что-то изменилось?
Что делать, если оплата за услуги пришла наличными? Надо ли вносить их на расчетный счет или можно просто зафиксировать доход в приложении «Мой налог» и отправить клиенту чек?
Настя
Настя, не беспокойтесь: самозанятые могут получать деньги за свою работу на любой из имеющихся у них банковских счетов и на любую дебетовую карту. ИП это тоже касается.
Прежде чем я подробно отвечу на ваши вопросы, напомню порядок перехода ИП с упрощенки на налог на профессиональный доход — НПД, он же налог на самозанятость.
Как ИП на упрощенке стать самозанятым ИП: пошаговый алгоритм
Шаг 1. Зарегистрируйтесь как самозанятый в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете на одноименном сайте.
Шаг 2. В течение месяца со дня регистрации подайте уведомление в свою ИФНС по месту жительства о том, что вы прекращаете работать как ИП на упрощенной системе. Сделать это можно лично, по почте заказным письмом либо через личный кабинет налогоплательщика-ИП на сайте nalog.ru, в разделе «Моя система налогообложения». При этом сам статус ИП вы сохраняете.
Если вы не направите уведомление в течение месяца, налоговая просто без всяких санкций аннулирует вашу регистрацию в качестве самозанятого. И будет считаться, что со дня, когда вы зарегистрировались как самозанятый, вы продолжали применять упрощенку.
Шаг 3. Проверьте в личном кабинете налогоплательщика-ИП, что вы больше не на УСН. Многие ИП жалуются, что статус «упрощенца» в кабинете сохраняется, даже когда они начинают платить налог для самозанятых. В таком случае я рекомендую дополнительно в произвольной форме еще раз уведомить свою инспекцию, что вы перешли на НПД и вносить авансы по УСН больше не будете.
С даты регистрации в качестве самозанятого предприниматель перестает быть плательщиком фиксированных страховых взносов за себя. Однако ту часть взносов, которая в текущем году пришлась на период применения УСН, заплатить придется.
Важно: до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором ИП станет самозанятым, ему нужно уплатить налог при УСН и сдать «упрощенную» декларацию с начала года до дня, предшествующего регистрации в качестве самозанятого.
Самозанятому не нужно открывать какой-то особый счет или карту
Это подтверждает ФНС в своем письме — см. пункт 2. Самозанятый может получать деньги за свою работу как наличными, так и безналично на любой из имеющихся у него банковских счетов и на любую дебетовую карту, в том числе зарплатную. Это разъяснил Центробанк в конце 2019 года.
Замечу, что в письмах ФНС и ЦБ РФ речь не идет конкретно о самозанятых предпринимателях. Там говорится в целом о физлицах, которые платят НПД. Но я полагаю, что разъяснения обоих ведомств справедливы и для ИП: нет ничего, что говорило бы об обратном. Получается, что вы вполне можете разделять оплату от юрлиц и физлиц по разным своим счетам. От одних будете получать деньги на расчетный счет ИП, от других — на личную карту.
Не нужно бояться, что банк заблокирует вашу карту из-за того, что на нее часто приходят деньги как доход от самозанятости. В начале 2019 года, когда только ввели эксперимент по уплате НПД, действительно были случаи блокировки карт у самозанятых лиц. Но потом Центробанк настоятельно рекомендовал банкам, прежде чем принимать решение о блокировке счета, проверять статус его владельца. И если человек зарегистрирован в качестве самозанятого, то его счет надо оставить в покое.
Если самозанятому заплатили наличными, ему не нужно вносить эти деньги на расчетный счет. Он просто должен передать клиенту чек. В статье Тинькофф Журнала «Как стать самозанятым» подробно рассказывается, как это сделать.
