Покупаю машину с рук. Продавец предлагает указать в договоре цену 250 тысяч вместо 1 млн рублей, который авто стоит реально. Убеждает, что рисков никаких, — никто не узнает, что стоимость занижена.
В чем риски такой схемы? Стоит ли отказываться от сделки? Можно ли вообще не указывать цену в договоре?
И как все правильно сделать, чтобы не было проблем с законом?
Никита
Никита, занижать цену я не рекомендую, поскольку в этом случае рискуют обе стороны — как продавец, так и покупатель. Но покупатель больше. Есть законные способы, которые позволяют и реальную цену в договоре указывать, и налоги не переплачивать.
Почему продавец лукавит
Когда покупатель и продавец заключают договор купли-продажи — ДКП, они фиксируют в нем основные договоренности. Цена не является существенным условием такого договора. Если она не прописана, никаких санкций не будет, да и в регистрации в ГИБДД не откажут.
Сотрудники ГИБДД внесут все сведения из договора, который предъявил покупатель, в свою базу данных. В этой базе есть отдельная строка для стоимости автомобиля, если она была указана в ДКП. ГИБДД обязана передавать в налоговую данные не только о смене собственника, но и о дате заключения договора и стоимости автомобиля по договору, если эти данные есть.
Один экземпляр ДКП остается в ГИБДД. Если любая из сторон потеряет свой экземпляр договора, то в случае судебных разбирательств его можно истребовать из ГИБДД. Этот договор может стать доказательством факта сделки — вместе со всем, что в нем написано, и ценой автомобиля в том числе. Так что продавец лукавит, говоря, что о стоимости автомобиля никто не узнает. Она будет зафиксирована документально сразу в двух ведомствах.
Если не указать цену в ДКП, проблему это не решит. Налоговая все равно узнает о сделке и будет ждать от продавца декларацию по НДФЛ.
Почему ваш продавец хочет использовать такую схему
Доход физического лица от продажи автомобиля облагается налогом — 13%. Но этот налог можно не платить вообще, например если автомобиль находится в собственности больше трех лет.
А еще доход можно уменьшить на сумму налогового вычета — 250 тысяч рублей. Если машина стоит меньше 250 тысяч, налог платить не придется, даже если хозяин владел автомобилем меньше трех лет. По всей видимости, именно эту схему и использует человек, который продает вам машину. Вы указываете в договоре сумму, равную налоговому вычету. Когда ГИБДД внесет ее в базу данных и передаст сведения в ФНС, там решат, что человек государству ничего не должен.
Проверить, какую сумму реально передали при расчете, ФНС может, но для этого ей придется проводить выездную проверку и независимую оценку, а дальше доказывать все в суде. Это сложно. И налоговая служба исходит из того, что сколько в договоре написали, то, вероятно, столько и было. Так что продавец от такой схемы только выиграет.
При занижении цены проигрывает покупатель
Допустим, через год вы решите поменять машину. И удачно продадите ее также за миллион. Фактически доход вы не получите, ведь продали авто за ту же сумму, что купили. Но, с точки зрения ФНС, все выглядит совершенно по-другому: по документам вы приобрели машину немного дешевле, чем продали, а значит, получили доход.
Доход в миллион рублей вы на выбор можете уменьшить либо на расходы на приобретение автомобиля, либо на вычет в размере 250 тысяч. Но в вашем случае расходы по документам равны вычету, хотя реально вы потратили миллион. Однако реальность уже никого не интересует. Так что ваш облагаемый доход в этом случае — 750 тысяч. От этой суммы вы должны бюджету 13% — 97 500 Р.
Избежать этого можно, если указать в предыдущем договоре при покупке реальную стоимость. Купил за миллион — продал за миллион. Дохода нет, оснований для начисления налога тоже.
Конечно, и при будущей продаже машины можно занизить стоимость, но это возможно не всегда. Например, если соберетесь сдать автомобиль в салон по трейд-ину, в договоре укажут реальную стоимость. Занижать стоимость машины салону нет смысла: они потеряют деньги на налоге на прибыль и НДС.
А может быть и другая ситуация. Автомобиль продан дешевле, чем куплен. Если в договоре указана реальная стоимость, со стороны ФНС никаких вопросов не возникнет: купили за миллион, продали за 900 тысяч. Дохода нет, сплошные убытки, а за убытки платить налог не положено. Но если в договоре при покупке автомобиля была указана цена 250 тысяч, налоговая решит, что прибыль все же получена. В этом случае она имеет право провести выездную проверку и, если будут основания, начислить налог.
Если вдруг придется расторгнуть сделку
Бывает, что со временем выясняется темная история автомобиля. Проблемы могут быть следующие.
Машина заложена. Чаще всего так бывает, когда человек взял автомобиль в кредит, платить отказался, а машину продал. Она может сменить несколько владельцев, пока за ней не придут судебные приставы.
Перебиты или испорчены номера основных агрегатов: кузова, рамы или кабины. Когда это выяснится, ГИБДД имеет полное право отказаться ставить машину на учет.
Автомобиль числится в розыске. Причем очень часто автомобиль объявляют в розыск в тот момент, когда он уже успел сменить несколько владельцев. Так случается, если, например, человек берет машину в аренду якобы для такси, но на самом деле продает ее.
Машина продана по отозванной доверенности. Допустим, владелец дал доверенность, но до дня продажи ее отозвал. Тогда сделка будет недействительна.
В любом из этих случаев закон позволяет расторгнуть сделку и вернуть все в первоначальное состояние: предыдущий владелец получит машину, а человек, который ее купил, — деньги. Но ровно ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи. Написали 250 тысяч — их суд и укажет в решении.
Если не писать в договоре стоимость автомобиля, ничего не поменяется. В налоговой декларации продавец укажет 250 тысяч — а в случае судебных разбирательств суд имеет право декларацию требовать, чтобы рассчитать сумму ущерба.
На сегодняшний день эти проблемы решают двумя способами.
Первый способ — дополнительная расписка. В договоре указывают заниженную сумму, а в расписке, которую составляют в произвольной форме, — фактическую. Такой способ на самом деле никого ни от чего не защищает, а создает дополнительные риски. В случае судебного разбирательства такую расписку в качестве доказательства могут не принять. Но если и примут, то первый вопрос будет таким: «С какой целью вы ее составили?» Ответ логичен: чтобы уклониться от уплаты налога.
На практике вообще может возникнуть ситуация, что в ДКП сумма одна, в налоговой декларации — другая, в расписке — третья. На какой из этих документов будет опираться судья при принятии решения, не знает никто.
Второй способ — продолжать занижать цену продаваемого автомобиля при каждой сделке. Но все проблемы при этом сохранятся.
Что делать вам
В первую очередь выяснить, у кого вы покупаете автомобиль: собственника или посредника. Сделать это просто. Если данные в ПТС и СТС автомобиля совпадают с данными в паспорте продавца, то он собственник. Если не совпадают и вы слышите рассказы о том, что человек продает машину любовницы или троюродной бабушки, то он посредник, даже если машина на самом деле принадлежит его бабушке.
Как поступать с собственниками. Многие собственники занижают цену не в силу необходимости, а потому, что «все на рынке так делают». Часто при беседе с ними выясняется, что либо машина у него в собственности больше трех лет, либо он купил ее недавно, а теперь продает со скидкой, чтобы обновить. Налог ему не грозит, но он этого не понимает и по традиции настаивает на занижении цены.
В этом случае вопрос решается просто: беседуйте с продавцом, уточняйте даты продаж и покупок, считайте срок, разницу в ценах и налоговый вычет. В большинстве случаев после таких уточнений стороны сделки договариваются, что укажут реальную цену, — и никаких проблем с налоговой не возникает.
Как поступать с перекупщиками. Перекупщик — профессия своеобразная. Бытует мнение, что большинство перекупщиков скупают автомобили чуть ли не напрямую у угонщиков или на автомобильных свалках, а потом продают их доверчивым гражданам под видом новых. Думаю, на рынке есть и такие, но их не большинство.
Обычно машина попадает к перекупщику после того, как владелец не смог продать ее на «Дроме» или «Авито». Кредит уже одобрен, новая машина ждет в автосалоне, но денег на первоначальный взнос не хватает. Поэтому авто отдают перекупщику, чтобы быстрее получить деньги.
Перекупщик передает владельцу деньги и забирает автомобиль. Но если указать в документах его реальную стоимость и зарегистрировать в ГИБДД на имя перекупщика, то экономический смысл сделки теряется. Перекупщик, как собственник, при последующей перепродаже заплатит 13% от стоимости каждого автомобиля. Плюс ему насчитают транспортный налог за период владения. В среднем на одной машине перекупщик может заработать 40—50 тысяч рублей. А для вашей машины налог на доходы физических лиц составит 65 тысяч — и это мы еще учли налоговый вычет.
Поэтому перекупщики только маскируют свою работу под переход права собственности: составляют договор с заниженной ценой, а потом переписывают его множество раз, меняя подписи. При этом автомобиль на учет в ГИБДД не ставится — и государство о смене собственника ничего не знает. Снова рискуют все. Человеку, который продал машину перекупщику, продолжают начислять транспортный налог. В один прекрасный момент ему это надоедает, он идет в ГИБДД, снимает машину с учета или вообще заявляет о ее утере. И очередной покупатель узнает об этом на посту ГИБДД или при регистрации автомобиля.
Покупателю остается либо соглашаться на условия перекупщика, либо искать другую машину, причем без гарантий, что ее продает владелец.
Что в итоге
Если одно физическое лицо продает автомобиль другому, занижать цену в договоре нет смысла.
Единственные, кто выигрывает от занижения цены, — перекупщики.
В Приморском крае всегда в договорах только заниженная цена (кроме салонов, конечно), причём никакие не 250к,а хорошо если 100к, а чаще всегда вообще 10к. И ничего с этим не поделаешь, с указанием реальной стоимости автомобиля в договоре, автомобиль никто тебе не продаст просто. У нас так чуть сделка не сорвалась, потому что я не понимала местных "правил игры". Попытаемся разорвать этот порочный круг, поскольку машина больше 3 лет в собственности, и то мне кажется, покупатель будет очень сильно удивлён и заподозрит подвох.
Юля, немного участвовал в бизнесе, где была покупка б\у машин в приморском крае. Тоже был удивлен такой безумной практикой. В итоге, после пары мер, сейчас покупаем все а\м не только с полным указанием стоимости в договоре, но и с оплатой через р\с банка. Основная мера: если автомобиль понравился, в момент торга заявляем наши условия (полная стоимость и р\с): если продавец отказываемся прекращаем сделку - как показала практика покупателей сейчас не много и немного подумав даже отпетые перекупщики перезванивают и соглашаются (как я понимаю, они просто не платят налоги и надеются на авось).
Марат, вы не правы. Стоимость машины не превышает размера налогового вычета - значит налог не начислят.
Знаком с одним перекупщиком, чаще всего в ДКП просто не ставят дату, новый владелец, покупая через перекупа, покупает якобы у прошлого владельца, вот и всё.
Алекс, как-то ко мне такой перекуп с горящей жопой летел, когда его покупатель с переписанным договором на камеру на встречке попался.
Сказал что или спишу в утиль или в суд подам за подделку подписи. Заставил штаф оплачивать, а затем отправил ДКП в ГАИ и оспорил штраф. Денег поднял.
Перекупщиков всех на кол, паразит хуже реелтера.
Павел, Ничего не понял, в ДКП, который обычно отдают перекупу, подпись продавца стоит, а подпись и данные покупателя - нет, так что дозаполнив ДКП и проставив дату, покупатель получает действительный договор, а не подделку.
Алекс, на самом деле покупает он у перекупщика, просто перекупщик скрывает свое участие в сделке, чтобы налоги не платить. Все риски в данном случае - на покупателе
"В один прекрасный момент ему это надоедает, он идет в ГИБДД, снимает машину с учета"
Этот прекрасный момент наступает через 10 суток после продажи.
Антон, не у всех. У многих этот момент наступает после получения первого штрафа.
Добрый день! Правильно ли я понял, что независимо какая сумма указана в ДКП, если авто продавать через три года, то налоги все равно платить уже не надо?
Валентин, да
Была ситуация: один знакомый перекупщик купил машину у другого перекупщика, тот ещё у другого (каждый на перепродаже другому зарабатывал тыс 10-20). Все в договорах писали цену около 10тыс. руб и в ГАИ на учёт никто не ставил. В итоге пока мой знакомый искал покупателя на эту машину, выяснилось что она в залоге у банка и первый владелец перестал платить за неё кредит как только скинул её за дёшево первому перекупу. В итоге банк либо изымает авто, либо предлагает последнему "хозяину" оплатить кредит за первого владельца и оставить её себе. Мой знакомый соглашается выплатить кредит и ему достаётся б/у машина по двойной цене которая превышает стоимость нового такого же авто.
Мораль сей басни думаю всем понятна: покупайте авто новыми у официальных дилеров, не участвуйте в мутных схемах и будете спать спокойно
Андрей, покупка б-у авто тоже может быть вполне безопасна. Не у всех есть деньги на новый авто. Цены сейчас конские стали.
Андрей, можно просто писать в догорах реальную цену. Так риски меньше. В автосалоне не у всех есть возможность купить.
"Есть законные способы, которые позволяют и реальную цену в договоре указывать, и налоги не переплачивать."
Вот это меня интересует особенно.
Сейчас я владею автомобилем, который купил у трейд-ин салона за 490 тысяч рублей. Починил, подшаманил, ХТС - езжу. Через года полтора-два планирую менять на более новую, однако в случае продажи моя машина будет стоить уже около 600 тысяч рублей.
Где справедливость? Я же не просто так взял машину дешевле рынка, я влил в неё свои финансы. На убытки платить налог не положено, но я всего лишь купил с проблемами и продаю без проблем дороже, что логично. Странно это всё.
Виталий, Через 3 года использования налог платить с прибыли платить не надо.
Hedge, три года это не тот срок, на который берется недорогой БУ автомобиль, как мне кажется. Понятно что я могу и не платить налог, просто подождать эти три года.
Виталий, посмотрите на это с точки зрения государства. Вы купили машину дешевле, продали дороже - а значит получили прибыль. Сколько вы в нее вложили - государство не знает. Но предполагает, что не больше, чем разница в цене, иначе сделка была бы лишена экономического смысла. Поэтому и начисляется налог на прибыль - в данном случае он составит 14 300 рублей.
Сделать с этим ничего нельзя - закон есть закон. Но можно это учитывать при покупке новой машины.
Дмитрий, что-то запутался. Купил за 490, продал за 600. Разница 110 тыс., но она ведь меньше налог. вычета 250 тыс., т.е. налог платить не надо, откуда 14300?
Алексей, разговор об общей сумме покупки а не о размере суммы облагаемой налогом.
Виталий, если приложите легальные документы о стоимости ремонта, может это поможет избежать налога?
Полгода назад купил авто за 250к, в договоре поставили 200, продавец дал расписку.
Сейчас есть необходимость ее продать. Если сейчас я в ДКП поставлю 250к при продаже, налог я платить не буду должен, получается, верно?
Ig, налог вам не начислят. 250 тысяч, которые вы указали в договоре - сумма, не превышающая налоговый вычет. В этом случае срок приобретения роли не играет, налог вы платить не будете.
Дмитрий, если ДКП было на 250к, а есть расписка на 1 200 к.
Сейчас машину продал за 1 400к и в связи с этим я могу подавать декларацию на разницу 1200 и 1400?
Марат, просто в статье указано «Если машина стоит меньше 250 тысяч, налог платить не придется, даже если хозяин владел автомобилем меньше трех лет». Если я купил за 200, а продаю за 249, должен ли я все же платить налог или нет?
Ig, не должны.
Павел, поводу подделки подписей есть судебная практика. Все зависит от того, действительно ли вы подписывали договор, и передавали автомобиль следующему владельцу. Если подписывали - переход права признают законным. Если нет - то это могут посчитать мошенничеством.
На самом деле человек, который купил у вас автомобиль, может и не подделывать вашу подпись, но при этом все равно зарегистрировать автомобиль в ГИБДД. Ему достаточно заявить, что договор утерян. ГИБДД обязано выяснить все обстоятельства - например, связаться с вами, и получить от вас подтверждение, что автомобиль не угнан и вы действительно передали его новому владельцу.
Павел, перекуп не купит у вас автомобиль без ДКП с вашей подписью и данными. Бред какой-то.
Да все эти проблемы из за налоговой. Всё они нажраться не могут, лишь бы обобрать людей. Не было бы налога, при продаже б/у автомобиля и всяких головняков с деклараций, которую еще заполнить нужно, да отнести в налоговую, да очередь отстоять... Не было бы проблем. Но жадность нашего государства порождает вот такие схемы.
Благодарю за совет, как раз в тему.
Когда продавал своё авто с покупателем составили два договора К-П в одном сумма 100.000₽, а в другом 1.550.000₽. В ГАИ отдали на 100.000₽. Через 2.5 года покупатель решил расторгнуть ДКП из-за того что авто в залоге. Но этот залог не мой, а владельца за 2 хозяина передо мной. Вопрос такой. Какой ДКП считается действительным на 100₽ который в ГАИ, или 1.550.000₽ который у него на руках?
kotenkosk, если вы не сможете договориться мирно - вероятно, оба договора окажутся в суде. И уже судья будет решать, какой из них действителен.
Купил авто за 1125000 а продавец в дкп указал 1000 ,через 12 дней застучал мотор не проехав 300 км ,продавец говорит не его проблема .я могу как-то его наказать ,чтобы его признали мошейником
"Если одно физическое лицо продает автомобиль другому, занижать цену в договоре нет смысла." - не верное утверждение.
Многие собственники сейчас, в 2021 году, при продаже пытаются указать заниженную цену не по незнанию или потому, что «все на рынке так делают», а как раз таки потому, что текущая рыночная цена 1-2 летнего автомобиля дороже цены этого же автомобиля 1-2 года назад, когда он был новым. Причем часто существенно дороже.
В статье не раскрывается, как поступать с такими собственниками. Варианты же, в принципе, очевидны: либо уговаривать продавца указывать честную цену (что возможно только в случаях, когда налог невелик и продавец сговорчив); либо соглашаться на его условия на свой страх и риск (нарушая закон); либо искать другой вариант на рынке (другой сговорчивый продавец; либо 1-2 летний автомобиль дешевле своей же стоимости нового, но скорее всего это будет автомобиль после ДТП, с кучей предыдущих владельцев и огромным пробегом; либо автомобиль старше 3 лет и пробывший во владении собственника более 3 лет).
Здравствуйте, а если в договоре одна сумма а по факту другая,пример купили камаз оказалась всё перебито, решили расторгнуть договор купли продажи через суд есть свидетель что отдали определённую сумму,суд может учесть его показания.
Подскажите, может кто знает или сталкивался. Привезли авто с Японии за 900т.р., при постановке на учёт тупанули и когда спросили цену, то по привычке чирканули 10000р. Тогда даже и не задумались для кого, для чего, а сейчас год спустя, ставя уже другой автомобиль и указывая реальную цену вспомнили прошлогоднюю ситуации. Так вот, вопрос в том, а можно ли исправить эту сумму, в ГАИ обратиться или уже в налоговую, если да, то будут ли какие штрафы? Автомобиль по прежнему в собственности и продаваться в ближайшее время не планирую. И второй момент,и правильно же я понимаю, что если буду продавать автомобиль по истечении трёх лет и укажу, например, в дкп 1 млн.р., когда как в налоговой сумма попки 10т.р., то придется уплачивать налог на доход с суммы 750т.р.?
Анастасия, насколько я понимаю, если авто был у вас в собственности более 3-х лет то никакой налог платить не надо. вне зависимости от цифр в договорах.
Добрый день. Может кто знает что будет в следующей ситуации.
По не знанию купили машину по ДКП за 250к, а по факту за 1000к.
Мене через через три года продали машину за 1000к с указанием в ДКП данной суммы.
Что будет если в налоговой при подаче декларации в налоговую указать сумму покупки 1000?
Какие могут возникнуть проблемы?