Когда подавать заявление на налоговый вычет по ипотечным процентам?

45
Аватар автора

Владимир С.

спросил в Сообществе

Можно ли каждый год подавать заявления и декларации на сумму уплаченных процентов по ипотеке? Или нужно дождаться, когда выплачу все 3 млн рублей процентов, и тогда подать заявление?

Например, на данный момент я выплатил только 1,5 млн рублей процентов. Боюсь, что если заявлю на вычет сейчас, то получу свои 195 тысяч и потеряю остаток суммы по ипотечным процентам. Так ли это?

Владимир, вы можете смело подавать декларацию с вычетом по уже выплаченным процентам и заявление на возврат суммы НДФЛ, которая им соответствует, — остаток получите позже. Причем вы можете подавать документы на вычет каждый год или разово, когда выплатите ипотеку целиком. Закон вас в этом не ограничивает.

Аватар автора

Анастасия Корнилова

юрист

Страница автора

Когда появляется право на вычет за проценты по ипотеке

У вас есть право на вычет по процентам, если:

  1. Вы купили жилье в ипотеку.
  2. Уже платите проценты.
  3. У вас официальный доход, который облагается налогом по ставке 13%.
  4. Вы налоговый резидент РФ.

Но есть нюанс, если квартира в новостройке. Сам по себе договор долевого участия права на вычет не дает. Оно появится в том году, когда вы подпишете акт о передаче квартиры, даже если еще не успеете зарегистрировать право собственности на нее. То есть платить проценты банку придется сразу, а обратиться за вычетом сможете только с того года, когда на руках будет подписанный акт о передаче квартиры. Подать заявление можно на все уплаченные проценты.

Допустим, вы купили квартиру в июле 2020 года, а дом сдали в октябре 2022. В декабре 2022 года вы подписали акт приема-передачи квартиры. Предположим, за пять месяцев 2020 года вы заплатили банку в качестве процентов 70 000 ₽, за весь 2021 год — 140 000 ₽, за 2022 год — 125 000 ₽.

В 2023 году вы сможете заявить к вычету все проценты с 2020 года:

  • 70 000 ₽ + 140 000 ₽ + 125 000 ₽ = 335 000 ₽

Возможно, вы подписали акт или право собственности возникло давно, но вы еще не обращались в налоговую за вычетом по процентам. В таком случае можете подать декларацию и заявление, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ за несколько предшествующих лет, но не больше трех. Например, если право собственности возникло в 2021 году, можете в 2023 году подать декларации и заявления на возврат за 2021 и 2022 годы. А если право собственности вы зарегистрировали в 2015 году, то в 2023 году сможете вернуть НДФЛ, который заплатили в 2020, 2021 и 2022 годах.

Если же вы хотите начать получать вычет по процентам, не дожидаясь окончания года, то можете сделать это через своего работодателя. Для этого обратитесь в ИФНС за уведомлением о праве на вычет.

Вы можете заплатить банку проценты в любом размере. Но сможете ли вы получить вычет на всю эту сумму, зависит от года, когда оформляли ипотечный кредит.

До 2014 года. Если право на вычет появилось до 2014 года, сумма не ограничена. Можно уменьшить доход на все уплаченные проценты, даже если это 10 млн рублей.

Если вы рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам все равно останется нелимитированной, хотя договор рефинансирования будет заключен позже.

С 2014 года. После 1 января 2014 года появился лимит вычета по ипотечным процентам — 3 000 000 ₽. И если вы рефинансируете такой кредит, ограничение тоже остается.

То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры в ипотеку с 2014 года, — 390 000 ₽: 3 000 000 ₽ × 13%.

Вычет по процентам дается гражданину только один раз на один кредит. Поэтому если сейчас у вас небольшой ипотечный кредит, вы собираетесь расширяться и брать новую ипотеку, возможно, пока не стоит пока заявлять вычет по процентам.

Вычет и налогооблагаемые доходы

Чтобы вы получили возврат налога с процентов по ипотеке, у вас должны быть доходы, которые облагаются НДФЛ, причем по ставке 13%. Если, например, вы ИП и работаете на УСН, то вычет получить не сможете.

Максимальная сумма НДФЛ к возврату — это сумма налога, которую вы заплатили в прошлом году, в том числе удержанная на работе. Если ее не хватит, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

  • Например, вы купили квартиру в строящемся доме в 2020 году, акт приема-передачи подписали в 2022 году, но проценты платили все это время — с 2020 по 2022 год. У вас набежало 1 500 000 ₽.
  • В 2023 году вы можете подать декларацию только за 2022 год и заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ, где указать сумму процентов 1 500 000 ₽, а налог к возврату — 195 000 ₽.
  • Но если в 2022 году вы получили доход в размере 1 200 000 ₽ и заплатили только 156 000 ₽ налога, то именно такую сумму вам вернут.
  • Остаток вычета в размере 300 000 ₽ и соответствующий ему НДФЛ к возврату — 39 000 ₽ — перейдут на следующий год. Кроме того, эти суммы вырастут, потому что к вычету добавятся проценты, которые вы заплатите в 2023 году.

Как выгоднее подавать на вычет: сразу или по годам

В 2023 году вы можете подать декларацию с вычетом по уже уплаченным процентам и заявление на возврат соответствующей им суммы налога, а на остальные дозаявитесь потом.

Есть два варианта.

Сначала получить имущественный вычет за покупку квартиры, потом — вычет на проценты. Это самый удобный вариант: если налогооблагаемого дохода за год не хватает, чтобы разово получить максимальную сумму, то нужно считать остаток, который переходит на другие годы, только по одному вычету. Так проще не запутаться.

После того как получите вычет на покупку квартиры, можно подать документы разом на все проценты, которые набежали с того момента, как вы начали их выплачивать. А потом каждый год снова подавать на остаток.

Сначала получить имущественный вычет за покупку квартиры, потом — вычет на проценты двумя траншами. В первую очередь, как и в предыдущем варианте, можно получить имущественный вычет на покупку квартиры. Потом подать документы на все проценты, которые набежали, но не подавать на остаток в следующие годы, а дождаться, когда полностью закроете кредитный договор, и только после этого выбирать остаток. Это вариант легче всего рассчитывать. Но есть и минус: деньги в процессе ожидания обесцениваются.

Что в итоге

У вас как минимум есть право заявить вычет на 3 млн рублей уплаченных процентов и вернуть 390 000 ₽ налога. Если взяли кредит до 2014 года, сумма вычета не ограничена.

Вычет по процентам дается один раз. Перенести остаток на другой кредит нельзя.

По сроку возврата ограничений нет. Даже если выплатите ипотеку досрочно, но полученного дохода не хватит, чтобы сразу выбрать всю сумму к возврату, можете продолжать подавать заявления на возврат НДФЛ до тех пор, пока все не вернете.

Анастасия КорниловаПолучали вычет по ипотечным процентам? Поделитесь опытом:
  • Илья ХоринТакой вопрос: если я купил квартиру в ипотеку в 2018 и рефинансировал кредит в 2020, я могу получить вычет за оба ипотечных кредита?1
  • ВераРазве эта фраза корректна? "У вас как минимум есть право вернуть 3 млн рублей уплаченных процентов." Есть право вернуть либо НДФЛ с 3-х миллионов, либо 390 тыс. уплаченных процентов, но точно не 3 миллиона рублей - не так как в выводе написано.0
  • Gordon FreemanУже пытался тут узнать, но безрезультатно: если у меня по программе из АЖП примерно половину платежа (8000 из 15000 руб.) в течении 5 лет переводит на счет ипотеки государство, как подавать на вычет по процентам? Получается что я не сам все проценты оплатил...0
  • Кристина ФроловаВера, спасибо! поправили формулировку2
  • Анастасия КорниловаИлья, если у вас в новом кредитном договоре указано, что кредит вы получили в целях рефинансирования первоначального ипотечного кредита на приобретение квартиры на территории РФ, то да, вы можете получить вычет за оба кредита2
  • Петр ПавловСпасибо за статью, очень интересно. Тоже планирую воспользоваться данным вычетом. Уточняющий вопрос - у меня ранее, в 2017 году была покупка недвижимости но без привлечения ипотечных средств. Часть вычета (1 млн.) я ранее реализовал по первой сделке. В текущем периоде приобрел недвижимость с привлечением ипотечных средств. На какой базис вычета при таком сценарии я могу претендовать? Один миллион по квартире и один милион по процентам? Или вычет по процентам в любом случае распространяется на базу в 3 млн. рублей?0
  • Анастасия КорниловаПетр, раз вы до этого не использовали вычет по ипотечным процентам, он составит 3 миллиона. А вычет на покупку квартиры у вас составит 1 миллион, поскольку ещё один вы использовали раньше0
  • Кристина ФроловаFreeman, у нас похожий вопрос в работе — ждите полноценный разбор!1
  • Анастасия КорниловаFreeman, вам лучше проконсультироваться с юристом, потому что не видя документов вряд ли кто-то сможет дать вам ответ. У АЖП разные программы, надо смотреть условия конкретно вашего договора. Надо понимать, на что именно идёт господдержка — возврат кредитных средств, оплату процентов или и на то и на другое. Вы можете попробовать выяснить это в своём банке. В любом случае сумму процентов или сумму покупки надо будет уменьшить на сумму, полученную от государства. Вычет вы сможете получить с оставшейся разницы0
  • АртемОкей, допустим я ИП на УСН, но у меня есть доходы, облагаемые 13% НДФЛ, например договора займа, дивиденды, сделки на бирже - я могу заявить к возврату уплаченные с этого налоги?1
  • Gordon FreemanАнастасия, похоже проще будет получать со следующей ипотеки))0
  • Lora SilinПодскажите, пожалуйста, влияет ли рефинансирование на вычет? Получили полный вычет на квартиру в этом году (покупали в 2019), хочу подать на вычет по процентам (но месяц как рефинансировались). При подачи на вычет, просто подавать информацию из обоих банков?0
  • Наташа ШаваринаСпасибо за статью, полезно и своевременно! Прочитала уже несколько статей, касающихся имущественного вычета, но никак не могу разобраться в этой схеме переноса недовыбранного вычета... С одной стороны, пишут, что выбирать сумму возврата можно сколько угодно лет, с другой - декларацию же можно подать только за последние три года? Допустим, купила я квартиру в 2016, в 2017 получила часть вычета (так как зп небольшая), потом в 2018 ещё часть? И в 2019 ещё часть? А в 2020 уже ничего или всё ещё могу выбирать остаток? И как это в декларации оформляется, там указывается, что это возврат именно недовыбранного остатка? Раньше не делала имущественный вычет, пока выглядит не очень понятно. Объясните прям на пальцах, пожалуйста)1
  • ВераНаташа, три года учитывайте если подаете декларацию за прошедшие годы: в 2021 году можете заявить возврат НФДЛ за 2020, 2019, 2018 годы, если раньше не заявляли, но имели уже имели право на вычет в эти годы. А если ежегодно заявляете, то и продолжайте до полного исчерпания суммы вычета, хоть 10 лет, хоть больше.2
  • Roman KalininАнастасия, а как быть, если при рефинансировании сумма кредита была увеличена, т.е. получены дополнительные средства на ремонт? При декларации необходимо как-то отделять эти средства и просить от банка рассчитать уплаченные проценты только по первоначальной сумме кредита? Вряд ли банки такое делают.1
  • Галина ДАнастасия, спасибо за статью. У меня такой же вопрос, как у Романа. Как получить вычет по процентам, если при рефинансировании была увеличена сумма. Право на вычет сохраняется, это ясно, но как на практике разделяют проценты по первоначальной сумме, которые доступны к вычету, и проценты по доп. сумме, с которой вычет не получить?0
  • Сергей КоноваловНДФЛ уплаченный по банковским процентам и инвестиционному доходу идёт в расчёт ?0
  • Сергей КоноваловНДФЛ уплаченный по банковским процентам и инвестиционному доходу идёт в расчёт ?0
  • Ольга ЦветковаЯ пенсионер работающий купила в 2020 дом за2500000 какой вычет могу получить и за кокое время?0
  • Renat KhaliullinДо сих мне непонятно, если я оформил ипотеку, как физлицо, но являюсь индивидуальным предпринимателем, я могу рассчитывать на вычет по ипотечным процентам или нет? кто-то может помочь разъяснить этот момент?0
  • Артур ЮнговСпасибо за статью. При подаче заявления на вычет мы с супругой написали заявление с разделением вычета по 1/2. Вычеты по квартире получили, остались %. Вопрос: вычет на проценты тоже делится по 1/2 или я могу на все проценты вычет получить самостоятельно? Квартира куплена в 2012 году.0
  • Olga ZuzumbrikОльга, вот статья была хорошая про такой случай. вычеты доступны =) https://journal.tinkoff.ru/ask/pensioner-i-vozvrat-ndfl/0
  • Grigory ZhadkoPath, такой же вопрос и меня мучает с недавнего времени, но все не могу найти информацию в интернете. Может быть у вас получилось?0
  • Георгий ОстровскийПомогите разобраться, пожалуйста! Если мы с женой купили квартиру в ипотеку в 2018, в 2021 подписали АПП - когда и за какие года мы можем подавать заявление на вычет за квартиру и за проценты? И если я уже использовал свои вычеты, надо писать заявление какое то, чтобы только жена получала?0
  • Настя СтариковскаяГеоргий, если Ваши вычеты уже использованы, то Ваша жена может подать заявление на вычет в 2022 году за 2018, 2019 и 2020 годы. А потом сможете каждый год подавать за предыдущий: в 2023 за 2022 и т.д., пока не получите полностью всю сумму вычета0
  • Георгий ОстровскийНастя, спасибо! А разве в 2022 за 2018 можно будет подавать? Три года же вроде как0
  • Анастасия КорниловаИрина, правда в Налоговом кодексе: Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ) Два миллиона в НК предусмотрено для вычета на приобретение недвижимости0
  • ВикторияЗдравствуйте , я купила квартиру в 2019 г. На вычет хочу подать в этом году (2021) могу ли я через личный кабинет налогоплательщика подать за 2 года ? И в договоре купле продажи стоит сумма объекта 1 мил. (Делали занижение стоимости) а в предварительном договоре сумма больше , какую сумму указать ?0
  • Анастасия КорниловаВиктория, вы можете указать только ту сумму, которую указывали в договоре купли-продажи и на которую есть расписка продавца или банковские документы, подтверждающие, что вы заплатили за квартиру именно такую цену (суммы в договоре и подтверждающих оплату документах должны совпадать). Вы можете одновременно подать декларации сразу за два года, но это будут две разные декларации — за 2019 и 2020 годы. Когда будете заполнять проверьте, что заполняете правильную форму — они немного меняются0
  • Наталия ВихареваДобрый день, есть ипотека с 2014 года, некоторое время не работала, сидела в отпуске по уходу,сейчас 2 года как работаю официально, можно ли мне сейчас подать заявление? сколько раз можно подать за все время оплаты ипотеки?0
  • ЕвгенияДобрый день. В 2018 году был заключён договор на приобретение строящейся квартиры и договор ипотеки соответственно. Акт приема-передачи был подписан в 2021 году. Подскажите, пожалуйста, как в данном случае подавать на вычет ПРОЦЕНТОВ по ипотеке (сразу за 4 года-2018, 2019, 2020 и 2021 в одной декларации 2022 общей суммой; отдельно за каждый год 2019, 2020 и 2021 (2018 получается пропадает))?Благодарю.0
  • Анастасия КорниловаНаталия, вы можете подавать декларации и заявления на возврат излишне уплаченного НДФЛ за все годы, когда вы его платили. Если в каком-то году у вас не было дохода и, соответственно, налога, вам просто нечего будет возвращать0
  • Анастасия КорниловаЕвгения, вы подаёте отдельную декларацию на каждый год, но вашем случае право на вычет у вас появляется только с 2021 года. Поэтому вы можете подать декларацию в этом году за прошлый, но подать к возврату всю сумму в пределах 360 тысяч, которую успели выплатить банку с 2018 по 2021. При условии, что уплаченного вами НДФЛ хватит на всю эту сумму ) Если не хватит, в следующем году подайте на возврат из налога, уплаченного за 20220
  • Ильинова ЮлияДобрый день! А если я ИП, я могу получить налоговый вычет?0
  • Наталья КалашниковаЮлия, Только в том случае, если платите за себя НДФЛ. Если нет уплаченного НДФЛ, то и нечего возвращать0
  • Светлана ПлауноваЗдравствуйте, подскажите пожалуйста я пенсионер , получила вычет по процентам за 2021 год но вычет получен не весь , можно ли его дополучить т.к в 2022 году я не работала.0
  • Евгения БазуленковаЗдравствуйте. Ипотека взята в 2019, акт приёма передачи в 2022. Подаю на проценты за все года. Вопрос - почему выплата будет только от суммы налога, уплаченого в 2022 году? В 2019-2021 я тоже работала и платила налог, почему эти налоги не могут быть возвращены?0
  • nadez.balakina2475Акт приема-передачи подписан 8 апреля. с какого месяца заказать справку об уплате процентов по ипотечному кредиту? с апреля или с мая?0
  • Руслан БраунЗдравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить. В 2021 г. купил строящуюся квартиру в ипотеку, в 2023 г. получил ключи от квартиры и оформил право собственности. За 2021-2023 гг. сумарно налоговая база около 500.000 руб. Имущественный налоговый вычет положен 260.000 руб. (квартира стоила больше 5 млн руб.), а налоговый вычет по процентам по ипотеке за 2021-2023 гг. – 130.000 руб. (заплатил процентов на 1 млн руб.). Возникает вопрос – как грамотнее поступить, чтобы в январе 2024 г. подать декларацию и получить все выплаты: и имущественный (260.000 руб.), и вычет по процентам (130.000 руб.)? Что и за какой(-ие) год(-ы) подавать? Запутался, т.к. информация в разных источниках сильно разнится. Заранее спасибо за ответ! P.S. не хочется оформлять налоговый вычет через работодателя, планирую получить именно одной-двумя суммами.0
  • Анна СоколоваЗдравствуйте я купила квартиру по ипотеке и налог имущество я получила полностью, могу ли я получить налог на проценты в этом году ?выплаченные проценты у меня составляет 588тыс а квартиру еще не выплатила0
  • Марина КулемзинаДобрый день, можно ли получить вычет по процентам со 2-й ипотеки , если вычет за покупку квартиры был в первой ипотеке, по процентам в 1-й ипотеке вычет оформлял супруг , а за покупку оба супруга0
  • Dina SpiridonovaСпасибо за статью, у меня вопрос - если акт о приемке от 2023 года, а проценты по ипотеке платятся с 2021, сгорит ли вычет по процентам за 21 год, если налоговой базы пока хватает только на вычет по покупке квартиры?0
  • Yulia BorisovaЗдравствуйте, вопрос такой Есть ипотека по графику платежей переплата процентов было 3 млн руб. Если были внесены досрочные платежи, то соотвественно и переплата по процентам изменилась. Смогу ли я получить 390 тыс или сумма возврата уже будет меньше после досрочных платеже?0
  • Ольга ЦибизоваНет0