Как я оформила самозанятость в Германии

Я решила стать фитнес-инструктором и совмещать увлечение с основной работой.

В 2021 году я переехала в Кельн по учебе. В 2024 нахожусь в стране по рабочему ВНЖ и живу на два города: Гамбург и Билефельд. Я работаю на полную ставку и занимаюсь маркетинговыми и социологическими исследованиями.

Обычно вечером я хожу в зал и однажды подумала, что будет здорово качественнее проводить время и зарабатывать на своем увлечении фитнесом. Так я решила стать инструктором групповых программ.

Курсы планировала вести после основной работы. Для этого мне потребовалось зарегистрироваться в качестве самозанятой и получить дополнительное разрешение к виду на жительство. Текущий позволял работать только по найму.

В статье поделюсь опытом оформления самозанятости в Германии и как вести деятельность, чтобы не было проблем с налоговой и иммиграционной службами.

Я начала постоянно заниматься фитнесом еще в Кельне. Там в зале проходили групповые программы новозеландского бренда Les Mills. Из курсов мне особенно понравились высокоинтенсивные кардиотренировки с элементами единоборств.

Я влюбилась в программу и за два года не пропустила ни одного занятия. А потом поняла, что моя физическая подготовка позволяет самой вести курс. Идея меня вдохновила. Получается, я могу делать то, что мне нравится, показывать людям и получать за это деньги. При этом я всегда буду в спортивной форме, а ответственность перед участниками замотивирует работать над техникой. Так я поняла, что хочу стать фитнес-тренером. Сразу решила, что буду официально регистрировать деятельность и платить налоги.

Прежде всего я узнала, будет ли спрос на мои услуги. Торгово-промышленная палата и торговое представительство опираются на спрос в регионе, когда принимают решение по делу. При его отсутствии в регистрации самозанятого могут отказать. Так что я обзвонила половину фитнес-студий в Гамбурге и Билефельде и уточнила, есть ли спрос на курсы по моему направлению. Несколько студий заинтересовались сотрудничеством и сказали, что как раз предпочитают работать с самозанятыми, а не нанимать тренеров в штат.

Чтобы разобраться с регистрацией самозанятости, я обратилась в Торгово-промышленную палату Билефельда — IHK, или Handelskammer. Я сходила туда на бесплатную консультацию по открытию своего дела. Поскольку IHK находится через дорогу от моей работы, я пришла туда лично и записалась на ресепшене.

Запись была плотной, так что я ждала консультации две недели. Зато смогла подготовиться и записать вопросы. На консультации я узнала о порядке регистрации самозанятого и очереди прохождения инстанций. Еще мне помогли определиться с налоговой формой, подсказали, где найти налогового консультанта, выслали полезные ссылки про виды налогов и пример счета клиентам. Так у меня в голове появился пошаговый план действий, о котором я расскажу дальше в статье.

Еще консультация в IHK пригодится, чтобы узнать о подводных камнях в нише. Например, для ресторанов, салонов красоты и других отраслей могут потребоваться лицензии, разрешения и другие документы. Обращаться в IHK можно неоднократно.

Кроме консультанта Торгово-промышленной палаты я обращалась к специалисту по налогам, говорила с сотрудниками моей страховой компании Techniker Krankenkasse и пенсионного фонда. Все консультации с ними тоже бесплатные.

Пока я общалась с консультантами, поняла, что каждый из них в курсе только своего предмета. О деятельности друг друга они детально не знают, и сами организации не связаны между собой. Например, ведомство по делам иностранцев понятия не имеет о том, как писать бизнес-план, а Торгово-промышленная палата не в курсе, какая система налогообложения вам подойдет. Это уточняют в налоговой службе. Поэтому рекомендую посетить все консультации.

У Les Mills свои стандарты ведения курсов. Чтобы работать по ним, нужно пройти обучение и получить сертификат инструктора — он также потребуется для регистрации самозанятости и подтверждения моих профессиональных навыков.

Двухдневный курс стоил 379 €⁣ (38 768 ₽). Позже я узнала, что, если ловить скидки или бронировать заранее, можно пройти обучение дешевле. Например, в 2024 году я запланировала получить еще одну лицензию для тренировки на пресс, чтобы вести два курса вместо одного. Второй обошелся мне в два раза дешевле — в 185 €⁣ (18 924 ₽).

379 €

я потратила на обучение на фитнес-инструктора

Чтобы пройти первый курс, я записалась на сайте бренда на ближайшие даты в сентябре 2023 года. Два дня с 09:00 до 18:00 я проходила живое обучение в фитнес-студии в Кельне. Нам объясняли технику упражнений, правила безопасности и нюансы преподавания. По окончании дали два-четыре месяца, чтобы записать отчетное видео.

Отчетное видео должно длиться час и быть записано в лицензированной фитнес-студии. Я договорилась снять видео в зале, где тренировалась сама. Съемка была бесплатной, и меня даже поддержали: написали объявление о том, что я буду вести специальный курс. На видео я самостоятельно веду программу перед группой из пяти и более участников. На мою тренировку пришли те, кто обычно тренировался в этой студии. Еще я позвала пару друзей. Я снимала видео трижды, чтобы точно получилось хорошо. Один раз попытка не удалась: заглючил телефон.

Чтобы подготовить хорошее видео, я ежедневно занималась по часу дома и в студии, а еще попросилась к своему тренеру вести занятия в студии вместе с ней. Основную программу вела она, поскольку это ее курс. Я же показывала несколько опциональных упражнений и еще два трека из десяти. Вести тренировку вдвоем оказалось здорово: гораздо веселее и больше нравится участникам.

На походы в зал я не тратила дополнительных денег. У меня уже был абонемент в фитнес-центр с контрактом на два года, по которому я платила 25 €⁣ (2557 ₽) в месяц. Абонемент дает право неограниченно посещать зал в двух филиалах и ходить на групповые занятия по расписанию. К тому же я выиграла годовое членство в другом фитнес-клубе и ходила еще и туда, когда было удобнее.

Я записала видео в декабре, в период рождественской суеты, и отправила в тот же день. Для этого я загрузила его на специальную платформу для инструкторов. Есть три попытки, чтобы сдать отчетное видео. Если не получится сделать это с трех раз, нужно снова пройти платное обучение со скидкой 80%.

Видео оценивают по пяти критериям: техника, хореография, коучинг, взаимодействие с участниками и выступление в целом. По каждому критерию прописывают результат: сдал или не сдал. Если не сдал, экзаменатор пишет развернутый комментарий с разбором ошибок и дает еще одну попытку. Я сразу со всем справилась и 4 января 2024 года получила лицензию сертифицированного инструктора. Она дает мне право преподавать курс Les Mills Bodycombat и зарабатывать на этом.

После получения сертификата я оплатила первый год лицензии — 120 €⁣ (12 275 ₽). В нее входит четыре релиза с музыкой и хореографией, которую нужно менять каждые три месяца с выходом нового релиза. Это позволяет вести курс Les Mills Bodycombat в соответствии со стандартами компании.

В Германии самозанятость делят на два вида: коммерческую деятельность и внештатную, или фриланс. Разница между ними — в роде занятости и налоговой базе: коммерческие лица ведут бизнес в соответствии со статьей 15 закона о подоходном налоге, а фрилансеры — в соответствии со статьей 18 того же закона. Иногда форму самозанятости сложно определить без специалиста, но я опишу базовые отличия.

Коммерческая деятельность, или Gewerbliche Tätigkeit, — самостоятельная деятельность, при которой самозанятый производит, обрабатывает, продает товары или предоставляет услуги. Ее регистрируют в местном торговом представительстве — Gewerbeamt. Туда же обращаются в случае закрытия самозанятости или переезда, когда нужно сменить место ведения деятельности.

В дополнение к подоходному налогу коммерческие лица платят торговый налог. Его размер определяют местные власти по месту регистрации самозанятости.

Внештатная деятельность, или Freiberufliche Tätigkeit, — это тип самозанятости, который основан на личных знаниях, навыках и опыте. Ею занимаются специалисты свободных профессий — Freiberufler. Это те, кто осуществляет научную, художественную, литературную, педагогическую и образовательную деятельность. Например, врачи, юристы, инженеры, журналисты, переводчики и преподаватели  . В стране есть официальный перечень свободных профессий, но он часто меняется.

В отличие от коммерческих лиц деятельность фрилансеров часто регулируется собственными законами, которые специфичны для их профессии. Еще они не платят торговый налог — только подоходный. Также фрилансеры не обращаются в торговое представительство, но уведомляют налоговую инспекцию о начале деятельности.

Коммерческие лица и фрилансеры рассматриваются законом как индивидуальные предприниматели — Einzelunternehmen, — просто с разными формами самозанятости. Еще по обоим видам деятельности они платят НДС до 19%  . Для некоторых отраслей предусмотрена сниженная ставка — 7%. Но налог взимают только тогда, когда прибыль превышает 22 000 €⁣ (2 250 404 ₽) в год  .

22 000 €

годовой порог дохода для самозанятых, при котором не платят НДС

Перед регистрацией самозанятости нужно разобраться, под какую форму подходит ваша деятельность. Это важно для налоговой и ведомства по делам иностранцев, поскольку тип ВНЖ должен соответствовать будущей деятельности. Список документов в каждом случае разный. Критериев выбора много, так что я решила проконсультироваться со специалистами. Налоговый консультант и работник Торгово-промышленной палаты сказали, что я могу выбрать любую форму.

Преподавание фитнес-курсов отчасти подпадало под внештатную деятельность, поэтому я начала готовить документы как специалист свободных профессий. Но потом поспрашивала знакомых фитнес-тренеров и узнала, что они зарегистрированы как коммерческие лица. Это меня насторожило. Я начала искать, как налоговая определяет фитнес-тренеров, и увидела, что они все-таки относятся к коммерческим лицам. В итоге я подала заявку на другую форму самозанятости и получила одобрение. Чтобы не попасть в похожую ситуацию, советую сразу звонить в налоговую службу и уточнять, как они определяют вашу деятельность.

Фиктивная самозанятость, Scheinselbstständigkeit, — еще один аспект, который нужно учесть начинающим самозанятым. Независимо от вида деятельности у вас должно быть минимум два клиента, чтобы налоговая не посчитала самозанятость ложной. Если клиент всего один, по факту отношения больше похожи на работу по найму. Это может насторожить налоговую.

В Германии иностранцам нельзя вести деятельность, которая приносит доход, если нет рабочей визы, ВНЖ или иного документа, по которому можно работать в стране. При отсутствии ВНЖ сначала оформляют его и только потом приступают к регистрации самозанятости. Пребывание самозанятых иностранцев регулирует пункт 21 закона о проживании.

Если вид на жительство уже есть, нужно разобраться, можно ли вести по нему самозанятость. Это могут делать обладатели бессрочного вида на жительство или ВНЖ для самозанятости или предпринимательской деятельности.

В остальных случаях запрашивают дополнительное разрешение. Гарантий, что его одобрят, нет, но можно попробовать. Это как раз мой случай: у меня ВНЖ для работы по найму и я не могла оформить по нему самозанятость. Поэтому мне требовалось получить дополнительное разрешение к ВНЖ.

На его одобрение влияют следующие факторы:

1. Вы владеете немецким языком на уровне, достаточном для ведения профессиональной деятельности. Четких требований не прописано, но думаю, уровень должен быть не ниже B2. Для подтверждения подойдет сертификат любой языковой школы, справка с курсов или скан диплома, если учили немецкий язык в университете.
2. Имеете предпринимательские навыки. Их можно подтвердить через предыдущую деятельность. Если ранее вы были самозанятым или ИП в другой стране, приложите документы об этом.
3. Предполагаемая деятельность покрывает расходы на проживание. Это подтверждают финансовым планом, который делают на сайте Торгово-промышленной палаты. Готовить его не обязательно, но наличие будет плюсом.
4. У вас есть стабильное место жительства. Подтверждается контрактом об аренде жилья или документами о собственности.
5. Компетентные органы — Торгово-промышленная и Ремесленная палаты — не высказали серьезных оговорок в отношении прогноза рентабельности. Ведомство по делам иностранцев самостоятельно направляет им запросы и уточняет целесообразность регистрации самозанятого.

Процедура получения дополнительного разрешения похожа на оформление самого ВНЖ. При этом новую карточку не выдают. Так что 4 января я получила лицензию фитнес-инструктора и сразу написала в ведомство по делам иностранцев в Билефельде. Они выслали мне трехстраничный формуляр с вопросами о будущей занятости. В нем попросили указать желаемую форму деятельности.

Каждый пункт формуляра я сопроводила документами и приложила:

1. Сертификат о владении немецким языком на уровне С1. В другой статье я рассказала, как бесплатно учила немецкий в Германии.
2. Лицензию фитнес-инструктора в качестве подтверждения моих профессиональных навыков.
3. Подтверждение из Торгово-промышленной палаты, что я ходила на консультацию по самозанятости.
4. Образец договора, по которому планирую работать.

Больше ничего не прикладывала, так как другие документы уже были в базе — это трудовой контракт, страховка и договор аренды. При этом у заявителя могут запросить дополнительные документы, например согласие от работодателя, если самозанятость планируется вести параллельно с основной деятельностью.

В идеале перед отправкой документов нужно проверить трудовой договор. В нем может быть пункт о том, что работник должен проинформировать работодателя о подработках или самозанятости. За нарушение этого пункта можно получить выговор. А после трех выговоров сотрудника могут уволить.

Мои документы рассматривали десять дней. Потом написали по электронной почте, что все в порядке и я могу записаться на прием. Я так и сделала, через два дня пришла в ведомство по делам иностранцев и забрала листок с разрешением. За внесение изменений в документ я уплатила наличными сбор 50 €⁣ (5115 ₽).

В тот же день я отправилась регистрировать самозанятость в торговое представительство — Gewerbeamt. Но на месте оказалось, что разрешение к ВНЖ не подходит и нужно получить новое — для коммерческой деятельности, а не для специалистов свободных профессий. Я, раздосадованная, вернулась в ведомство по делам иностранцев. Там мне сказали, что для такого разрешения нужно подать документы заново — заполнить новый формуляр и прикрепить финансовый и бизнес-план. Так что я ушла из ведомства ни с чем и начала собирать документы снова.

Чтобы подготовить финансовый и бизнес-план, я написала в Торгово-промышленную палату и попросила выслать образец. Они быстро откликнулись и написали, что у них на сайте есть конструктор планов с калькуляторами расчета ликвидности и рентабельности. Требовалось только ввести свои данные, что сильно облегчило мне работу, которой и так хватало.

Финансовый и бизнес-план вышли на 15 страниц на немецком языке. Я писала их десять часов, и, признаюсь, мне жаль этого времени. Если бы у меня было гражданство Германии или бессрочный вид на жительство, мне бы не пришлось тратить столько часов на расчеты: бизнес-план в таком случае предъявлять не нужно. Еще мне казалось смешным считать рентабельность и ликвидность, поскольку я не нуждалась в инвестициях или начальном капитале. К тому же у меня есть работа, где я получаю основной доход.

Когда я написала финансовый и бизнес-план, отправила его консультанту Торгово-промышленной палаты. Она сказала, что план хороший. Тогда я направила его вместе с другими документами в ведомство по делам иностранцев. Заявку отправляла также по электронной почте. Через две недели получила ответ и еще через неделю записалась на личный прием, где мне выдали дополнительный листок с разрешением вести самозанятость. Второй раз плату за внесение изменений в ВНЖ с меня не взяли.

Когда я получила дополнительное разрешение к ВНЖ, снова пошла в торговое представительство. Оно принимает заявления о регистрации коммерческой деятельности и информирует налоговую службу о дате открытия нового бизнеса в регионе. Для регистрации потребовались:

1. Карточка ВНЖ.
2. Дополнительное разрешение к нему.
3. Заявление, которое я заранее заполнила по инструкции с «Ютуба».

Записываться на подачу не пришлось. Я все сделала в порядке живой очереди, которой почти не было. Еще заявление подают онлайн, но я предпочла сходить в торговое представительство сама.

В зависимости от рода деятельности при регистрации могут спросить дополнительные документы, например копию выписки из торгового реестра или подтверждение регистрации в Ремесленной палате. У меня ничего не спрашивали и зарегистрировали в качестве самозанятой сразу на месте. За услугу взяли 26 €⁣ (2660 ₽).

Чтобы легально осуществлять деятельность, нужно заполнить анкету для постановки на налоговый учет и получить налоговый номер — Steuernummer. Его не стоит путать с личным налоговым номером — Identifikationsnummer, аналогом нашего ИНН.

Анкету заполняют на портале ELSTER. Это онлайн-сервис налоговой службы Германии. Сначала регистрируются в нем, после этого приходит два пароля: один по электронной почте сразу, а второй обычной почтой в течение двух недель. Когда придет второй пароль, оба вводят в личном кабинете, и тогда откроется доступ к анкете.

На первый взгляд, анкета кажется большой, но половина пунктов ко многим людям не относится. Например, там спрашивают, работает ли в вашем бизнесе кто-то из родственников. Если да, дополнительно уточняют детали о родственнике. Еще есть вопросы вроде «В какую церковь вы отправляете пожертвования?». Если они касаются человека, он заполняет ответы, если нет — пропускает. Я не ответила на половину вопросов.

Я заполняла анкету по пошаговой инструкции из видео на «Ютубе». Она состоит из 23 разделов. Я вводила данные о себе, роде деятельности, месте проживания и семейном положении. Еще просят указать дату начала своего дела — она стоит на документе от ведомства по делам предпринимательства. Но самые важные разделы анкеты — № 14 и 18. О них расскажу подробнее.

В разделе № 14 укажите, какие доходы от своей деятельности вы планируете получить в ближайшие два года. А еще — какие доходы у вас сейчас и сколько налогов и социальных взносов вы платите. В анкете можно писать примерные суммы. Они нужны налоговой службе, чтобы спрогнозировать, сколько денег поступит от вас и других самозанятых в течение отчетного периода.

Если вы работаете в Германии, посмотрите количество уплаченных налогов и социальных сборов в расчетном листке от работодателя. Если вы только начали работать, посчитайте их примерно. Для этого умножьте вычеты за один месяц на 12 и впишите результат в формуляр.

В разделе № 18 укажите, будет ли у вас НДС. По закону, если ваш доход не превышает 22 000 €⁣ (2 250 404 ₽) в год, вы не обязаны платить этот налог. Поэтому примерно рассчитайте, сколько сможете заработать в первый год. Если вы не планируете превышать эту границу, поставьте галочку напротив цифры 131. Когда вы превысите границу 22 000 €⁣ (2 250 404 ₽) в год, этот пункт можно изменить.

Обработка и присвоение налогового номера занимает до трех месяцев. Я ждала три недели и получила его обычной почтой.

Договор. Перед началом деятельности стоит составить договор об оказании услуг. Я ориентировалась на два образца: один скачала в интернете, а другой прислала Торгово-промышленная палата по моему запросу. Я прочла их и переписала под себя. Например, прописала ответственность участников курса за поломку инвентаря фитнес-студии. В моем случае ответственность за это берет фитнес-студия, а не я.

У клиентов бывают и свои договоры, но обычно они не очень выгодны для стороны, которая оказывает услуги. Поэтому лучше иметь свой. Если есть сложности, стоит обратиться к юристу, но мне еще не приходилось.

Выставление счетов. В счете важно указывать, учитывается НДС или нет. Образец я попросила в Торгово-промышленной палате. В примере стояла отметка о НДС, поэтому я переделала его под себя.

Страхование ответственности оформлять не обязательно, но желательно, чтобы защитить себя от рисков. Например, если во время работы кто-то из участников разобьет зеркало, страховка пригодится, чтобы обезопасить себя от непредвиденных расходов.

Хотя в моем договоре есть пункт об этом, на всякий случай я все равно застраховала свою ответственность в страховой компании Ensure. Они как раз специализируются на работе с фитнес-тренерами. Полис обошелся мне в 52 €⁣ (5319 ₽) за неполный 2024 год. Страховку мне посоветовали в клубе, где я преподаю, но в IHK советовали выбрать ее на Gruenderplattform. Там сравнивают предложения от разных компаний.

Такая страховка нужна не только тренерам — налоговые консультанты рекомендуют оформлять ее всем самозанятым, а некоторые клиенты могут даже отказаться сотрудничать, если такой страховки нет.

Социальные взносы. В 2024 году такие размеры социальных взносов:

• пенсионное страхование — 18,6%;
• медицинское страхование — 14,6% и выше в зависимости от ставки страховой компании;
• социальное страхование на случай длительного ухода — 3,4%;
• страхование по безработице — 2,6%.

Если ваш доход — только от самозанятости, социальные взносы нужно платить самостоятельно. Если параллельно работаете по найму, оплачиваете их пополам с работодателем. Например, самозанятые сами перечисляют в пенсионный фонд 18,6% от месячного дохода. Для работника по найму расчет другой: из его зарплаты вычтут половину, то есть 9,3%, а другие 9,3% заплатит работодатель. Так же с медицинской страховкой и другими взносами.

Если совмещать наем и самозанятость, за счет увеличения доходов, вероятно, понадобится платить больше взносов. Такое обязательство возникнет, если доход от занятости превысит 520 €⁣ (53 191 ₽) в месяц. Чтобы все проверить, проинформируйте свою страховую компанию, а также запишитесь на консультацию в частный или государственный пенсионный фонд.

В пенсионном фонде была 15-минутная онлайн-консультация. Специалист сказал, что дополнительные взносы платить не надо. В страховую компанию я позвонила по телефону. Они сказали заполнить формуляр, который мне вышлют обычной почтой. В итоге тоже ответили, что дополнительные взносы не нужны.

Заполнение налоговой декларации. Этого я пока не делала, но знаю, что ее можно заполнить самостоятельно и бесплатно через портал Elster. Некоторые самозанятые используют для этого приложения вроде Taxfix. У него хорошие отзывы, но платный функционал.

За разовую подачу декларации берут от 40 €⁣ (4092 ₽). Если ее заполнит эксперт сервиса Taxfix, такая услуга будет стоить от 70 €⁣ (7160 ₽). Еще некоторые самозанятые пользуются помощью консультантов.

Поиск налогового консультанта. Его ищут на сайте Общенациональной службы поиска налоговых консультантов. Поиск настраивается по фильтрам: роду деятельности, знанию отрасли и иностранных языков. Последняя опция поможет найти русскоязычного консультанта.

Стоимость услуг рассчитывается исходя из сумм в налоговой декларации. Чем больше доходы, тем выше комиссия налогового консультанта. В среднем она составляет 89⁠—⁠535 €⁣ (9104⁠—⁠54 726 ₽). Сроки подачи декларации лучше проверять на сайте налоговой службы. Обычно ее просят подать до июня того года, что следует за отчетным периодом.

89—535 €

стоит помощь налогового консультанта в составлении декларации

Я опросила знакомых самозанятых, нужно ли привлекать налогового консультанта, и мнения разделились. Есть те, кто считает, что при маленьких оборотах он не нужен. А другие предпочитают не экономить, поскольку ошибки в декларациях часто заканчиваются доплатами. Я пока не определилась, буду ли нанимать налогового консультанта, но на всякий случай начала его поиск. Хотя у меня еще целый год до подачи декларации, я уже получила несколько отказов: специалисты перегружены. Это настораживает. Возможно, искать консультанта нужно активнее.

Еще есть возможность получить консультацию налогового специалиста бесплатно. Декларацию он не заполнит, но ответит на общие вопросы. Например, Торгово-промышленная палата раз в месяц бесплатно консультирует по налогам. К специалистам приходят по предварительной записи. Кроме того, в каждом городе есть общественные организации по налогам, например VLH. Пока я никуда не обращалась.

Регистрация самозанятости заняла у меня три месяца без учета времени на получение лицензии фитнес-инструктора. Мне показалось, что это не так сложно и все документы реально оформить самостоятельно. Но на начальном этапе может потребоваться помощь налогового консультанта и хорошее знание немецкого языка, поскольку на нем составлены все формы и документы.

По словам трех налоговых консультантов, с которыми я беседовала, профессиональную деятельность можно начать до регистрации самозанятости в торговом представительстве и налоговой службе. А в формуляре для последней поставить дату задним числом. Но важно, чтобы между фактическим началом деятельности и всеми регистрациями прошло не больше трех месяцев. В этот период в счете для клиентов вместо налогового номера самозанятого указывают свой ИНН.

Сейчас я веду занятия по фитнесу в обоих городах, где живу: Гамбурге и Билефельде. Моих курсов нет в постоянном расписании. Они проходят как отдельные дополнительные занятия. Это позволяет мне быть гибкой в планировании рабочего графика и без проблем совмещать самозанятость с основной работой.

1. Для оформления самозанятости нужен действующий ВНЖ в Германии. Если он не предполагает регистрацию самозанятости, обратитесь в ведомство по делам иностранцев и запросите дополнительное разрешение.
2. Определитесь с формой самозанятости. Чтобы точно узнать, какая форма вам подходит, позвоните в налоговую службу и уточните, как они определяют вашу деятельность.
3. Соберите документы, которые повысят ваши шансы на одобрение заявки. Например, сертификат языковой школы о владении немецким языком, диплом для подтверждения квалификации, договор аренды жилья в Германии, финансовый и бизнес-план. Последние можно сделать в конструкторе на сайте Торгово-промышленной палаты.
4. Свяжитесь с ведомством по делам иностранцев и запросите формуляр для оформления разрешения на регистрацию самозанятости. Заполните его и вышлите обратно вместе с документами из предыдущего пункта.
5. Когда вашу заявку одобрят, обратитесь в торговое представительство. На личный прием принесите заполненное заявление и карточку ВНЖ с дополнительным разрешением и уплатите сбор. В тот же день вас зарегистрируют в качестве самозанятого или попросят донести дополнительные документы. Если вы хотите работать как фрилансер, пропустите этот шаг.
6. Зарегистрируйтесь на портале налоговой службы ELSTER и заполните анкету для постановки на учет и оформления налогового номера самозанятого.
7. Аккуратно ведите бухгалтерию. Это можно сделать самостоятельно. Главное — фиксировать доходы, расходы и даты выставления счетов. Чеки и квитанции налоговые консультанты рекомендуют хранить минимум три года. При этом доходы от деятельности должны превышать расходы. Обратная ситуация приемлема только в первый год. Но если так будет постоянно, налоговая обратит на это внимание.
8. Каждый год подавайте налоговую декларацию за предыдущий период, даже если у вас не было доходов. Ее заполняют самостоятельно или с налоговым консультантом. При любых сомнениях обращайтесь к компетентным специалистам, поскольку неточности в декларации могут обернуться переплатой.