Можно ли инвестировать госслужащим: какие ценные бумаги покупать и как заполнять отчет

Аноним

любит жену и инвестиции

Моя жена — госслужащая, и по закону нам обоим запрещено владеть иностранными финансовыми инструментами.

В 2019 году я открыл индивидуальный инвестиционный счет. Понять, какие активы на бирже мне покупать можно, а какие нельзя, с первого взгляда оказалось непросто. А еще каждый год мы должны сообщать государству о доходах и имуществе. И заполнение разделов отчета, посвященных ценным бумагам, — тот еще квест.

В этой статье расскажу, как госслужащему торговать на бирже и не нарушать закон, что делать, если вы случайно приобрели акции иностранной компании, и как не ошибиться, заполняя справку о доходах и имуществе.

Кого это касается

Мы уже подробно рассказывали об ограничениях для госслужащих, которые имеют брокерские счета. Во-первых, запрещено владеть даже российскими акциями или облигациями компаний, если это приводит к конфликту интересов. Скажем, у чиновника Минстроя может быть прямое влияние на компанию-застройщика.

Во-вторых, некоторым госслужащим нельзя открывать вклады в иностранных банках и иметь иностранные финансовые активы. Этот запрет, например, распространяется на глав муниципалитетов, сотрудников ФСБ, местных депутатов и других чиновников. Почти полный список есть в законе «О противодействии коррупции». Почти — потому что разные ведомства дополнительно утверждают собственные перечни таких должностей.

Что нельзя госслужащим на бирже?

Ограничения касаются не только госслужащих, но и их близких родственников: супругов и несовершеннолетних детей. Это мой случай.

Что можно и что нельзя покупать на бирже

Госслужащим можно покупать только российские ценные бумаги. Важно помнить, что, даже если сама компания отечественная, ее акции или облигации могут быть выпущены за рубежом.

Например, акции Яндекса торгуются на Московской бирже, но выпущены в Нидерландах. Покупать их госслужащему нельзя.

Что делать госслужащему, который случайно купил иностранную бумагу

Если госслужащий не знает, что существуют какие-то ISIN, он может случайно купить акции того же Яндекса. Фактически он нарушит закон: станет владельцем иностранного актива.

Могу ли я инвестировать, если я госслужащий?

Но государство, скорее всего, узнает о владении этими акциями, только если госслужащий не продаст их до конца года. Дело в том, что в ежегодном отчете о доходах нужно указывать только ценные бумаги, которые находятся в собственности на отчетную дату — 31 декабря.

Если госслужащий не владел иностранными бумагами на 31 декабря, то, чтобы уличить его в нарушении, проверяющим придется делать запрос в Национальный депозитарий, где хранятся записи о владельцах ценных бумаг. Но в России больше двух миллионов государственных и муниципальных служащих — это еще не считая депутатов, силовиков и судей. Добавьте к этому их супругов и детей. Если такие запросы и делают, то выборочно.

Обо всех операциях по брокерскому счету за год отчитываться не нужно — только о доходах. Если случайно купить, а потом быстро продать иностранную акцию, за такую ошибку, скорее всего, не накажут. Но это незаконно, поэтому советуем проверять ISIN ценной бумаги перед каждой сделкой.

Чтобы узнать, российские бумаги или нет, надо перед покупкой проверить ISIN — это международный идентификационный код ценной бумаги. Идентификатор состоит из двух букв и десяти цифр. Например, ISIN акций Сбербанка — RU0009029540, Яндекса — NL0009805522, Apple — US0378331005. Буквы как раз указывают на страну: код российских ценных бумаг начинается с префикса RU. Код некоторых выпусков облигаций федерального займа начинается с SU — это тоже указывает на российское происхождение.

Я проверяю ISIN ценных бумаг на сайте Московской биржи. Там есть удобный поиск: вводишь название компании, а система показывает все акции и облигации эмитента вместе с кодами.

Как устроена фондовая биржа

Поиск международных кодов ценных бумаг на сайте Московской биржи. Чтобы определить ISIN, введите название компании и нажмите «Ввод»

Идентификатор Яндекса начинается с букв NL, а биржа сразу предупреждает, что это акции иностранного эмитента

Как отчитаться о ценных бумагах и доходах от них

Почти все госслужащие должны до конца апреля отчитаться об имуществе и доходах за прошлый год. В декларации указывают такие же сведения о супругах и несовершеннолетних детях.

Отчет обычно заполняют в специальной программе — «Справки БК», но версия есть только для Виндоус. Можно скачать программу на компьютер, спокойно заполнить декларацию дома, а потом выгрузить ее и сдать на работе. Я загружал программу с официального сайта Кремля.

К брокерскому счету или ИИС относятся сразу несколько разделов «Справки БК». Например, раздел «Сведения о расходах» касается только инвесторов, которые вложили в ценные бумаги сумму, превышающую семейный доход за три года. Если это ваш случай, на сайте Министерства труда и социальной защиты можно скачать рекомендации по заполнению декларации.

Я остановлюсь только на тех тонкостях, что касаются большинства владельцев брокерских счетов и ИИС: как декларировать доход от купонов, дивидендов и сделок с ценными бумагами.

Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях

В подразделе 1.5 — «Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях» — надо указать, сколько госслужащий заработал на бирже. Для этого придется сложить все дивиденды и выплаты купонов по облигациям. К этой сумме нужно прибавить заработок от продажи ценных бумаг: например, вы купили какую-то акцию, а потом продали ее дороже и получили прибыль. Если продали дешевле и ушли в минус, то доход считается не отрицательным, а нулевым, вычитать ничего не надо.

Все доходы рассчитывают до налогов. Поэтому если брокер удержал 13% с дивидендов, то надо учитывать сумму до этого вычета.

Доходы от сделок по купле-продаже акций, дивидендов и купонов вносят в раздел «Сведения о доходах»

Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах

В подразделе 5.1 — «Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах» — надо указать все акции, которыми вы владели на отчетную дату, то есть на 31 декабря. При этом государство не интересует, за сколько вы купили акции и как изменилась их цена с момента покупки. Главное — степень участия в управлении компанией, то есть количество акций, которыми вы владеете.

По каждой акции надо указать следующую информацию: форму собственности компании-эмитента — обычно это ОАО или ПАО, ее адрес, размер уставного капитала и номинальную стоимость одной акции. Номинальная стоимость — это цена акции не сейчас, а в момент выпуска. В графе «Основание участия» просто укажите «покупка».

Форму собственности, адрес, уставный капитал и номинал акций можно найти на официальном сайте компании-эмитента. Но чтобы не копаться в десятках сайтов, я пользуюсь сайтом «Акционеръ»: там можно посмотреть нужную информацию обо всех российских компаниях, торгующихся на бирже.

Зачем рассчитывать рентабельность

Номинал, деленный на сумму уставного капитала, показывает, какая доля в компании принадлежит владельцу одной акции. Это значение «Справки БК» подсчитают автоматически. Я, например, владею 120 акциями Сбербанка номиналом 3 ₽ каждая. Уставный капитал банка — 67 760 844 000 ₽. Моя доля в компании — 0,000000531280277441645%. Что дает знание этого факта государству — не знаю.

Всю эту информацию надо заполнить по каждой компании, акциями которой вы владеете.

На «Акционере» можно посмотреть не только номинал акций и уставный капитал, но и ISIN ценных бумаг компании

В карточке эмитента, выпустившего акцию, надо указать форму организации компании, ее название, адрес, уставный капитал, вид акций, их номинал и количество

Долю участия в компании, акциями которой вы владеете, приложение посчитает автоматически

Иные ценные бумаги

В подразделе 5.2 — «Иные ценные бумаги» — отчитываются об облигациях. Надо указать номинал облигаций и их количество, а также эмитента, выпустившего бумагу. Например, для ОФЗ это Министерство финансов РФ.

После этого программа автоматически посчитает общую стоимость по каждому виду облигаций.

С облигациями, в отличие от акций, все просто: надо указать только эмитента, номинал и количество

Кроме облигаций в подраздел «Иные ценные бумаги» вносят информацию о векселях, депозитарных расписках на облигации, закладных и ипотечных ценных бумагах

Срочные обязательства финансового характера

Отдельная тонкость — деньги, которые просто лежат на брокерском счете или ИИС в виде рублей или иностранной валюты. Отчитаться придется, только если эта сумма равна или больше 500 тысяч рублей. Информацию надо внести в подраздел 6.2 — «Срочные обязательства финансового характера».

Такой остаток считается финансовым обязательством: по сути, брокер — ваш должник. Он обязан вернуть эти деньги по требованию клиента. Основание для такого обязательства — договор брокерского обслуживания или ИИС, поэтому его номер также надо будет внести в «Справки БК».

В чем разница между спекулятивной торговлей и инвестициями?

Остаток на моем счете по итогам года был меньше тысячи рублей, поэтому я этот раздел пропустил. В рекомендациях Минтруда и методичках по заполнению справок, которые разные ведомства публикуют на своих сайтах, примеров заполнения информации об остатке почему-то нет. Видимо, ситуации, когда на брокерском счете у человека болтаются свободные полмиллиона, случаются редко. Но если это ваш случай, советую проконсультироваться в структуре, которая будет потом проверять декларацию: антикоррупционном отделе и т. п.

Запомнить

Госслужащим, которые отчитываются о доходах, нельзя покупать иностранные ценные бумаги. Признак российских бумаг — ISIN, начинающийся с букв RU или SU.
Отчет о доходах, расходах и имуществе заполняют в специальной программе «Справки БК». Ее можно бесплатно скачать на сайте Кремля или Минтруда.
Годовой доход на бирже — это сумма дивидендов и чистая прибыль от сделок купли-продажи акций и облигаций. Налог, который вычел брокер, тоже учитывается. Убыток считается нулевым доходом.
Государству неважна текущая стоимость акций — проверяющих интересует, какой долей в компании владеет чиновник. «Справки БК» рассчитают эту долю автоматически, но нужно знать уставный капитал эмитента и номинальную стоимость акции.
Отчитываться о деньгах, которые просто лежат на брокерском счете в виде рублей или валюты, не надо, если сумма меньше полумиллиона рублей.

Тэги: бюрократия, инвестиции, риск

Иллюстратор — Лена Мосякина

Если вы госслужащий, расскажите, есть ли у вас ИИС? Отчитались уже о доходах?

О, то что искал неделю назад, спасибо. По поводу не указывания суммы меньше 500к на брокерском счете, это где написано? Если так порассуждать, то по банковским счетам отчитываемся хоть за копейку, а по брокерским почему то нет? (да, до 500к) тогда можно создать несколько брокерских счетов и спрятать там миллионы?

Yaroslav, на сайте минтруда есть метод рекомендации по заполнению декларации в 2020 году, там все подробно написано и про проценты, и про то, что ни брокерский ни иис показывать вообще не нужно, и про кэшбек и др. такая методичка издается каждый год.

Игорь, и в этой методичке нет такого, что не указывать в счетах ИИС и БС.

Amalgama, есть...129. С учетом целей антикоррупционного законодательства Российской Федерации в данном разделе не указываются следующие счета:
1) счета, закрытые по состоянию на отчетную дату;
2) специальные избирательные счета, открытые в соответствии с Федеральным законом от 12 июня 2002 г. № 67-ФЗ "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации";
3) депозитные счета нотариуса;
4) счета, открытые кредитной организацией для внутреннего (бухгалтерского) учета (например, транзитный валютный счет, ссудный счет), так как такие счета имеют специальное целевое значение и лицо не может распоряжаться денежными средствами с такого счета, поскольку они на данных счетах не находятся, а зачисляются на расчетный или иной счет клиента;
5) счета доверительного управления;
6) открываемые не на основании гражданско-правового договора счета, счета депо, счета брокера, индивидуальные инвестиционные счета;

Yaroslav, а как в разделе 4 показывать счета?

Юлия, заказать в банке выписку по всем счетам (для госслужащих) и на их основании все вдолбить в раздел 4, там вроде все понятно или в чем проблема?

Yaroslav, ИИС можно создать один! Кредиты меньше 500 тоже не указываются.

Карен, Я не про ИИС, а про обычные брокерские счета

Yaroslav, например, в справке от БКС, схожей с теми, что формируют обычные банки, нет сведений о БС только сведения по бумагам.

Здравствуйте. Подскажите как вносить в справку информацию о ПИФах управляющих компаний?

Надо еще уточнить что запрет касается служащих практически всех федеральных министерств, федеральных служб и агентств, судебных органов, следственного комитета и прокуратуры, государственных фондов и Центробанка. Но не всех, а только тех лиц, которые замещают определенные должности на госслужбе. Список должностей для каждого министерства или ведомства, которых касается запрет, можно найти в специальном перечне.
В основном в списках присутствуют главные руководящие должности: директора, руководители, заместители. Рядовых служащих, бюджетников, врачей, учителей, которых большинство, эти запреты не касаются. Я вот госслужащий, сверился с перечнем и спокойно торгую зарубежными акциями.

Ofinoff, подскажите, пожалуйста, где вы находите уставной капитал иностранных организаций?

Ofinoff, здравствуйте. А как вы заполняете уставный капитал у американцев и объединенных акций, типа РТС?

Наталья, подскажите, разобрались в этом вопросе? Аналогичная проблема (

Ofinoff, где этот специальный перечень можно найти?

Ofinoff, а у нас все Министерство отчитывается, вне зависимости от должности (
Я, походу, буду одной из первых с акциями, затестю. У меня только русские и остаток по счету ИИС меньше 500 тыс, показывать не буду.

Ofinoff, и я так же! Торгую и Америкой тоже

Amalgama, подскажите, уставной капитал американских эмитентов где можно посмотреть?

Amalgama, полскажите, а где Вы смотрите уставный капитал по американским комп.?

Светлана, вы нашли ответ на свой вопрос? Тоже на этом зависла

Дарья, Вы нашли ответ? Все нашел а по уставному капиталу зарубежных компаний так и не нашел инфы. (

Чувствуется, что человек дня на госслужбе не работал). Брокер, конечно, это может. Только Справку БК Вы заполнятся сами, расписываетесь на каждом листе и отвечаете за это.

Белорусский батька на той неделе сказал про короновирус: "Что это за проблема, борьба с которой стоит дороже, чем сама проблема???" Перевожу в область коррупции: "Борьба с коррупцией стоит дороже, чем вред от самой коррупции". После этих слов меня можно уволить. Но суть такая и есть. Что я сейчас прочитал, это задача какого-то ретивого чинуша задолбать всех своих работников отчетами, при том, то наработавшиеся над отчетами сотни тысяч людей не прибавят добавленной стоимости моей стране ничего!
Что заподозрить одного надо, чтобы тысячи провели бесполезную работу над отчетами. Чтоб посадить одного надо проверить десятки подозреваемых.
Вывод - чтобы посадить одного, тысяч 50 должны провести работу над отчетами, не положив ни одного кирпича в стройку, не выточив ни одной заготовки на заводе.
Все 20 млн. граждан наработались, тонны бумаги испачканы, катриджи в принтерах заменены...
Страна ничего не приобрела.

Как и куда в справку БК вносить БПИФ?

Евгений, это акции фонда, в акции и вносим

"Госслужащим, которые отчитываются о доходах, нельзя покупать иностранные ценные бумаги." В корне неверная информация.
Перечень лиц которым запрещено иметь иностранные финансовые инструменты и лиц, которые должны предоставлять справки о доходах, не всегда совпадают.
В каждом конкретном случае нужно смотреть ФЗ и ведомственные акты для федеральных служащих, и акты на уровне субъекта для служащих субъекта.
Например в нашем органе иностранными инструментами запрещено владеть только руководителю аппарата органа (согласно постановлению губернатора субъекта), а справки о доходах подают почти все служащие.

Дми, я думаю автор в данном случае прав. Смотрим подпункт 2 пункта 57 Методических рекомендаций: "доход от операций с ценными бумагами...., который выражается в величине суммы финансового результата, определяемого как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов на их приобретение". Покупка бумаг - это расходы на их приобретение, поэтому из доходов от продажи их нужно вычесть.

Вам не стыдно людей пугать? :) Я целых пять минут боялся, пока не вспомнил, что что-то такое в рекомендациях было.

Вот тебе и на... Вляпались, так сказать... Это получается, что госслужащему фактически нельзя даже российский ETF на индекс ММВБ брать? Например, SBMX? Там ведь тоже акции Яндекса. В жизни бы не подумал.
А что касается "простоты" облигаций, это Вы глубоко ошибаетесь, к сожалению. Как Вы доходность по облигациям показываете? НКД при покупке учитываете?
Если работодатель супруги запросит Вашу справку 2-НДФЛ, то сведения оттуда неприятно удивят и не будут совпадать ни с отчетом брокера ни с Вашим отчетом, потому что купонный доход необлагаемый и в справке НДФЛ его нет, а фактически доход есть. Там много всего интересного, поверьте мне.
Совет неправильный, но если не хотите лишних вопросов - дождитесь справки НДФЛ от брокера и заполняйте сведения оттуда.

Egor, думаю врядли кто-то заморочится составом этого ETF, тем более он может меняться. Достаточно того, что у него ISIN на RU.

Egor, брать можно, но к концу года сливать. ведь справка о доходах и имуществе подается на отчетную дату 31 декабря. так что если 30.12 все сольешь, показывать ничего не надо.

Egor, SBMX это пай ПИФ выпущенный российским эмитентом - можно покупать госслужащим. Фактически вы владеете паем, а не акциями в него входящими. В отличии от FXxx которые выпущены иностранным эмитентом.

Владимир, по закону имущество фонда принадлежит пайщикам

Елена, автор вообще считает, что в разделе 4 брокерский счет с остатком не показывается, а подлежит отражению в подразделе 6.2 и только в том случае, если там есть 500000 руб. и более.
Действительно, в ранних Методических рекомендациях было указано, что брокерские счета отражению в разделе 4 не подлежат. Затем это убрали, поэтому я лично указываю. Пишу только свободные денежные средства. Стоимость акций указываю в пункте 5.1.

Владимир, согласно методике минтруда обязательства по банковским и инвестиционным счетам свыше 500 тыс руб указываются в разделе 6.2. В разделе 4 указываются счета открытые в кредитных организациях- банках, а не у брокеров. Если я не ошибаюсь, Сбербанк, как , наверное, и Тинькофф имеют подконтрольные организации-брокеры У сбербанка точно в справке брокерские и инвестиционные счета не отражаются. Акции и другие ценные бумаги на брокерских и инвестиционных счетах отражаются в справке вразделе 5.1 и 5.2 не зависимо от суммы обязательства из раздела 6.2. т.е. даже если у вас на инвестиционном счёте менее 500 т.р. (но не ноль) надо заполнить эти разделы. Это не реклама, но у Сбера удобно сделано представление сведений для госслужащих(выбираете любой счёт, жмёте справки и выписки, выбираете отчетную дату, дальше вас спросят один раз согласие на запрос сведений у брокера сбербанка (это другое ЮЛ, но имеет в своем название слово Сбербанк) и выдаст вам пдф документ, в котором указаны необходимые счета, обязательства, проценты и акции.
В разделе 4 у госслужащего могут быть такие виды счетов: текущий, депозитный и специальные виды счетов: счёт эскроу и металлический. У супруга в разделе 4 может быть ещё расчетный счёт, если он ИП.

Получается обычному муниципальному служащему, вплоть до зама главы города, можно владеть иностранными фин инструментами.

Здравствуйте! Кадровый работник запрашивает договоры купли-продажи ценных бумаг (акции и облигации).. Я такими документами не обладаю, но принимать декларацию без них не собираются. Подскажите какой документ указывает условия Сделки?
Я совсем новичок и буду благодарна за помощь)

Дми, тогда как же быть если я за день продал и купил одну акцию сто раз. За месяц таких сделок тысячи. Фактически оборот по счету достигает нескольких миллионов, что значительно превышает ЗП. А если сделки были с маржинальным кредитованием, то вообще караул.

госслужащим можно покупать иностранные акции,но не всем.

Роман, ну тут как посмотреть... если вы бабушка Новака, которая знает что он покинет заседание ОПЕК+ можно за день заработать огромные суммы, которые зависят только от начальных вложений и доступного у брокера плеча.

Михаил, на бабушку эти требования не распространяются

Скажите пожалуйста. Сотрудники МЧС в погонах какие ограничения имеют?

ПИФы в пункт 5.1 необходимо вписывать?

Павел, а как насчет RUSSIA 26 (RU000A0JWHA4) или RUSSIA 27 (RU000A0JXTS9), rus-29 (RU000A0ZYYN4), ВТБ Б-1-101 "Глобальные лидеры" (RU000A101ХХ6)
Ну и напоследок: БПИФ ВТБ Акции компаний США - RU000A100Е21? по кодификатору ISIN все красиво! как быть???

Ещё нельзя голосовать своими акциями. Без специального разрешения нельзя участвовать в управлении коммерческой организацией

Разьясните ситуацию с инвестиционной копилкой , где она будет отображаться в справке госслужащих за 2020 год , инвесткопилка-это Российский эмитент (бпиф) особенно в евро и долларах и возможно их надо было продать на конецгода?

Добрый вечер. Подскажите пожалуйста. В справке 2-ндфл от банка указана очень огромная общая сумма дохода по операциям ЦБ, налоговая база естественно меньше и маленький налог. В итоге сумму надо указывать в справке о доходах: общую сумму или налоговую базу? И надо ли заполнять расходы если указываем общую сумму дохода?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, может ли супруг госслужащего приобретать иностранные акции?

Марина, может

Подскажите в методических рекомендациях написано, что не указываются счета открываемыеснемна основании гражданско-правового договора счета, счета депо, счета брокера, индивидуального инвестиционного счета.

Я открыл иис и брокерский счёт в прошлом году, правильно я понимаю, что я не должен указывать брокерский счёт в сведениях о доходах?

И как понимать: "не на основании гражданской правового договора счета брокера, иис?"