Переплата по налогам и компенсация морального вреда: что не переходит по наследству

Переплата по налогам и компенсация морального вреда: что не переходит по наследству

6 историй из суда
37
Аватар автора

Светлана Логвина

юрист

Страница автора

В день смерти гражданина открывается наследство. В его состав входит имущество, права и обязанности умершего, которые были у него на момент смерти.

Наследники могут претендовать на квартиры, дома, земельные участки, машины, ювелирные украшения, авторские права на литературные произведения и еще на много всего. Но им также придется отвечать по кредитам умершего и даже купить дом, который не нужен.

Однако некоторые права и обязанности не входят в состав наследства. Например, те, что неразрывно связаны с личностью умершего:

  1. Обязанность платить алименты. Наследники плательщика алиментов не обязаны продолжать выплачивать их после его смерти.
  2. Обязанность возместить вред жизни или здоровью. Компенсацию выплачивает только тот, кто причинил вред.
  3. Право безвозмездно пользоваться жилым помещением. Договор безвозмездного пользования прекращается со смертью ссудополучателя.
  4. Право получить маткапитал есть, но только у матери, владелицы маткапитала, и в некоторых случаях — у отца. Другим лицам это право принадлежать не может.
  5. Задолженность по налогам, кроме транспортного, земельного и НДФЛ. Долг по этим трем налогам наследники погашают в пределах стоимости наследства.
  6. Право на вылов рыбы и других водных животных и растений.
  7. Право на наградное оружие.

Еще бывает, что наследодатель не успел или не смог получить при жизни то, что ему положено по закону. Тогда и наследники не всегда могут претендовать на это имущество или права.

Мы собрали 6 историй из суда, когда родственники пытались получить то, что не переходит по наследству. Прочитайте их, чтобы точно знать, на что вы не можете претендовать в случае смерти близкого.

Излишне уплаченный налог

Что случилось. Мужчина своевременно и полностью уплачивал налоги. Когда в 2017 году ИФНС ошибочно выставила завышенную сумму по земельному налогу, он уплатил и ее.

В начале 2018 года мужчина скончался. Его наследник обратился в налоговую и потребовал вернуть переплату по земельному налогу. ИФНС ему отказала: мол, по действующему законодательству вернуть наследникам излишне уплаченный наследодателем налог невозможно.

Тогда наследник обратился в суд. Он считал, что переплата по земельному налогу — это имущество налогоплательщика и после его смерти должна переходить по наследству.

Что решил суд. Суд в иске отказал.

Почему так. По закону наследуются деньги, которые уже подлежали выплате наследодателю, но которые он по какой-то причине не получил при жизни.

Мужчина же не обращался в налоговую инспекцию с требованием вернуть излишне уплаченный земельный налог, и решение об этом ИФНС не принимала. То есть переплата по земельному налогу не подлежала выплате покойному. Значит, наследник тоже не вправе ее требовать.

Что в итоге. Унаследовать можно только уже начисленную к выплате сумму излишне уплаченного налога, которую умерший не успел или не смог получить.

Больничный, которые не начислили при жизни

Что случилось. Мужчина работал главным инженером. С 1 сентября 2017 года по 11 апреля 2018 года он был на больничном и в результате тяжелой болезни скончался.

Наследники мужчины обратились к его работодателю, чтобы забрать больничные выплаты, которые не успел получить родственник. Но выяснилось, что он вообще не обращался за пособиями и даже не предъявлял больничные листы работодателю. А тот не направлял информацию об этом в ФСС. Поэтому работодатель посчитал, что денег наследникам не должен.

Они не согласились с таким решением и обратились в суд: потребовали включить больничные в состав наследства и взыскать пособие по временной нетрудоспособности в их пользу.

Что решил суд. Суд в иске отказал.

Почему так. Тут действует то же правило, что и в случае с переплатой по налогам. Наследодатель при жизни не обращался за выплатой пособия по временной нетрудоспособности, и это пособие ему не начислили. Поэтому нет оснований включить больничные в состав наследства.

Что в итоге. Унаследовать можно только начисленное наследодателю пособие по временной нетрудоспособности, которое он не успел получить при жизни.

Пенсия, которую перестали выплачивать

Что случилось. Мужчину в 1998 году признали инвалидом первой группы и назначили пенсию по инвалидности. В 2006 году его признали недееспособным, а мать сделали опекуном.

В июле 2017 года мужчина ушел из дома и пропал. Спустя неделю его объявили в розыск. На основании справки МВД об этом пенсию мужчине выплачивать прекратили.

Спустя год правоохранительные органы нашли тело мужчины, и в октябре 2018 года его мать получила свидетельство о смерти сына.

Женщина как наследница умершего обратилась в банк, чтобы забрать деньги с его счета. Там она выяснила, что пенсию почти год не начисляли, хотя свидетельства о смерти на тот момент еще не было.

Тогда женщина обратилась в суд с иском к управлению ПФР. Она потребовала установить дату прекращения выплаты пенсии и взыскать в ее пользу недополученные деньги.

Что решил суд. Суд в иске отказал.

Почему так. Неначисленная страховая пенсия в состав наследства не входит.

Выплату пенсии возобновляют по заявлению получателя пенсии. А требования наследников признать за наследодателем право получать пенсию, начислить ее и выплатить им удовлетворению не подлежат.

Суд исходил из того, что после объявления сына в розыск пенсия ему не начислялась. Мать, так как пенсия не ее, а сына, не вправе оспаривать начисление ему пенсии. Права получить пенсию, которая не причиталась к выплате самому наследодателю, у нее нет.

Что в итоге. Унаследовать можно только начисленную и причитающуюся к выплате умершему страховую пенсию.

Право проживания в доме

Что случилось. Женщина в 2005 году продала дом. Но в договоре купли-продажи был пункт, что она сохраняет право жить в этом доме безвозмездно.

После смерти женщины в 2017 году хозяин дома выселил оттуда ее сына: про него в договоре купли-продажи ничего сказано не было. Сын с этим не согласился: раз его мать проживала много лет в доме, значит, и он вправе там жить.

Наследник женщины обратился в суд и потребовал признать за ним право пожизненно жить в доме в порядке наследования и прописаться там.

Что решил суд. Суд в иске отказал.

Почему так. Право проживания в доме, которое сохранила за собой мать истца, неразрывно связано с ее личностью. Поэтому оно прекратилось со смертью женщины и, следовательно, не входит в состав наследства.

Что в итоге. Права и обязанности из договоров безвозмездного пользования не переходят по наследству.

Страховые выплаты при причинении вреда здоровью

Что случилось. Пожилая женщина ехала в маршрутке. Из-за резкого маневра водителя она упала: получила перелом шейки бедра. Женщине сделали операцию и через две недели выписали домой в гипсе по пояс. Через неделю она скончалась.

Вред здоровью женщины в ДТП был подтвержден документально. Дочь женщины обратилась в компанию, где была застрахована ответственность перевозчика, но в страховых выплатах ей отказали.

Тогда наследница пошла в суд и потребовала взыскать со страховой компании возмещение — 280 000 ₽, неустойку — 280 000 ₽, штраф — 140 000 ₽ и 300 000 ₽ компенсации морального вреда.

Что решил суд. Суд в иске отказал.

Почему так. Право на возмещение вреда жизни или здоровью не входит в состав наследства. Наследники вправе обращаться с самостоятельными исками в суд только по требованиям о взыскании фактически начисленных покойному страховых выплат, которые он не получил при жизни.

Женщина, пострадавшая в ДТП, за компенсацией не обращалась, поэтому право на возмещение вреда здоровью, как неразрывно связанное с личностью покойной, не перешло по наследству к дочери.

Что в итоге. Вред здоровью неразрывно связан с личностью потерпевшего, и право требовать его компенсации не может переходить по наследству. Претендовать можно только на начисленные, но невыплаченные страховые выплаты.

Компенсация морального вреда

Что случилось. Произошло ДТП: один автомобиль врезался в другой, стоящий на обочине. В результате аварии погибла пассажирка, которая сидела в припаркованной машине. Позже скончался и водитель автомобиля — виновник происшествия. У погибших остались дети, по двое у каждой из сторон.

Дети погибшей женщины обратились в суд к детям виновника аварии и потребовали взыскать с них как с наследников компенсацию морального вреда — за нравственные страдания из-за гибели матери.

Что решил суд. Суд в иске отказал.

Почему так. Если гражданину причинен моральный вред, суд может возложить на виновника обязанность компенсировать этот вред. Но водитель автомобиля, который врезался в припаркованную машину, умер, и уголовное дело прекратили. Кроме того, автотехнические экспертизы не позволили сделать однозначного вывода о виновности только лишь этого водителя.

Его наследники вреда не причиняли. А обязанность самого водителя выплатить компенсацию наследникам женщины не была установлена при его жизни.

Что в итоге. Право наследодателя требовать компенсации морального вреда не переходит к наследникам. Можно лишь унаследовать присужденную умершему сумму.

Светлана ЛогвинаПолучали наследство? Расскажите, с какими сложностями вы столкнулись:
  • Леонид ЧерноиваненкоИнтересно, какие жизненные обстоятельства могут приводить к покупке дома с правом пожизненного проживания в нём посторонних бабки/дедки/репки? Дисконт 90%?3
  • Grigory KosheevЛеонид, пожизненная рента часто оформляется как договор купли-продажи.1
  • Grigory KosheevИстория про вред здоровью удивила — за 3 недели наверняка на лечение много денег потратили, и наверняка все оплачивала дочь. Еще странная история с земельным налогом — почему-то долг переходит наследнику, а переплата — нет.7
  • Светлана ЛогвинаGrigory, потому что так прописано в НК. Скорее всего, имелось ввиду, если наследник получает землю, то налог должен уплачиваться по ней непрерывно. А про переплаты и страховки - сами пострадавшие не заявляли о выплатах, значит и выплачивать нечего.1
  • Светлана ЛогвинаЛеонид, рента, скорее всего. Или наследники не хотели, чтобы дом входил в наследственную массу.2
  • Grigory KosheevСветлана, по той же логике они должны бы получить землю с переплатой и, соответственно, заплатить меньше налогов в следующем году.1
  • Леонид ЧерноиваненкоСветлана, понятно, спасибо. Я думал, договор ренты - это другое.0
  • Светлана ЛогвинаGrigory, про это в законе ничего нет.0
  • Iana MalЛеонид, ну например вы покупаете дом и используете его как дачу - и постоянно живущая там в ваше отсутствие бвбушка - только плюс, поскольку и дом присмотрен, и бомжи не заберутся, и имущество в порядке. Или да - хорошая цена при условии что дом вы получите только после смерти продавца. Помнится во Франции какой-то адвокат купил на таких условиях дом у 90-летней старушки, она после этого прожила еще 32 года (Жанна Луиза Кальман) а он сам умер за 15 лет до этого.. Правда поговаривают что все эти годы под ее именем жила ее дочь, но это не доказанно.3
  • НиМне кажется, что про материнский капитал не договорили. Он же может наследоваться детьми, если умирает их мать. Случай пятилетней давности: умерла мама. У неё- трое детей, несовершеннолетние, к тому же от разных отцов. Подробностей не знаю, но оставшиеся от мат.капитала деньги (не без помощи органов опеки) перешли по наследству детям.0
  • Светлана ЛогвинаТ, в данной статье дана информация о том, что не наследуется. Если у женщины было право получить материнский капитал, но она им не воспользовалась, то по наследству это право не переходит. А если женщина сумму материнского капитала перевела в накопительную часть пенсии, то они, конечно, наследуются.0
  • ВалериПо-моему в статье ошибка: не прекращаются обязанности по уплате земельного, транспортного налогов и налога на имущество физ лиц, а не НДФЛ, как указано в статье. По НДФЛ обязательства прекращаются со смертью.0
  • Светлана ЛогвинаВалери, речь идет о долге по налогам. Пп.3 п.3 ст. 44 НК РФ0
  • АртемПолучается, если компенсация морального вреда присуждена при жизни наследодателя, то после его смерти наследники выплачивают этот моральный вред соразмерно наследуемому имуществу?0
  • НикитаЕсли я плачу моральный вред вдове погибшего при дтп, и эта вдова умирает, надо ли платить её родне?1
  • Светлана ЛогвинаНикита, нет. Это личное обязательство и оно заканчивается в связи со смертью получателя. Но если у вас была задолженность по выплатам вдове, то, несмотря на ее смерть, долг входит в наследственное имущество и вы должны его погасить.0
  • НикитаСветлана, заканчивается, но должен погасить, это как0
  • Светлана ЛогвинаНикита, долг надо погасить. Это сумма, которую вы должны были выплачивать в течение жизни вдовы. Если вы нарушали решение суда и не платили, то это не значит, что после ее смерти вы ничего не должны ее родственникам. ВЫ должны будете родственникам сумму, которую вы должны были платить с даты решения суда по дату смерти вдовы. Если вы регулярно платили по день ее смерти, то больше ничего никому не должны.0
  • ТатьянаНа муже был иск по причинению вреда здоровью со смертельным исходом. Был иск выплачивать деньги. Судебный пристав наложил арест на жилье. Муж умер. Жилье не снимают с ареста что бы я приняла наследство, разумеется с долгом. Говорят сначала нужно выплатить долг.но получается, наследство не получено, а только долг0
  • nairaumнаследодатель перед смертью подала иск о взыскании неполученных рентных платежей по договору ренты с пожизненным содержанием и иждивением, я наследница по завещанию, подала в суд о правопреемственности, прошла четыре суда, и везде отказ, ссылаются , что это связано с личностью, но я не прошу продолжать выплачивать мне ренту, согласно п. 3 ст. 1183 я имею право на получение этих средств0
  • Любовь СувороваЗдравствуйте. Мой муж в ноябре 2012 года отправил в СК виновника ДТП акт медэкспертизы, заявление о выплате компенсации за вред его здоровью и больничные листы. Страховая компания в компенсации отказала, ссылаясь на то, что в Акте не указан процент потери трудоспособности (разве б/л - это не 100% потери трудоспособности?). В декабре 2012 года мой муж умер, я вступила в наследство и обратилась в СК о выплате компенсации за вред здоровью по больничным листам мужа мне, как его наследнице (я, как пенсионер и инвалид - находилась на его иждивении). СК мне отказала. Отказ СК правомерен? Если не правомерен, то могу ли я получить эту компенсацию? Спасибо.0
  • Сергей Никифоров01.08.2019 г. произошло ДТП: один автомобиль врезался в другой, стоящий для поворота. В результате аварии пассажирка, которая сидела в машине получила тяжкие телесные повреждения. Суд Лужского района Лен.обл. вынес решение о компенсации виновником ДТП пострадавшей моральный вред, причиненный преступлением и частично компенсацию стоимости лечения. Исполнительный лист выдан судом при жизни виновника ДТП 16.02.2022. Исполнительное производство возбуждено 18.03.2022 г. за 2 дня до смерти виновника ДТП в госпитале от ковида. Виновник ДТП скончался 20.03.2022 г. На основании Исполнительного производства на принадлежащую ему долю в квартире наложен запрет на регистрационные действия. Наследница по завещанию получила ответ от судебного пристава, возбудившего Исполнительное производство, что она отвечает полностью по долгам наследодателя, в том числе, на сумму компенсации морального вреда и в случае несогласия порекомендовал обратиться в суд, вынесший решение. Вопрос - отвечает ли наследник по долгам наследодателя в части обязанности компенсировать моральный вред?0
  • Светлана ЛогвинаСергей, есть решение суда. Если бы пассажирка обратилась в суд с требованием компенсации морального вреда с наследников, то да, в этой ситуации наследники не могут платить. Но в данной ситуации уже есть утвержденное судом обязательство, которое перешло к наследникам.0
  • Светлана ЛогвинаЛюбовь, больничный лист - это временное явление. Потеря трудоспособности - это инвалидность.0
  • ЛиляНаследники независимо от регистрации получает не только право наследования имущества , но так же и обязанности. Под имущественными обязанностями понимаются долги наследодателя как физическим, так и юридическим лицам, государству, обязанность уплаты которых у наследодателя возникла из договоров, судебных решений, актов органов государственной власти. При наследовании прав и обязанностей, вытекающих из договоров, заключенных при жизни наследодателем, наследник становится стороной соглашения. Коммерческий наем жилого помещения в котором одной сторон договора выступает физическое лицо. После смерти нанимателя квартиры он продолжает действовать на тех же условиях, а правопреемником по нему становится проживавший вместе с впоследствии умершим гражданин. При наследовании (принятии) имущества, он сохраняет право проживания в помещении до окончания срока соглашения. Это правило действует и в случае смерти одиноко проживающего нанимателя. Договор на оплату за найм жилья , а так же договора на оплату ЖКУ с управляющей компанией ?0
  • SerchatkaСветлана, Любой дольщик по ДДУ при продаже имеет право на имущественный вычет в размере расходов на оплату квартиры как по переуступке права, так и после получения собственности. Если дольщик умирает после ввода дома в эксплуатацию, но до подписания Акта приема-передачи квартиры от застройщика, то наследник (в моем случае – ребенок дольщика) наследует права и обязанности. Вопрос: наследует ли наследник ВСЮ совокупность прав наследодателя, в том числе и право на получение в дальнейшем указанного вычета при продаже оформленной в собственность квартиры?0
  • Светлана ЛогвинаSerchatka, есть разные мнения по данному вопросу, но сейчас судебная практика складывается в том направлении, что наследник не может наследовать право на имущественный вычет, так как этот вычет предоставляется в счет уплаченных конкретным налогоплательщиком сумм НДФЛ.0
  • user2644116Выявился долг мужа Надо оплачивать0
  • Альфия ХисамоваПосле смерти мамы в 2020 г мы с братом в 2021 приняли наследство (по 1/2 доли в доме и квартире), я документы оформила, брат до сих пор не решает этот вопрос из-за алкоголизма, хотя я пытаюсь как- то разрешить этот момент, но воз и ныне там. Как быть?0
  • Светлана ЛогвинаАльфия, что значит - приняли? Получили свидетельство о наследстве?0
  • Олег ЗубенкоТупиковая ситуация с оформлением наследства. Здравствуйте Светлана! Автор письма я, Олег Зубенко 1947 года рождения. Объект наследования – приватизированная трёхкомнатная квартира 66,3 кв. метра в Республике Молдова. Участники приватизации – моя жена Феличия 1947 года рождения, мой сын Сергей 1970 года рождения и моя мать Нина 1922 года рождения. Согласно договора о приватизации квартиры, право на оформление бесплатной приватизации подлежало лишь 50% площади квартиры. Моя жена Феличия выкупила у города вторую половину квартиры. Соответственно и распределение долей между участниками приватизации сложилось следующим образом – Феличия получила 33,15 + 11,05= 44,2 кв. метра, мой сын Сергей и моя мать Нина по 11,05 кв. метра каждому. В 2006 году умерла моя мать. Наследниками на её имущество (долю квартиры) выступили – моя сестра Ольга 1950 года рождения, инвалид 1 группы (по зрению), мой брат Сергей 1952 года рождения и я Олег. В 2018 году умерла моя жена Феличия. Наследниками на её имущество (долю квартиры) выступили мой сын Сергей и я Олег. Завещаний по наследованию имущества в первом и втором случае не имеется и наследование проводится по закону. Каких либо разногласий между наследниками по имуществу Нины или Феличии не проявлялось. Я нахожусь постоянно последние три года в Молдове имущества. Имею на руках нотариально заверенные действующие доверенности для представления интересов сына и сестры. Постоянное место проживания моего сына и сестры - Российская Федерация, брат в Чехии и в Российской Федерации. Адрес не известен, контакт только по мобильной связи. Суть проблемы: Нотариус объединила наследственное дело имущества моей матери и имущества моей жены в одно дело. Мой брат Сергей обещает уже не первый год приехать для оформления своей доли имущества, в тоже время его обуревают различные сомнения в получении выгоды и смысла. Никаких условий и требований в наш адрес не выдвигает. Я уже пришёл к выводу разделить наследственное дело на два, одно по имуществу матери второе по имуществу моей жены с тем, чтобы второе дело провести через суд. Однако нотариус разделить наследственное дело на два дела по имуществу матери и по имуществу моей жены категорически не согласна. Прошу Вас дайте компетентное решение по данному вопросу. С уважением, Олег Зубенко.0
  • Светлана ЛогвинаОлег, я не знакома с нормативными актами о наследстве в Молдове. Если бы действие происходило в России, то в этой ситуации имущество получил бы то, кто был заявлен у нотариуса как наследник в течение 6 месяцев после смерти наследодателя. Те, кто не пришел к нотариусу в это время, наследство не получат.0
  • Алёна ЛитвиненкоЗдравствуйте! А право на компенсацию земельного участка имеет наследник, если наследодатель не знал, что он лишен собственности?0
  • Алёна ЛитвиненкоНе могу получить наследство. Документов нет. Но на месте земли брата стоит дом. А он не знал, при жизни, что его участок занят. И вот теперь вопрос. Перейдет ли ко мне право на компенсацию за участок, если я докажу собственность его. Но собственности брат лишен, но не знал об этом0
  • Светлана ЛогвинаАлёна, если не оформлено право собственности, какая компенсация за участок может быть?0
  • Алёна ЛитвиненкоСветлана, не об этом вопрос0
  • Баба ЛюбаСветлана, Здравствуйте. Извините, я не поняла Ваш ответ, поясните, пожалуйста.0