Почему с меня взыскивают списанный кредит?
В 2015 году банк прислал уведомление о списании моего кредита как безнадежного и о необходимости уплатить налог на доход в размере кредита.
Сейчас банк пытается взыскать с меня этот кредит через суд. Что я могу сделать? Банк не дает никакой информации. Я отправила несколько запросов, но в ответ ничего не получила.
Когда банк списывает кредит, задолженность не исчезает — у кредитной организации есть еще три года, чтобы обратиться по такому долгу в суд. Расскажу, как это происходит, как начисляют налог на доход по списанному займу и что делать в вашем случае.
Как банки списывают кредиты
Прежде чем списать кредит, банк делает все, что может, чтобы взыскать долг в досудебном или судебном порядке. Под каждый выданный заем он формирует резерв от 0 до 100% суммы. Чем сомнительнее кредит, тем выше резерв банка .
Обычно долг списывают, когда получены судебное решение и исполнительный лист, а пристав не смог взыскать задолженность. Например, у должника нет имущества, официального дохода и сбережений на счетах.
Но списание безнадежного долга не значит, что его аннулировали или простили. Задолженность перед кредитором есть — просто банк переносит кредит с балансового счета на забалансовый. И там он находится еще пять лет. В это время кредитор наблюдает за долгом и может попытаться его взыскать .
Например, банк может обратиться в суд, даже если срок исковой давности по задолженности истек, — в надежде, что должник не объявится и не заявит суду о пропуске срока. Или срок давности может обнулиться. Например, когда должник отвечает на претензию письменным обещанием уплатить долг, но не делает этого, срок начинает течь заново — с даты, когда должник не исполнил обязательство по новой договоренности с банком.
При этом сейчас, если признать долг по кредиту безнадежным, в большинстве случаев это не образует налогооблагаемый доход заемщика — об этом дальше.
Как платят налог на доходы по списанному кредиту
При списании задолженности НДФЛ нужно платить не всегда. Если кредитор признал долг безнадежным из-за невозможности взыскания, такой кредит не считается доходом, а значит, и платить налог по нему не надо .
Если банк простил небезнадежный долг, это уже экономическая выгода заемщика и с прощенной суммы придется платить НДФЛ. Справку о полученном доходе передаст банк как налоговый агент . Тогда ИФНС потребует уплатить НДФЛ 13 или 15% — зависит от суммы дохода .
Так, в 2017 году москвичка обратилась в суд, чтобы банк отозвал справку о доходах по списанному кредиту. Она утверждала, что не получала от банка уведомлений о признании долга безнадежным и его списании.
Суд отказал истцу и пояснил, что банк был вправе признать долг безнадежным и дать справку о доходах в налоговую. То, что сумма должна числиться за балансом еще пять лет после выдачи справки, роли не играет.
Как выяснить детали по кредиту
Банк решил взыскать долг, потому что увидел основания для этого или передумал списывать долг окончательно. Например, если получил подтверждение, что ваше финансовое положение улучшилось.
Он не обязан подавать в суд сразу, как появилась просрочка, — это можно сделать и спустя пять лет. Хотя срок исковой давности — три года, суд примет заявление в производство, потому что он не применяет исковую давность самостоятельно — только по заявлению одной из сторон.
Подавая иск, банк обязан уведомить все стороны дела и направить вам копию заявления по адресу из кредитного договора. Оттуда вы узнаете требования банка, а когда иск примут и назначат заседание по делу, вы сможете записаться на прием в суд, чтобы ознакомиться с материалами дела . Среди них должны быть документы, подтверждающие заявленные требования. В первую очередь кредитный договор.
Можно ли воспользоваться правом исковой давности
В комментариях к вопросу вы указали, что банк вынудил вас внести платеж в пределах срока исковой давности. Но уплата части долга не считается его признанием и обнулением срока исковой давности . Объясню, как работает исковая давность, чтобы вы смогли посчитать, можно заявить о таком праве или нет.
Исковая давность — срок, в течение которого кредитор может потребовать долг через суд. Для кредита это три года с момента, когда заемщик должен был полностью вернуть заем . К примеру, если вы должны были вернуть кредит до июня 2020 года и просрочка появилась до этого момента, срок исковой давности истекает в июне 2023 года. Даже если банк списал такую задолженность, срок исковой давности все равно исчисляется с момента возникновения просрочки, потому что кредитор знает, что клиент нарушил сроки выплат.
Если у вас был кредит с ежемесячными платежами, срок исковой давности считают по каждому пропущенному платежу . Например:
- Банк выдал кредит с ежемесячными платежами на пять лет с января 2015 по февраль 2020 года.
- Просрочка возникла в январе 2016 года.
- Банк обратился в суд через три года и три месяца — в мае 2019 года.
- С января по май 2016 года срок исковой давности пропущен. По оставшимся платежам банк сможет взыскать задолженность.
Покажу, как это работает, на примере реального дела. В 2019 году кредитор обратился в суд, чтобы взыскать долг по кредиту и неустойку за период с 22 мая 2012 по 22 июня 2014 года. Кредит перешел ему по договору цессии в октябре 2017 года от первоначального кредитора — банка.
Ответчик просил отклонить исковые требования и указал, что в 2016 банк уведомил его о списании задолженности как безнадежной и обязал уплатить НДФЛ на сумму кредита. Также он пояснил, что банк передал долг новому кредитору уже после его списания как безнадежного. Кроме того, ответчик указывал суду на пропуск сроков исковой давности по кредиту.
Суд ответил, что списание долга не аннулирует его и банк вправе передать его новому кредитору. Но в иске отказал , потому что истец обратился в суд спустя три года после возникновения просрочки по платежам, по которым требовал возврата денег.
Суд не станет сам считать и применять пропуск исковой давности — об этом должна заявить одна из сторон процесса до вынесения судебного решения по делу. Например, на заседании суда или направив в суд возражение на иск с указанием, что истец пропустил срок исковой давности.
Если суд признает пропуск исковой давности, задолженность никуда не исчезнет — в кредитной истории будет стоять отметка банка о просрочке. Исковая давность позволяет отклонить судебные претензии кредитора, но не становится основанием для списания долга.
Вам в любом случае придется договариваться с кредитором об уплате. Если был пропущен срок исковой давности, вы можете согласовать с банком скидку. Ему выгоднее получить часть выданной суммы, чем в итоге списать всю задолженность.
Что в итоге
После объявления кредитной задолженности безнадежной банк все равно вправе попытаться взыскать ее через суд. Возможно, так вышло в вашем случае.
Если банк отказывается объяснить детали, вам проще записаться и съездить в суд, чтобы ознакомиться с материалами дела.
Если пропущен срок исковой давности, нужно до заседания подать возражение на иск банка.
Если суд откажет банку, согласуйте с банком сумму, чтобы полностью закрыть задолженность. Не забудьте зафиксировать ее письменно — если банк пришлет вам СМС или электронное письмо с указанием новой суммы, сохраните их.
Если срок исковой давности не пропустили, придется компенсировать все, что назначит суд. После уплаты задолженность отметят как погашенную и в кредитной истории.
