Почему с меня взыскивают списанный кредит?

Когда банк списывает кредит, задолженность не исчезает — у кредитной организации есть еще три года, чтобы обратиться по такому долгу в суд. Расскажу, как это происходит, как начисляют налог на доход по списанному займу и что делать в вашем случае.

Прежде чем списать кредит, банк делает все, что может, чтобы взыскать долг в досудебном или судебном порядке. Под каждый выданный заем он формирует резерв от 0 до 100% суммы. Чем сомнительнее кредит, тем выше резерв банка  .

Обычно долг списывают, когда получены судебное решение и исполнительный лист, а пристав не смог взыскать задолженность. Например, у должника нет имущества, официального дохода и сбережений на счетах.

Но списание безнадежного долга не значит, что его аннулировали или простили. Задолженность перед кредитором есть — просто банк переносит кредит с балансового счета на забалансовый. И там он находится еще пять лет. В это время кредитор наблюдает за долгом и может попытаться его взыскать  .

Например, банк может обратиться в суд, даже если срок исковой давности по задолженности истек, — в надежде, что должник не объявится и не заявит суду о пропуске срока. Или срок давности может обнулиться. Например, когда должник отвечает на претензию письменным обещанием уплатить долг, но не делает этого, срок начинает течь заново — с даты, когда должник не исполнил обязательство по новой договоренности с банком.

При этом сейчас, если признать долг по кредиту безнадежным, в большинстве случаев это не образует налогооблагаемый доход заемщика — об этом дальше.

При списании задолженности НДФЛ нужно платить не всегда. Если кредитор признал долг безнадежным из-за невозможности взыскания, такой кредит не считается доходом, а значит, и платить налог по нему не надо  .

Если банк простил небезнадежный долг, это уже экономическая выгода заемщика и с прощенной суммы придется платить НДФЛ. Справку о полученном доходе передаст банк как налоговый агент  . Тогда ИФНС потребует уплатить НДФЛ 13 или 15% — зависит от суммы дохода  .

Банк решил взыскать долг, потому что увидел основания для этого или передумал списывать долг окончательно. Например, если получил подтверждение, что ваше финансовое положение улучшилось.

Он не обязан подавать в суд сразу, как появилась просрочка, — это можно сделать и спустя пять лет. Хотя срок исковой давности — три года, суд примет заявление в производство, потому что он не применяет исковую давность самостоятельно — только по заявлению одной из сторон.

Подавая иск, банк обязан уведомить все стороны дела и направить вам копию заявления по адресу из кредитного договора. Оттуда вы узнаете требования банка, а когда иск примут и назначат заседание по делу, вы сможете записаться на прием в суд, чтобы ознакомиться с материалами дела  . Среди них должны быть документы, подтверждающие заявленные требования. В первую очередь кредитный договор.

В комментариях к вопросу вы указали, что банк вынудил вас внести платеж в пределах срока исковой давности. Но уплата части долга не считается его признанием и обнулением срока исковой давности  . Объясню, как работает исковая давность, чтобы вы смогли посчитать, можно заявить о таком праве или нет.

Исковая давность — срок, в течение которого кредитор может потребовать долг через суд. Для кредита это три года с момента, когда заемщик должен был полностью вернуть заем  . К примеру, если вы должны были вернуть кредит до июня 2020 года и просрочка появилась до этого момента, срок исковой давности истекает в июне 2023 года. Даже если банк списал такую задолженность, срок исковой давности все равно исчисляется с момента возникновения просрочки, потому что кредитор знает, что клиент нарушил сроки выплат.

Если у вас был кредит с ежемесячными платежами, срок исковой давности считают по каждому пропущенному платежу  . Например:

1. Банк выдал кредит с ежемесячными платежами на пять лет с января 2015 по февраль 2020 года.
2. Просрочка возникла в январе 2016 года.
3. Банк обратился в суд через три года и три месяца — в мае 2019 года.
4. С января по май 2016 года срок исковой давности пропущен. По оставшимся платежам банк сможет взыскать задолженность.

Суд не станет сам считать и применять пропуск исковой давности — об этом должна заявить одна из сторон процесса до вынесения судебного решения по делу. Например, на заседании суда или направив в суд возражение на иск с указанием, что истец пропустил срок исковой давности.

Если суд признает пропуск исковой давности, задолженность никуда не исчезнет — в кредитной истории будет стоять отметка банка о просрочке. Исковая давность позволяет отклонить судебные претензии кредитора, но не становится основанием для списания долга.

Вам в любом случае придется договариваться с кредитором об уплате. Если был пропущен срок исковой давности, вы можете согласовать с банком скидку. Ему выгоднее получить часть выданной суммы, чем в итоге списать всю задолженность.

После объявления кредитной задолженности безнадежной банк все равно вправе попытаться взыскать ее через суд. Возможно, так вышло в вашем случае.

Если банк отказывается объяснить детали, вам проще записаться и съездить в суд, чтобы ознакомиться с материалами дела.

Если пропущен срок исковой давности, нужно до заседания подать возражение на иск банка.

Если суд откажет банку, согласуйте с банком сумму, чтобы полностью закрыть задолженность. Не забудьте зафиксировать ее письменно — если банк пришлет вам СМС или электронное письмо с указанием новой суммы, сохраните их.

Если срок исковой давности не пропустили, придется компенсировать все, что назначит суд. После уплаты задолженность отметят как погашенную и в кредитной истории.