«Вы просто забираете свой налог»: еще 9 каверзных вопросов с ответами о налоговых вычетах
Советы, как забрать вычеты за ИИС, лечение, образование и другое
Екатерина Мирошкина
ответила на все вопросы
Если вы уже разобрались со всеми трудностями имущественных вычетов, не забудьте, что имеете право вернуть налог за обучение, лечение и лекарства и не только.
Собрали лучшие вопросы и ответы из выпуска AMA с экономистом Екатериной Мирошкиной. В подборке — советы, как распределить вычеты, получить необходимые документы от медицинской организации и разделить расходы между супругами.
Как получить штамп на рецепты для вычета за лекарства?
Прошу разъяснить тонкости налогового вычета за лекарства, а именно хочу уточнить про рецепт по форме 107-1/у. В городской поликлинике с трудом добился, чтобы выписали лекарства по новой форме, которую принимают в налоговой с определенными условиями. В этих условиях фигурировали три пункта:
- Врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах — для аптеки и вычета.
- На бланке для вычета ставят штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
- Бланк для вычета заверяют подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.
В поликлинике выполнили пункты 1 и 3, но о пункте 2 не слышали. Тогда я подал требование на имя главного врача города, чтобы штамп завезли во все поликлиники города. Когда я лично занес юристу поликлиники это требование, юрист сказал, что не понимает, как должно быть реализовано внесение ИНН налогоплательщика на форму, так как требования новые, а я первый, кто задался этим вопросом. Мы нашли только одну фотографию такого штампа. Вот только так и не поняли: я должен вносить туда свой ИНН или же кто-то в поликлинике?
Прошло два месяца — от главного врача ответ, что закажут штампы, но привезут неизвестно когда, да и надо персонал еще обучить. Подскажите, пожалуйста, кто должен вносить данные об ИНН в штамп? Как должны вносить данные об ИНН: если ручкой, то какого цвета? Считается ли нарушением, если отсканирую форму 107-1/у и в графическом редакторе дорисую контур штампа, а ИНН вобью свой?
Это очень актуальный вопрос. С рецептами для вычета огромная проблема: требование есть, а выполнить его никто не может. Но это понял и Минфин. Поэтому недавно появилось письмо, которым разрешили вычеты за лекарства по обычным рецептам: от 30.12.2019 № 03-04-06/103356. Так что можно обойтись без штампа, но нужно подтвердить назначение врача. У нас был отдельный разбор.
Как разделить затраты на лечение между супругами, если договор один?
По правилам максимальная сумма на лечение (код 1), с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 ₽. При этом затраты на лечение можно делить между супругами, состоящими в официальном браке. Можно ли разделить между супругами затраты на лечение (код 1) в размере 150 000 ₽ в пропорции 120 000 ₽ / 30 000 ₽, если эта сумма прописана в одном договоре и на нее имеется один чек? В медицинском учреждении отказали, сославшись, что им самим потом не отчитаться перед налоговой.
Да, вы можете так распределить расходы. От медицинской организации ничего не нужно. Сами составьте заявление о распределении расходов по одной справке. Поищите в интернете примеры. Это заявление можно напечатать и подписать, а потом отсканировать или сфотографировать на телефон. Заявление одно, две подписи. Оба приложите его скан к декларации.
Сразу скажу, что вам может позвонить инспектор и удивиться: мол, что это вы тут распределили мне. Реагируйте спокойно, объясните ситуацию. У вас есть полное право так сделать. Даже если инспектору что-то непонятно или он не знает про эту особенность, а такое бывает, супруги могут получить социальный вычет по одной справке, распределив расходы между собой. Это 100% работает.
Как получить вычет за санаторно-курортное лечение, если его частично оплатила организация?
Возможно ли получить вычет 13% за санаторно-курортное лечение семьи, если, к примеру, стоимость путевки — 200 тысяч рублей, а 90 тысяч выплатит работодатель мужу согласно внутреннему положению организации. Если да, то как правильно подать декларацию, какие документы нужны?
Если путевку оплатил работодатель, то социальный вычет не может быть предоставлен. Это следует из пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Если путевку оплатил работник, то социальный вычет может быть предоставлен, но только по расходам на оплату медицинских услуг, которые были оказаны в рамках санаторно-курортного лечения (Письмо Минфина России от 25.12.2018 № 03-04-05/94619).
То есть вам нужна справка именно об оплате медицинских услуг без питания и проживания. При этом к вычету можно принять только ту сумму, которую вы заплатили сами. В строке расходов на лечение укажите только ее.
Стоит ли переживать, если медицинская организация хочет вернуть 13% наличными без участия налоговой?
Жена собирает документы для социального налогового вычета за медицинские услуги. В одном месте ей вернули 13% от трат наличными, не захотев предоставлять документы для налоговой. В другом на траты за ДМС все предоставили — и справку, и сертификаты, а за дополнительные услуги также вернули наличными. Я правильно понимаю, что у них что-то нечисто?
Да, скорее всего, там и правда что-то нечисто. Например, они не пробивают чеки на дополнительные услуги, а проводят их мимо кассы. Или дополнительные услуги идут через другой субъект предпринимательства, у которого нет лицензии. То есть чек они бьют, а для вычета он вам не подойдет. Но вы же об этом не знаете, пациенты редко проверяют лицензии. Да и в чеки никто не смотрит: кто там указан как получатель денег.
Чтобы не ссориться с вами, им проще вернуть 13% наличными. Налоги они, может, и не занижают. Вам это в любом случае ничем не грозит с точки зрения налогов.
Можно ли получить вычет на пополнение ИИС за год, в котором он закрылся?
Меня интересует получение вычета за пополнение ИИС — спустя более трех лет после его открытия и за тот год, в котором я его закрою. Конкретный случай такой: в декабре 2020 моему ИИС исполнилось три года. Я могу его закрыть, вывести деньги и остаться при своих вычетах за три года, это понятно. А что если я пополню ИИС в 2020, затем в январе 2021 и сразу же его закрою? Смогу ли я претендовать на вычет за 2020 и 2021?
Сможете: нет ограничений по количеству лет, за которые можно вернуть налог. Если пополняете ИИС пять лет, то и налог вернете за все время. Три года — это минимальный срок, а не конечный. Подробнее эти нюансы уже разбирали.
Может ли муж получить вычет по ИИС, если пополнил его со счета жены?
Открыл ИИС в 2019 году, но имел неосторожность пополнить его со счета супруги. Брокер говорит, что могут возникнуть проблемы с получением вычета в налоговой. Так ли это?
Да, теоретически проблемы могут быть. Налоговая может придраться к тому, что пополнять счет нужно «непосредственно» самому налогоплательщику. Но стоит попробовать все равно. Ведь с другими расходами супругам так можно делать. Все их деньги — общие.
Например, с квартирой проблемы бы не было, с расходами на лечение тоже. Отдельных разъяснений именно по такой ситуации я не нашла. К декларации сразу прикладывайте свидетельство о браке. Можно еще и пояснения со ссылкой на ст. 34 семейного кодекса.
Можно ли получить вычет по ИИС, если весь налог за год забрали при покупке квартиры?
В 2019 году подал заявление на имущественный вычет через работодателя и получил его в полном объеме удержанного НДФЛ за 2019 год. Также в 2019 году внес 100 000 ₽ на ИИС. В 2020 году у меня появилось право на вычет в размере 13% с суммы, внесенной на ИИС, — 13 000 ₽. Хочу подать декларацию на его получение, но как это правильно сделать? Ведь весь вычет по удержанным налогам в 2019 году я уже получил. Возможно ли как-то перераспределить возвращенный вычет, чтобы зачесть сумму, внесенную на ИИС?
Теперь вычет по ИИС вы не получите, так как уже забрали свой налог с помощью имущественного вычета. Перераспределить нельзя. Для этого вам надо отказаться от права на уже полученный вычет, а оно законом не предусмотрено.
В таких случаях не стоит получать вычет у работодателя. Или нужно сразу отказаться от него на работе по заявлению, как только положили деньги на ИИС. Очередность вычетов вы определяете самостоятельно, а остаток можно переносить только по вычету за квартиру. Или надо было не вносить деньги на ИИС в 2019 году, а подождать 2020 года.
Главное правило: если есть право на несколько вычетов, квартирный — в последнюю очередь. Если налога не хватит, он не пропадет, а перенесется на будущее.
В каком порядке лучше получать вычеты?
Какой налоговый вычет приоритетнее — имущественный или социальный? Два года успешно получал имущественный вычет. В этом году планирую добавить вычет за лечение. Неиспользованный остаток имущественного должен полностью покрыть максимально возможную сумму. Перенесется ли на следующий год остаток имущественного? Насколько знаю, социальный вычет выплачивают в первую очередь.
Сначала получайте социальный, а потом — имущественный. Для этого напишите заявление, в котором определите очередность вычетов. Неиспользованный остаток имущественного вычета перенесется на следующий год. Социальный — сгорит.
Стоит ли делать вычет на взносы в НПФ?
Стоит ли делать налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ? Читал, что это может навредить репутации и повлияет на будущие выплаты. Сейчас мне 30, в НПФ перешел примерно в 24 года. Интересно ваше мнение.
Стоит. Никакого влияния на репутацию и будущие выплаты это оказать не может. Вы просто забираете свой налог. Конечно, никто не знает, как будет устроена пенсионная система через 30 или 40 лет. Но сложно представить, каким образом может проявиться связь возврата НДФЛ и пенсии. Если вы не заберете налог сейчас, немного позже это будет сделать уже нельзя: истечет трехлетний срок.
