Хотите понять, как платить НДС на УСН с 2025 года? Задайте вопрос эксперту

AMA c юристом Мариной Суховской

С 1 января 2025 года компании и ИП на упрощенной системе налогообложения с доходами за 2024 или 2025 год более 60 млн рублей будут обязаны платить НДС.

В рекомендациях ФНС для бизнеса много нюансов, и у каждого предпринимателя могут возникать вопросы, сколько нужно заплатить и какую ставку НДС выбрать. Мы пригласили юриста и специалиста по налогообложению Марину Суховскую в рубрику AMA. В течение недели она будет помогать разобраться в поправках в налоговом кодексе и консультировать по спорным случаям.

Не уверены, подпадают ли доходы вашего бизнеса под новые правила и нужно ли будет платить НДС в 2025 году? Раздумываете, какую ставку выбрать — общую или пониженную? Не знаете, как считать НДС по длящимся договорам, которые будут закрыты только в следующем году? Спрашивайте в комментариях — постараемся ответить на все.

Правила игры:

Пишите вопросы в комментариях с 29 ноября по 6 декабря — до 15:00. Если пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
Мы ответим только на вопросы с положительным рейтингом и на заданную тему. Если вам интересен вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 2 декабря, и закончит в пятницу, 6 декабря, в 19:00.
Формат AMA не предполагает, что эксперт будет задавать вам наводящие вопросы. Чтобы получить конкретный практический совет, подробно опишите свою ситуацию.

AMA. Эксперты и герои отвечают на вопросы о чем угодно

бизнес ИП право налоги

Марина СуховскаяНачинаем:

Семён ПетровичЗачем вопрос как платить, много ума не надо, лучше расскажите как не платить)1
ННДобрый. Подскажите, как понять бизнесу, если работали с ИП в 2024 году по ставке 0, какая ставка будет у ИП в январе например 2025 года? И сюда же, как ИП понять свою ставку НДС в январе, если в начале года он не понимает какой оборот у него будет?1
ЕкатеринаДобрый вечер. У нас у компании ИТ аккредитация, система налогообложения УСН, мы попадаем под НДС с 01.01.2025 года (выручка свыше 70 млн) или нет?0
Марина СуховскаяСемён, здравствуйте. Возможно, вопрос шуточный, но отвечу серьёзно. Бизнес на УСН, доходы которого за 2024 год более 60 млн руб., может не платить НДС в 2025 году, если зарабатывает на операциях: — не являющихся объектом обложения НДС. Например, продаёт земельные участки — не подлежащих обложению по ст. 149 НК РФ. Там много вариантов: ветеринария, медицина, общепит, продажа жилых домов — облагаемых по общей ставке 0%. Характерный пример — гостиничные услуги1
ЕкатеринаМарина, Добрый день. У нас у компании ИТ аккредитация, система налогообложения УСН, мы попадаем под НДС с 01.01.2025 года (выручка свыше 70 млн) или нет?0
Марина СуховскаяЕкатерина, добрый день. Да, с 2025 года ваша компания — плательщик НДС. Но вы можете не платить этот налог с продаж исключительных и неисключительных прав на ПО, включённое в реестр компьютерных программ Минцифры — подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ С цены остальных услуг исчислять НДС придётся0
Марина СуховскаяНН, здравствуйте. Не очень понятно, о какой ставке 0% в 2024 году речь. ИП на упрощёнке НДС пока не платят вовсе, это не то же самое, что исчислять налог по ставке 0% из ст. 164 НК РФ. Если ваш доход за 2024 год более 60 млн руб., вы можете платить в 2025 году НДС по общим ставкам, 0, 10 или 20% с вычетами "входного" налога или ез вычетов по сниженным ставкам, которые зависят от дохода-2024: — свыше 60 до 250 млн руб. включительно — 5% — свыше 250 до 450 млн руб. включительно — 7%0
OlgaДобрый день! В соответствии с пп.19 п. 1 ст. 164 НК РФ с 01.07.2022 реализация услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения облагается налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов. С 2025 года упрощенцы, которые заработали более 60 млн руб, будут платить НДС. Возможно ли ООО на УСН, оказывающему услуги по временному проживанию (гостиница) и имеющему выручку за год в 2024 более 60 млн. руб. (но подпадающему под критерии УСН и в 2024 году работающему с "НДС не облагается") с 1 января 2025 года применять ставку НДС 0% относительно услуг проживания и сопутствующих услуг? К другим услугам в этом случае льготные ставки (5 или 7%) применять будет нельзя, правильно я понимаю? Только 20% (и соответственно раздельный учет доходов)?0
Марина СуховскаяOlga, добрый день. Вы понимаете правильно: чтобы использовать ставку НДС 0% для услуг проживания, гостиницы на УСН должны облагать остальные доходы по общим ставкам 10 или 20%. Если же предпочесть пониженную ставку НДС, то по ней придётся исчислять налог и с выручки от гостиничных услуг. Желательно посчитать всё внимательно: если выбрать пониженную ставку, то надо применять её 3 года. А вот если общую, уйти с неё на пониженную можно когда угодно.1
Анастасия ЛемешевскаяЗдравствуйте! Как будут платить НДС ИП на УСН, у которых ОКВЭД "Дополнительное образование детей и взрослых"? Какая ставка и есть ли какие-то варианты законного снижения налога? Относится ли такая деятельность к "льготной" по налогам?0