ФНС объяснила, какие документы налоговики не должны требовать для упрощенного оформления вычета

За семь месяцев 2023 года налоговые инспекции 365 раз неправомерно запросили пояснения и документы у желающих получить упрощенный вычет на недвижимость.

ФНС сама выявила нарушения и напомнила региональным инспекциям, что они могут, а что не могут требовать у людей.

Расскажу подробнее.

Сейчас имущественные вычеты на покупку жилья и уплату процентов по ипотеке можно получить без подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Налоговая получает необходимую информацию от банков через программу для обмена информацией.

Если у налоговой есть сведения о доходах и уплаченном налоге, остается только заверить электронной подписью уже заполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика и указать банковские реквизиты для перечисления денег.

Проверка длится не больше месяца, а налог вернут максимум через 15 дней после ее завершения.

ФНС провела выборочный анализ требований, которые инспекции выставляют желающим оформить вычет. Оказалось, что налоговики вопреки правильному порядку:

1. Отказывают в упрощенном вычете, если уже подана декларация 3-НДФЛ, в которой вычет не заявлен.
2. Требуют декларацию, поскольку выяснили, что налогоплательщик продал машину, которой владел менее трех лет, или получил в подарок дом не от близкого родственника, и хотят, чтобы в этой декларации были отражены и доходы, и вычет.
3. Требуют подтверждающие документы, хотя они уже получены от банков и других источников: например, просят прислать договоры купли-продажи и справки об уплаченных процентах по ипотеке.
4. Требуют заявления о распределении расходов между супругами, если жилье приобретено в общую долевую или общую совместную собственность.

Также бывает, что инспекции требуют документы и никак это не объясняют.

Федеральная налоговая служба повторно разъяснила региональным налоговым:

Все вопросы инспекция должна решать с участниками информационного взаимодействия, обычно — с банками. Если есть подозрения, что банк представил недостоверные сведения, разбираться надо друг с другом, без участия налогоплательщика.

В крайнем случае, если есть достаточные на то основания, можно отправить человеку уведомление о вызове в налоговую, чтобы он лично дал пояснения.

Требовать заявление о распределении расходов между супругами в рамках упрощенного порядка нельзя. Ведь при оформлении согласия на сделку супруги уже договорились и фактически распределяют расходы между собой.

Запрещено требовать декларацию, когда человек просит упрощенный вычет, даже если налогоплательщик обязан подать такую декларацию на другом основании — например, он в том же году продал новую машину и получил доход. С этим инспекция должна разбираться отдельно. Требовать декларацию в рамках камеральной проверки насчет имущественного вычета в упрощенном порядке нельзя.

Что еще почитать по теме:

1. Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке?
2. Как получить вычет при продаже доли в квартире?
3. Какие есть официальные способы не платить налог с продажи квартиры?