AMA
3K

Хотите разобраться со всеми вычетами в 2024 году? Задайте вопрос эксперту

AMA c Антоном Дыбовым

123
Хотите разобраться со всеми вычетами в 2024 году? Задайте вопрос эксперту

На нашей первой конференции «Деньги-2023» эксперт по налогообложению Антон Дыбов кратко рассказал об основных видах налоговых вычетов и о том, что меняется с 2024 года.

Мы пригласили Антона в ежегодную тематическую АМА, чтобы обсудить тему вычетов более подробно и разобрать отдельные случаи.

Основные изменения коснулись социальных вычетов. Максимальный вычет на обучение детей увеличился с 50 000 до 110 000 ₽ на каждого ребенка, а общий лимит вычетов по расходам на лечение, лекарства, ДМС, спорт и свое обучение — с 120 000 до 150 000 ₽. С 2024 года вычет положен за оплату очного обучения мужа или жены, а не только детей, братьев и сестер.

Также у вас есть шанс получить вычеты на приобретение, строительство жилья или на проценты по ипотеке, если ранее вы их не заявляли. Еще один тип вычетов — по индивидуальному инвестиционному счету.

Недавно покупали или продавали недвижимость и думаете, как получить свое от государства? Не уверены, как правильно оформить заявление на вычет за лечение или обучение ребенка? Уже получали какие-то вычеты и не знаете, можете ли еще на что-то претендовать? Задайте вопрос в комментариях — постараемся ответить на все.

Правила игры:

  1. Оставляйте вопросы в комментариях с 9 по16 февраля — до 15:00. Если пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
  2. Мы отвечаем на вопросы с положительным рейтингом. Если вам интересен вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
  3. Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 12 февраля, и закончит в пятницу, 16 февраля, в 19:00.
  4. Мы оставляем за собой право не отвечать на самые каверзные вопросы: для сложных случаев возьмем дополнительное время, чтобы позже посвятить им подробные разборы.
Начинаем:
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Добрый день! Ходила в тренажерку, которая входила в список организаций, за оплату в которых можно получить вычет. Оплата помесячная была.

Но осенью сменилось юрлицо: несколько организаций (в том числе эта) объединились в одно юрлицо, которое является правоприемником всех этих организаций. В чеках стало фигурировать это юрлицо.

Примет ли чеки к вычету налоговая, если там юрлицо, которого нет в перечне?

В перечень с этого года это юрлицо включено.

3
Автор статьи

12.02, 13:34

OlgaSv, здравствуйте
Это спорный момент
С одной стороны, к реорганизованной компании перешли права всех "исчезнувших", и она как бы в списке Минспорта в лице фирмы, в которой занимались вы.
С другой стороны, формально, новой компании в перечне нет и налоговая может отказать, а дальше только судиться

0
0

И второй вопрос - лимит вычета в 2024 повышен, это значит в этом году я могу вернуть 19 тысяч? Или с расходов 2024 года (в 2025)?

2
Автор статьи

12.02, 13:35

OlgaSv, новый лимит применяют к расходам 2024 и последующих годов
Предел трат 2023 года прежний - 120 000 руб., за счёт чего можно вернуть до 15 600 руб.

0
Автор статьи

12.02, 13:38

Приветствую, Ольга
Проверьте сданные декларации в личном кабинете на сайте ФНС. Если хотя бы в одной заполнена строка 1.9 приложения 7, значит вычет по ипотечным процентам вы заявили и по другому объекту его не дадут, увы.
Если же сдавали декларации лично или по почте, придётся лично же идти в налоговую за ними, удалённо не покажут.

2
0

Здравствуйте, в этом году мне положено три вычета - инвестиционный, за обучение и за лечение. Как правильно подать, в одной декларации или разных, можно ли через ЛК фнс? Я там не увидела возможности

1
Автор статьи

12.02, 13:56

Здравствуйте, Джемайма
В принципе, Виалетта всё уже верно разъяснила: в одной декларации можно указать все нужные вам вычеты, для этого есть специальные этапы

Когда на главной ЛК нажимаете иконку "Получить вычет" система предлагает выбрать какой-то один и говорит, что если нужно несколько, то надо воспользоваться функцией "Подать декларацию 3-НДФЛ"

На первом этапе вас попросят указать год, за который отчитываетесь, ваш налоговый статус, резидент или нет, а дальше источник доходов - это справки о ваших заработках, которые сдали работодатели. А далее уже пойдут вкладки с вычетами

Виалетта права - процесс несложный

2

Антон, спасибо

1
Автор статьи

13.02, 13:59

Джемайма, пожалуйста :)

0
Герой

10.02, 04:41

Отредактировано

Джемайма, здравствуйте. Я, конечно, не Антон, но уже не первый год подаю декларацию. Да, это всё заполняется в одной декларации, по необходимым вкладкам (за свои три вычета, которые вы упомянули). И да, это всё можно сделать через ЛК ФНС, когда дойдёте до шага "Вычеты".

1

Виалетта, там на этой вкладке даёт выбор какой именно вычет оформлять, нет чего-то комплексного

0

Джемайма, и в программе Декларация есть вкладки с разными вычета (нужно заполнить свои) и в ЛС Налогоплательщика поля, в которых вы также заполняете свои данные по вычетам. Там всё просто, на самом деле.

0

Виалетта, спасибо

1
0

10.02, 04:23

Отредактировано

Здравствуйте!
Оформляла возврат НДФЛ с покупки недвижимости. Базу для возврата приняли по факту начисленного НДФЛ, а вернули по факту перечисленного работодателем(часть он не перечислил). Подавала через ЛК Налогоплательщика. Как добиться или уменьшения базы или доплаты недостающей суммы? Это же не моя ответственность, что работодатель не перечислил удержанный у меня налог.

1
Автор статьи

12.02, 14:00

Ася, с одной стороны, налоговая права: вернуть больше НДФЛ, чем перечислено в бюджет, невозможно
С другой, непонятно, почему она не взыскивает удержанный, но не перечисленный налог, с работодателя, для этого есть все рычаги.
Кроме того, надо бы побеседовать с работодателем: почему налог до сих пор не в бюджете, что мешает заплатить

0
0

Добрый день! Вычет за обучение ребёнка в размере 110 тыс рублей распространяется на оплату, произведенную в 2023 году?

1
Автор статьи

12.02, 14:01

Добрый день, Tolk
Алексей меня опередил и он прав: 110 000 руб. - это для расходов 2024-го и последующих годов. А для 23-го прежние 50 000 руб. на одного ребёнка

1

Tolk, 110 тыс. рублей считается с расходов, понесенных с 01.01.2024 г. Все, что до 01.01.2024 - максимальная сумма расходов 50 тыс. руб.

1
0

Здравствуйте. Муж работает, а мы с сыном учимся. За ребёнка понятно по вычету. А вот за обучение супруга не нашла в декларации такого раздела.
И ещё такой момент. Не знали, что возможен возврат подоходного за супругов, поэтому муж мне переводил средства, а я оплачивала в Сбербанк онлайн. Возможно ли приложить такие платёжки. И вообще, какая сумму возврата за супруга, это отдельно от ребёнка или всё одно?

1
Автор статьи

12.02, 14:09

Ирина, вычет по расходам на обучение супруга ввели, начиная с расходов 2024 года. В 2023 и предшествующих годах его не было, соответственно, и в декларации 3-НДФЛ он не фигурирует.
Если продолжите обучение в 2024 году, самый главный документ для вычета у супруга - справка об оплате вашего обучения: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_463395/9a1eb8f63cc3fd76653599fcd1942ed7c7b01cf7/

И насчёт лимита: с 2024 года при учёбе супруга это 150 000 руб. вместе с другими социальными вычетами, на лечение, фитнес, ДМС. А за каждого ребёнка отдельно - 110 000 руб.

1

Антон, подскажите т.е за это всего 150.000 тысяч с 2024 года можно получить назад за расходы на лечение,обучение,спорт?Или по каждой категории?

0
Автор статьи

14.02, 11:52

Ло, это единый лимит для всех видов социальных вычетов, кроме вычета на благотворительность и по расходам на обучение детей.

Проще говоря, если вы потратили 100 000 на лечение, 40 000 на фитнес и 50 000 на обучение, то НДФЛ вам вернут с 150 000 руб., а не со 190 000

0

Ирина, + к вашему вопросу.
Платил за обучение жены. Раздела на сайте ФНС не нашел.

0
Автор статьи

12.02, 14:48

Артём, ожидаемо не нашли, появится лишь в 2025 году, когда люди начнут сдавать декларацию за 2024-й - первый год, с которого действует вычет по расходам на обучение супруга: https://journal.tinkoff.ru/vichety-2024-ama/#c1820137

2
Автор статьи

12.02, 17:13

Вечер добрый, Коллекционная булочка
При совместной собственности, когда доли каждого супруга не выделены, а подразумеваются, декларацию после продажи квартиры ждут от титульного собственника. Если это вы, значит, от вас. И потому мужа не беспокоят.

Уменьшить доход от продажи старой квартиры можно:
1) на вычет по её приобретению - который до 2 млн. руб.
2) на вычет по уплаченным ипотечным процентам в пределах 3 млн. руб.
3) на расходы на покупку, уже в полной сумме, включая все уплаченные проценты по ипотеке

Пункт 2 есть смысл использовать, если вы не планируете заявлять вычет по текущей ипотеке и хотите максимально уменьшить прибыль от продажи старой квартиры. Просто "ипотечный" вычет дают на один объект и остаток сгорает, если заявить хотя бы рубль.

Пункт 3 никак не влияет на возможность вычета процентов по новой ипотеке, не уменьшает лимит в 3 млн. - это разные виды вычетов

1
Автор статьи

12.02, 17:53

Титульный собственник - человек, указанный в ЕГРН как владелец квартиры.

Больше должна налоговая быть не может - вычет не превышает доходы за год :)

Вычет применяют, прежде всего, к доходам, облагаемым по ставке 15%. А уж затем к тем, что по 13. В итоге до 15% можно вернуть.

1
0

Лучше б на квартиру увеличили вычет 2 млн - куда это годится?

1
Автор статьи

14.02, 10:55

Приветствую, Аглая
Да, вы можете продолжить пользоваться остатком вычета, несмотря на перерыв в несколько лет из-за отсутствия доходов, облагаемых НДФЛ
У вычета по расходам на жильё, в отличие от социальных вычетов или по ИИС, нет привязки к году оплаты расходов. Можно, условно, заявить 1 млн. руб. в году покупки квартиры, 700 тыс. через 5 лет, а оставшиеся 300 тыс. ещё спустя 3 года.
И, да, вы вправе заявить вычет в той же декларации, где укажете заработок в виде арендной платы и, тем самым, уменьшите налогооблагаемый доход, а с ним и НДФЛ. Сначала платить налог, а потом возмещать его за счёт вычета, не обязательно.

1
Автор статьи

14.02, 11:18

Роман, если деньги в кассу казино вносили вы и вы же получили выигрыш, супруге декларировать эту сумму ни к чему. Но это для налоговых целей, что с декларацией госслужащих не подскажу, не специалист.
Заплатить НДФЛ вам надо будет с такой суммы: 12 000 руб. - 5000 руб. - 4000 руб. = 3000 руб., где 4000 руб. - необлагаемая годовая сумма выигрыша, свое рода вычет.
Подавать декларацию не надо: казино сообщит налоговой сколько вы внесли в его кассу, сколько выиграли. Налоговая посчитает НДФЛ и в 2024 году пришлёт уведомление на уплату, внести сумму надо будет до 01.12.2024

1

Антон, спасибо.

1
Автор статьи

14.02, 11:25

Александр, приветствую
Вычетом можно пользоваться начиная с доходов года, в котором зарегистрируете дом в ЕГРН.

В состав вычета входят документально подтвержденные расходы на покупку земли и строительство, лимит - 2 млн. руб. Потому, к примеру, если участок стоил дороже, бумаги по стройке можно не собирать, достаточно завить расходы на землю.

Документы - договор на приобретение земли, смета, договор подряда на строительство, платёжки и чеки на работы, а также стройматериалы.

Если зарегистрируете дом в 2024 году, декларацию за него сможете подать в 2025-м. Если доходы 24-го года окажутся меньше 2 млн. руб., остаток можете вычесть из доходов 25-го или любого другого последующего года.

Подробности:
https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-za-dom/
https://journal.tinkoff.ru/guide/vychet-za-dachu/

1
Автор статьи

14.02, 11:30

Здравствуйте, глупые ноги сов
Для начала, вычет по лечению дают по справке клиники об оплате медицинских расходов, без неё, только по чекам, вычет не положен.
Плюс, как я понял, ваш доход за 2022 год меньше 2 млн. руб., потому вы не можете одновременно заявить вычет по жилью и социальный вычет на медицину.
Тогда, если у вас есть справка об оплате лечения или вы её получите, подайте уточненную декларацию за 2022 год, где уменьшите вычет по жилью на сумму из справки. И заявите "медицинский" социальный вычет на ту же сумму.
Дополнительно за 2022 год вам ничего не вернут, но остаток "жилищного" вычета, который можно перенести на последующие годы, увеличится.

1
Автор статьи

14.02, 11:36

Ло, как я понял, вам подарили право требования квартиры, а теперь она готова и зарегистрирована в ЕГРН.
Тогда единственный вариант - попробовать заявить вычет по расходам на отделку, если из договора с застройщиком прямо следует, что квартира без таковой: https://journal.tinkoff.ru/guide/otdelka-nalogi/
Успех не гарантирую, налоговая может отказать под предлогом, что жильё досталось по безвозмездной сделке, а "отделочный" вычет идёт в связке с вычетом по расходам на покупку самой квартиры, которых у вас не было.

1
Автор статьи

14.02, 11:47

Антон, добрый день.
Вам доступны вычеты: 1, 4-6
Вычет на фитнес положен только при оплате расходов за себя или детей до 18 лет, а если они учатся очно, до 24 лет: https://journal.tinkoff.ru/news/sport-vychet-s-1-08/
По лекарствам: желательно, чтобы год выдачи рецепта и год покупки лекарств совпадали.
И помните о лимите вычетов: если речь о расходах до 2024 года, то 120 000 руб. в год на всё про всё, не на каждый отдельный абонемент / полис ДМС / родственника. Начиная с расходов 2024 года лимит вырос до 150 000 руб.

Убыток от акций - подвид вычета. Но вы не можете применить его, скажем, к зарплате, только к доходам от продажи акций в последующих годах, см. способ 6 тут: https://journal.tinkoff.ru/invest-ndfl-optimization/

1

Антон, спасибо

1
Автор статьи

14.02, 17:33

настройщик, если деньги перечислили в 2024 году, то справку вуза об оплате обучения: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_463395/9a1eb8f63cc3fd76653599fcd1942ed7c7b01cf7/
Вуз вправе, но не обязан, направить документ в налоговую без вашего участия, тогда предзаполненное заявление на вычет появится в личном кабинете в первых месяцах 2025 года.

Если же оплатили до 2024 года, то хватит договора и чека.

1
Автор статьи

15.02, 07:43

Здравствуйте, Николай
К сожалению, "перебор сгорает". В отличие от вычета по расходам на жильё или ипотечным процентам, социальные вычеты на последующие годы переносить нельзя - они жёстко привязаны к году оплаты затрат.

1
Автор статьи

15.02, 10:31

Здравствуйте, oh-no
Если всё так, как вы говорите, и доли просто перераспределяли между родственниками, изменяя размер, то ИФНС не права.
Так, если человеку в 2019 году досталась 1/3 квартиры, а в 2023 году он увеличил долю до 2/3, то при продаже последней срок владения ею считают от 2019 года.
Это позиция Минфина и, по идее, она должна быть известна налоговой: https://www.klerk.ru/doc/596383/
Ответьте на требование со ссылкой на письмо и приложите документы о перераспределении долей между сособственниками.

1
Автор статьи

15.02, 10:37

Юлия, пожалуйста
Да, верно, у ФНС написано так: "Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ)" - https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_142230/80bdfbadbcba138b6c8f815b55def5eaf92d215b/
То есть чек - один из вариантов, но не единственный

1

Попробую со справками. Спасибо

1
Автор статьи

15.02, 15:42

Мария, здравствуйте
О распределении имущественного вычета по заявлению супругов масса писем, а вот о социальных ничего. Зато есть Определение ВС от 16.06.2006 N 48-В05-29, в котором сказано, что так можно.
Потому составьте заявление с указанием кому сколько вычета причитается и ссылкой на решение Верховного суда. Только важно посчитать остаток - вы взяли полные 120 000 руб., соответственно, вычет супруга - превышение над этой суммой, но тоже не более 120 000 руб.
Также мужу понадобится ваша справка об оплате медицинских услуг и свидетельство о браке. Останется лишь заполнить декларацию, приложить сканы перечисленных документов и ждать, что скажет налоговая.

1

Антон, спасибо!

1
Автор статьи

16.02, 05:28

Anya, здравствуйте
1. Полагаю, в ЛК должна появиться отметка, что справку ушла работодателю.
Сам такую не получал, потому точно не скажу.

2. Механизм не обкатан. Известно лишь, что вычет возможен, но достоверно неизвестно как его применить технически, учитывая, что налог с депозитов считает инспекция и присылает уведомление.
Я бы написал обращение в ИФНС через личный кабинет со ссылкой на Письмо Минфина от 05.08.2022 N 03-04-05/75916 о том, что вычет возможен

1
Автор статьи

16.02, 07:24

Мария, можно в одной, просто распределением сумм в пользу социальных вычетов.
Доход за год - 1,5 млн. руб.
Соцвычеты - 120 тыс. руб.
"Жилищный" вычет - 2 млн. руб.

Заявляем 120 тыс. социальных, остаток годового дохода - 1,38 млн. руб.
К нему в той же декларации применяем вычет по жилью, обнуляем годовой доход.
Остаток "жилищного" вычета на следующие годы - 620 тыс. руб.

1
0

Добрый день! Как применяется ЛДВ при частичной продаже актива? Допустим есть 100 акций, купленных в разное время, на 30 из них уже можно применить ЛДВ. При продаже 20 шт будут условно продаваться старые акции или свежекупленные? А при продаже допустим 40 акций ЛДВ применится к 30, а 10 будут облагаться налогом?

0
Автор статьи

16.02, 05:38

SpaceMonkey, здравствуйте
Полагаю, здесь применяется тот же порядок, что и при учёте расходов на приобретение акций из п. 13 ст. 214.1 НК РФ: считается, что первыми выбывают наиболее старые акции, метод ФИФО.
Потому в вашем примере 20 акций - старые.

0
0

Добрый день.
В начале 2021 года взяли ипотеку с созаемщиком на квартиру в новостройке по ДДУ с собственностью в равных долях. Счет ипотеки в банке был открыт только на одного заемщика, платежи осуществлялись и осуществляются наличным и безналичным рассчетами обоими заемщиками в случайных долях (как было удобно, так и платили).
В конце 2021 года вступили с созаемщиком в брак.
В начале 2022 года приняли жилье по ДДУ.
В середине 2022 года оформили право собственности, прописались в приобретенном жилье.
В 2023 возникло право на имущественный налоговый вычет за 2022 год, но им не воспользовались. Ранее подобные вычеты мы не получали. Оба работаем, платим НДФЛ.
Стоимость жилья составляет 7000000, из них 2500000 были выплачены в качестве первоначального взноса, ипотека взята на 10 лет, остаток долга на сегодня 2500000.

Как корректно отправить в 2024 году четыре заявления, по одному за 2022 и 2023 годы для каждого заявителя?
Какие документы следует приложить для получения вычета за покупку и за проценты по ипотеке?
Я правильно понимаю, что вычет за покупку могут получить оба, а вычет за проценты по ипотеке лучше заявлять кому-то одному, при этом принебречь процентами, уплаченными за то время, что мы были не в браке (7 месяцев платежей)?

0
Автор статьи

17.02, 09:40

babaganush, здравствуйте
Декларации за 2022 и 2023 годы можно подать в любое время, удобнее всего - через личный кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС. Вычеты, да, могут получить оба.
Документы:
- подтверждение оплаты застройщику, при этом не важно, что с банком вы ещё не рассчитались
- ДДУ
- тому, кто будет заявлять проценты: ипотечный договор и справки банка об уплаченных процентах на 31.12.2022 и 31.12.2023
Если в будущем ещё будете брать ипотеку, то, да, лучше, чтобы сейчас вычетом по процентам воспользовался только один

0
0

Здравствуйте! Получила сегодня в стоматологии справку, в которой по коду 02 указана имплантация, а по коду 01 - протезирование одной суммой (хотя у меня было как протезирование зубов, так и протезирование имплантов). Я уточнила у администратора клиники, она сказала, что всё верно.
Мне кажется, что протезирование имплантов должно быть по коду 02. Я пыталась найти разъясняющие письма или что-то подобное, но у меня не вышло. Постановление Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 № 458 с перечнем услуг прочитала, там опять же размыто и непонятно, к чему отнести протезирование имплантов.
Нет ли какого-либо пояснения или уточнения от официальных органов по этому вопросу? Чтобы можно было вернуться в клинику и попросить внести изменения в справку, ссылаясь на конкретные нормы.

0
Автор статьи

18.02, 10:58

Talitha, здравствуйте
Даже во времена старого перечня, где она была упомянута прямо, Минздравсоцразвития спорило с ФНС: первое ведомство писало, что это дорогостоящий вид, а второе, что нет, см. Письма:
- Минздравсоцразвития от 07.11.2006 N 26949/МЗ-14
- ФНС от 25.12.2006 N 04-2-05/7

В современный перечень дорогостоящих видов лечения включены медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования.
Если у вас не что-то подобное, вычет по полной сумме расходов не получить, увы.
Это подтверждается судебной практикой, вот выдержка из Решение Таганрогского городского суда Ростовской области от 25.08.2022 N 2-4057/2022:

Истцам в 2021 году в МУПЗ "Хозрасчетная стоматологическая поликлиника" оказаны услуги без применения высокотехнологичных методов протезирования, услуги по ортопедическому лечению не отягощенные врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей), что не является дорогостоящим лечением в соответствии с постановлением N 458.

Согласно письму N 43 от 14.02.2022 г. Главного внештатного стоматолога г. Таганрога, к дорогостоящему лечению относятся медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты. Все остальные виды зубного протезирования относятся к традиционным.

Представленные доказательства свидетельствуют, что код оказанной услуги в справке, выданной для представления в налоговые органы, указан верно, поэтому требования истцов необоснованны и удовлетворению не подлежат.

0

Сообщество