Можно ли продать квартиру без налога, если есть дети?

3

У нас с женой квартира площадью 43,6 м², которую я купил в ипотеку до брака. Я владею ей около двух лет. В браке у нас родились двое детей, у жены еще есть сын от предыдущего брака.

Мы хотим купить квартиру 64 м² в новостройке. Попаду ли я на налог при продаже старой квартиры?

Семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже квартиры. Но только при соблюдении определенных условий. Расскажу, что это за условия и какие есть нюансы, если взамен вы покупаете квартиру в строящемся доме по договору долевого участия — ДДУ.

Когда при продаже квартиры не нужно платить налог

По общему правилу НДФЛ с продажи недвижимости платить не придется, если истек минимальный срок владения — пять лет. Или три года, если квартиру получили:

  • по наследству;
  • в подарок от члена семьи или близкого родственника;
  • при приватизации;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением.

Также срок сокращен до трех лет, если на момент продажи квартира была единственным жильем. Либо когда новую недвижимость купили в течение 90 дней до того, как продали прежнее единственное жилье.

Рассылка Т—Ж о квартирах и домах
Лайфхаки о покупке, ремонте и съеме жилья — в вашей почте раз в две недели. Бесплатно

Условия по уплате НДФЛ для семей с детьми

От уплаты НДФЛ с продажи недвижимости освобождаются только семьи с двумя и более детьми при соблюдении таких условий:

  1. На дату государственной регистрации перехода права собственности к покупателю квартиры детям еще нет 18 лет. Или 24 лет, если они учатся очно.
  2. Вы полностью оплатили новую квартиру по ДДУ в том же году, когда продали старую, или не позднее 30 апреля следующего года. Например, если вы продадите квартиру 1 сентября 2023 года, а новую купите до 30 апреля 2024 года, сможете не уплачивать НДФЛ. Если в дальнейшем в новой квартире появятся лишние метры, доплату за них можно внести позже.
  3. Кадастровая стоимость старой квартиры — до 50 млн рублей.
  4. Общая площадь новой квартиры или ее кадастровая стоимость больше, чем старой.
  5. На момент продажи вам, супруге и детям не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше покупаемой квартиры.

Если вы покупаете квартиру в строящемся доме, могут возникнуть проблемы с четвертым из перечисленных условий. Рассмотрю его подробнее.

Как быть с кадастровой стоимостью квартиры в новостройке

Кадастровой стоимости у строящейся квартиры еще нет. Ее определят, когда дом сдадут и внесут сведения о нем в ЕГРН.

Но Минфин дал разъяснения на этот счет. 

Если площадь новой квартиры по ДДУ больше, чем старой, и вы полностью оплатили стоимость по договору, условие будет считаться выполненным.

То есть НДФЛ не придется уплачивать, если полностью оплатить квартиру по ДДУ. При этом площадь новой квартиры в договоре должна быть больше старой, а также должны соблюдаться остальные условия.

Что с декларацией

Если доход от продажи квартиры не облагается НДФЛ, его можно не указывать в декларации 3-НДФЛ. Если не будет других доходов, с которых нужно уплатить налог самостоятельно, декларацию можно не представлять.

Если у налоговой инспекции будут к вам вопросы о проданной квартире, подайте пояснительную записку. В ней нужно будет указать, что доход от продажи квартиры не облагается НДФЛ на основании пункта 2.1 статьи 217.1 налогового кодекса. А в доказательство приложить документы, которые подтверждают, что вы выполнили все пять условий. Например, свидетельство о браке, свидетельства о рождении детей, ДДУ и документы о полной оплате квартиры.

Что в итоге

Если вы выполните пять условий, предусмотренных налоговым кодексом, платить НДФЛ с продажи не придется.

В этом случае, если у вас нет других доходов, с которых нужно платить НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ можно не подавать. А если ИФНС заинтересуется продажей квартиры, нужно направить пояснительную записку с подтверждающими документами.

Больше материалов о покупке квартир и домов, обустройстве и ремонтах — в нашем телеграм-канале «Свой угол». Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить: @t_nedviga

А вы пользовались освобождением от НДФЛ как семья с детьми? Поделитесь опытом:
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Разбирали в статье: https://journal.tinkoff.ru/no-tax-for-family
Есть требования по кадастровой стоимости: больше, чем в продаваемой квартире и не более 50 миллионов рублей

1
0

Да, если владеете менее 2 лет. Подождать до 3х лет никак?

0
0

Скажите, пожалуйста, нужно ли мне платить налог, если мне по наследству досталась доля в квартире, я хочу ее продать, плюс продать квартиру, где я живу с мужем и тремя детьми (все собственники этой квартиры, она у всех единственное жилье, дети до 18, владеем 6 лет), и купить новую на деньги от обеих квартир? И нужно ли платить налог только от продажи доли по наследству, если на деньги от продажи я хочу купить еще одну квартиру? Спасибо большое!

0

Сообщество