Отмена декларации при продаже имущества с 2021 года
Для сделок с 2021 года действуют новые условия декларирования доходов. Теперь не нужно подавать декларацию даже при продаже раньше минимального срока владения — но только если доход не превышает вычет без подтверждения.
Давно пора было отменить это правило: и так очевидно, что при продаже имущества дешевле 1 млн или 250 тысяч рублей налога не будет независимо от подтверждения расходов. А вот декларацию подавать приходилось, и проверять ее — тоже. Лишние хлопоты для налогоплательщиков и работа для инспекторов. Зато была возможность начислять штрафы.
Вот кого касаются изменения и как это поможет избежать лишних расходов.
Кого это касается
Изменения касаются тех, кто:
- Продает имущество раньше минимального срока владения — это 3 или 5 лет для недвижимости и 3 года для других вещей, например машин.
- Получает за это не больше 1 000 000 ₽ при продаже недвижимости и 250 000 ₽ при сделке с другим имуществом. Лимит относится к каждому календарному году, а не к одной сделке.
Как было раньше
При продаже имущества до истечения минимального срока владения нужно было платить налог и сдавать декларацию. Продали квартиру через год после покупки — отчитайтесь перед государством. Продали машину через два года после приобретения — аналогично.
Даже если ничего не заработали, продавали подарок или сумма сделки составила 10 000 ₽ — все равно нужно было сообщить об этом налоговой. Если не сообщили, а она узнала о сделке — получите штраф, минимум 1000 ₽.
При этом надо было еще разобраться, как заполнить декларацию. А если не разобрались сами — заплатите тем, кто разбирается, это еще 1000—2000 ₽.
Налога при этом могло не быть. А декларацию требовали.
Как можно уменьшить налог при продаже имущества
При продаже имущества можно использовать вычеты, которые уменьшают доходы и позволяют сэкономить на НДФЛ.
Виды вычетов на выбор:
- В размере своих расходов на покупку имущества.
- В размере расходов дарителя или наследодателя на покупку имущества.
- В сумме 1 000 000 ₽ для жилья и 250 000 ₽ для другого имущества — без подтверждения расходов.
То есть любой человек может получить вычет, даже если у него не было документов о расходах или расходы были меньше вычета без подтверждения. Для этого ничего не нужно делать — только указать сумму в декларации. НДФЛ начисляется на разницу между доходом и вычетом.
Пример с расходами. Сергей купил новостройку за 2 000 000 ₽, а после сдачи дома продал ее за 2 500 000 ₽. Он вычтет из дохода свои расходы и заплатит НДФЛ с 500 000 ₽ — 65 000 ₽.
Пример без расходов, но с налогом. Игорь унаследовал комнату в коммуналке от бабушки. Бабушка в свое время получила ее в наследство от дедушки — документов о покупке нет. Спустя год Игорь решил продать комнату за 1 200 000 ₽. Свой доход он уменьшит на 1 000 000 ₽ — это вычет без подтверждения, для всех. НДФЛ придется заплатить с 200 000 ₽, он составит 26 000 ₽.
Пример без расходов и налога. Светлана закончила автошколу, и отец подарил ей недорогую машину, чтобы учиться ездить, — за 250 000 ₽. Через год она продала ее за 220 000 ₽. Светлана могла бы принять к вычету расходы отца, но тот в свое время купил автомобиль за 180 000 ₽ и своими руками восстановил его. Светлане невыгодно вычитать из дохода расходы отца, потому что они меньше вычета без подтверждения. Она может уменьшить доход на сумму до 250 000 ₽ — даже без документов. И НДФЛ не заплатит.
Во всех этих случаях по сделкам до 2021 года продавцы были обязаны подавать декларации.
Что изменилось
Для сделок начиная с 2021 года при продаже имущества за сумму, которая меньше вычета по умолчанию, декларация не нужна.
Если квартира или земельный участок продается меньше чем за 1 млн рублей и налога нет — декларацию можно не подавать.
Если машина или гараж проданы менее чем за 250 тысяч рублей — отчитываться тоже не придется. И штрафа из-за декларации в этих случаях не будет.
При этом нужно учитывать кадастровую стоимость недвижимости. Если доход от продажи меньше, доходом считается не сумма продажи, а 70% от кадастровой стоимости. То есть нельзя продать квартиру за 900 тысяч по документам, если кадастровая стоимость составляет 2,5 млн рублей. Доходом все равно посчитают 1,75 млн — и придется подавать декларацию и платить НДФЛ.
Если продано несколько объектов
Вычет по умолчанию — то есть без подтверждения документами — действует на все доходы за год в совокупности, а не на каждый объект. Если продано два земельных участка по 600 000 ₽, вычет для них составит максимум 1 000 000 ₽ на оба, а не по каждому.
Так же и с автомобилями: если продать две машины — за 250 000 и за 300 000 ₽, то вычет без документов можно использовать для одной из них или поделить между двумя. А вот полностью применить к каждой не получится.
Поэтому при продаже нескольких объектов дороже суммы вычета можно не декларировать какой-то один. А другой указать в декларации — и применить к нему вычет в размере произведенных расходов на покупку.
Что с этим делать
Если в 2021 году продадите имущество за сумму, которая меньше вычета по умолчанию, в 2022 можете не подавать декларацию. Наконец решится проблема незадекларированных продаж Айфонов, диванов и старых машин. Налога с них все равно не было, а штраф грозил.
Но если в 2021 году будут другие сделки или доходы, например продажа квартиры дороже 1 млн рублей или машины дороже 250 тысяч рублей, то доход нужно задекларировать, даже если расходы выше и налога нет.
Не перепутайте: если продаете гараж или машину без прибыли, но сумма продажи больше вычета без документов, обязательно отчитайтесь.
Возможно, в следующем году налоговая пришлет письмо с вопросом, чего это вы не декларируете доход. Тогда нужно просто ответить, что сумма сделки меньше вычета. Это можно сделать через личный кабинет.
07.08.21, 17:48
Не нужно декларировать продажу машины до 250т.р. это даже смешно. Они там в курсе цен вообще ? Даже гранта стоит больше 500т, за новую, не говоря уже о других машинах. Вот почему бы не делать все без отрыва от реального положения вещей ? Я понимаю, что для них там, машина за 250т и машина за 2.5м это примерно одно и то же дно, но осадочек остается.
30.01, 12:28
Павел, а если авто в собственности более 3х лет,то декларацию не надо подавать,ВЕРНО?
03.08.21, 14:34
Вот бы ещё убрали "особенность" с детскими долями, выделяемыми после выплаты ипотеки с применением маткапитала. Исчисление срока владения для детей начинается с даты реального выделения долей, а не от даты покупки (сделка была в июле 2016). И если сразу при закрытии ипотеки я захочу с доплатой расшириться (естественно выделив доли детям, как того требует закон), то детям придётся платить НДФЛ за свои доли, проданные ранее срока.
03.08.21, 13:58
Ничего, ещё одна резкая девальвация как в 2014, и за айфоны придётся налог при продаже платить.
03.08.21, 14:10
Sergey, причём, на роскошь:)
03.08.21, 13:43
Хорошее изменение. В 2015 отец за рубль продал мне свою старую машину, а в конце 2017 я ее продал за 200к. Весной 2018 пришло злое письмо от налоговой, пришлось тратить 1.5к на заполнение нулевой декларации и целый день отпуска на очередь в ФНС.
+6
03.08.21, 13:56
Alex, очередь в ФНС не обязательна, просто подаете через личный кабинет на сайте налоговой и все. всегда так делала)
07.08.21, 16:38
Pavla, там проблема уже началась в том, что потратил 1.5к на нулевую декларацию :)
08.08.21, 20:16
Хотелось бы что бы брокер сам платил налог за дивы от иностранных компаний.
Хотя в лк заполнять не сложно, но все равно надо сидеть и пыхтеть.
Или как вариант для дивов сделать такой же вычет на небольшую сумму. А то иногда попадешь на 10 долларов дивидендов которые платят по 0.15 за штуку и потом сопишь за компом, сидишь отчитываешься за эти копейки. Бесит.
03.08.21, 21:26
Это касается продажи ценных бумаг? Если продаёшь акции меньше чем за 250 т.р.
08.08.21, 13:43
Нужно упростить заполнение ФОРМЫ. Она очень длинная, в ней много бессмысленных повторов. Заполнение её требует много времени и много бумаги.
09.08.21, 11:35
Да, было дело. Купил мотоцикл и через год продал его. Сумма была меньше вычета, но всё равно нужно было подать декларацию. Составил её с помощью программы с сайта налоговой и отправил по почте. А в следующем году пришло письмо из налоговой, из которой следовало, что декларация заполнена неправильно, оплатите 1000 рублей штрафа пожалуйста.
07.08.21, 17:36
Людмила, так себе юрист. Доход - это сумма, полученная от продажи, а не разница между доходами и расходами. И вычет в размере миллиона даётся именно на доход, а не прибыль.
11.08.21, 22:49
Эльза, на учёт поставите в гибдд и налоговая все сведения получит. Налог на машину и налог с продажи чуток разное
03.08.21, 14:25
Был земельный участок 1,65 млн.рублей в долевой собственности на 4 человек. Участок продали за 1.3 млн.рублей, каждый собственник по ДКП получил по 325 тыс.руб. и получается, что применив вычет на каждого собственника по 1 млн., налог можно не оплачивать (325*13%)?
03.08.21, 15:43
Алексей, зависит от того, был один договор на всех собственников или у каждого свой. Если у каждого свой, то да, каждый может применить вычет до 1 млн. И не платить налог.
Если продажа была одним договором, то вычет 1 млн делится пропорционально долям, то есть по 250 тыс.
04.08.21, 05:00
Яна, так в договоре прописано отчуждение по ДКП с каждого собственника. И оплата на их личные счета.
Нужно с налоговую сходить, проконсультироваться
03.08.21, 17:55
Яна, где в НК или разьяснениях фнс есть привязка к количеству договоров?
04.08.21, 06:50
Sergey, ПИСЬМО
от 29 октября 2007 г. N 04-2-03/00310,и пп1.п.1 ст 220 нк рф, говорят о том, что распределение вычета происходит в случае продажи имущества как единого объекта, то есть одним договором.
Из практики налоговики именно от этой точки зрения при проверке отталкиваются.
Но на самом деле правда лучше сходить и проконсультироваться в конкретную налоговую, иногда на местах решают по-своему)
05.08.21, 07:55
Яна, вы правы - могут быть свои областные/краевые заморочки/поблажки !
15.09.21, 15:25
Алексей, если он у вас был куплен за 1,65 а продан за 1,3 то дохода нет. поэтому нет налога. нужно только показать бумажкт на покупку полностью - на 1,65 которые. тогда у вас есть вычет на на 1 млн, а другой вычет на всю сумму расходов
03.08.21, 15:10
Макс, я думаю, когда все транзакции только через себя запустит, не раньше ) а то всё остальное это просто декларация намерений
09.08.21, 16:19
Татьяна, новая квартира к старой не имеет никакого отношения.
Надо ли платить налог, зависит от того, за сколько вы покупали первую квартиру и сколько лет она была у вас в собственности
27.08.21, 20:35
Юлия, и давно пора ими заняться. Хостящиеся там "мастера" высылают всякую дрянь вместо красочно разрекламированной на своих страницах продукции, а администрация ресурса, когда к ней претензию заявляешь, сразу в кусты - мол, ни за что ответственность не несем, обращайтесь в суд (адрес ответчика тоже сами найдите).
08.09.21, 08:40
Условия продажи ниже кадастровой стоимости в этом случае налоговая рассчитает налог от 70% от кадастровой стоимости. Не знал об этом правиле.
У меня очень печальная ситуация я купил строение за 800 тыс с торгов и кадастровой стоимости 38 млн. Строение покупалось для общественного проекта и оказалось в аварийном состоянии плюс наступил локдаун 2020. В итоге пришлось продать за 1,2 млн причем в рассрочку на три года, т.к никто не хотел брать. В человеческом понимании прибыль 400 тыс ,
а в понимании налоговой прибыль 70% от 38 млн это 26,6 млн и налог на эту операцию 3,5 млн.
Каннибализм в чистом виде...
16.02.22, 23:01
Здравствуйте! Продала 1/2 долю с прибылью 150тыс. Нужно ли платить налог, если на эту сумму была, например, куплена мебель в квартиру? Засчитают при предоставлении чеков на расходы?
14.03.22, 05:25
Если машина или гараж проданы менее чем за 250 тысяч рублей — отчитываться тоже не придется. И штрафа из-за декларации в этих случаях не будет. На какой закон/статью можно сослаться. чтобы не подавать декларацию за продажу авто (покупка 125, продажа 110 тысяч через 6 месяцев)?
27.03.22, 06:47
Вы неверно указали в подзаголовке Кого это касается, п.2:
1 млн вычета предоставляется не на недвижимое имущество, а только на жилые помещения. статус жилых имеют квартиры и дома. Нежилые помещения, гаражи, машиноместа, сараи, земельные участки при продаже облагаются налогом с применением вычета в 250 тыс.рублей!
06.04.22, 11:37
Здравствуйте! Если в 2021 году продали долю в квартире, которой владела менее 5 лет и еще продали зем.участок, которым владела 10 лет. Долю в квартире продали за 1млн (кадастровая ниже), участок за 250тр. Можно ли участок не включать в декларацию? А то на него почему то раскидывается вычет в 1млн и тогда получится, что надо платить НДФЛ с 250тр.
03.05.22, 22:10
Лариса, можно
09.04.22, 05:21
Здравствуйте! А если при продаже дома с земельным участком стоит одна сумма, как быть? Как её в декларации разделить? Земельный.уч. в собственности нет ещё 3 лет, дом в собственности меньше года. Сумма указана в договоре 1 057 000 руб. Проконсультируйте пожалуйста
03.05.22, 22:11
Алёна, применяйте расходы на покупку или вычет в 1 000 000
14.04.22, 09:28
Здравствуйте подскажите . Купил комнату за 830тыс ,продал за 1150 ,потом купил купил 2комнаты до миллиона и продал до миллиона ,но получил прибыль с них . Могу ли я применить вычет в миллион на комнату за миллион 150тыс ,. 1150 минус миллион равно 150 тыс и заплатить налог со 150 тыс ,все это в одном году .
24.04.22, 19:28
Продажу валюты менее 250тыс.р. не нужно декларировать? А дивиденды от иностранных компаний менее 250тыс.р.?
25.04.22, 17:57
Добрый день, нужно подавать НД о покупке физическим лицом садового участка, если нет Вычета (2-НДФЛ отсутствует, т.к. ИП не является плательщиком НДФЛ).
03.05.22, 22:00
Pavel, так 5 лет должно пройти
06.05.22, 22:18
Marcos, разве отсчет идет не с даты полной оплаты за квартиру? По идее с даты расписки - с 24 апреля 2019 года. Считаем 3 года, т.к. единственное жилье - 24 апреля 2022 года крайний день.
03.05.22, 22:05
Татьяна, вопрос - как вы получили её от мужа в подарок? не нужно
06.05.22, 22:16
Marcos, разве отсчет не идет с даты полной оплаты за квартиру? с даты расписки - с 24 апреля 2019 года. Будет 3 года, т.к. единственное жилье - 24 апреля 2022 года крайний день.
03.05.22, 22:08
Инна, не надо , применяйте вычет в 1 000 000
19.07.22, 08:43
ВНИМАНИЕ, ТУТ НАПИСАНА НЕПРАВДА. ЧИТАЙТЕ КОРРЕКТНУЮ ИНФОРМАЦИЮ НА САЙТЕ ФНС.
Нет такого, что при сумме менее 1 млн руб и сроке владения менее 3х лет нет требования подавать декларацию.
Из-за этой статьи попал на налог и потерял 60 тыс рублей.
12.01.23, 04:46
Nikolay,
28.09.22, 07:29
В 20году продал старый дом за 650000 в 22году пришол штраф около 36тыс типа не подал нулевую декларацию,хотя продал через агенство они сказали там что отчитываться не нужно,могу я как то оспорить штраф и не выплачивать его?
11.01.23, 08:12
Странно ,что такие элементарные понятия не понимают специалисты,а народ мучается ,последнюю карейеу из народа тянут...? Бумажные волокиды с этими декларациями Ч точно знаю,что я не получила доход от продажи квартиры не подала декларацию ,а меня оштрафовали на 1000 рублей. А, то ,что я продала квартиру они знают
22.02.23, 07:39
если неработающий пенсионер продает квартиру,которую дали после сноса аварийного дома по программе переселения и сразу покупает другую,како й налог он должен заплатить.
20.03.23, 18:19
Подскажите пожалуйста, у нас дома по договору купли-продажи в пользование больше 30 лет, но оформить мы смогли его в прошлом году и через 4 месяца мы с мамой продали свои доли сестре, а сейчас нас налоговая заставляет подать декларацию и заплатить налог от прибыли. Должны ли мы её подавать и платить налог?
23.04.23, 14:37
Здравствуйте, я полдала квартиру за 14 50000, где мне принадлежит 1/3, и земельный участок за 1 млн, где мне тоже потнадлеит 1/3. Имущество получено по наследству, в собственности 2года. Сколько мне надо налога заплатить?
03.12.23, 20:00
Как можно требовать заполнять налоговую декларацию при продаже квартиры ипотечнику через банк ВТБ и безопасный счёт в сбере если банки уже стребовали мой ИНН для передачи в налоговую всю информацию по сделке,а мне надо пенсионеру,инвалиду платить деньги тому кто поможет составить и подать декларацию о доходах,и нет гарантии что не будет ошибки и я получу ещё и штраф,какое то безобразие,для чего вся эта электроника?
02.03, 01:34
А если продал гараж за 250 и машину за 100, их все еще не нужно декларировать? Сумма для вычета у этих категорий одна или разные?
А если я не трудоустроен официально, мне положен вычет?
02.03, 20:58
Здравствуйте! В 2021 году купил авто за 560к, в 2023 году продал за 800к. Как возможно применить вычет на 250к? Ведь «условный доход» составил 240к. А если учесть все ремонты, то в лучшем случае вышел ноль.