С 2025 года вырастут налоги и госпошлины при сделках с недви­жимостью

28
С 2025 года вырастут налоги и госпошлины при сделках с недви­жимостью
Аватар автора

Анастасия Корнилова

юрист

Страница автора

12 июля президент РФ подписал закон о введении прогрессивной шкалы НДФЛ. Изменения затронут и владельцев недвижимости.

С 2025 года доходы граждан от продажи недвижимости будут облагать налогом по прогрессивной шкале. Кроме того, изменятся размеры госпошлин и ставки налога на имущество.

Расскажу подробнее.

Рассылка Т—Ж о квартирах и домах
Лайфхаки о покупке, ремонте и съеме жилья — в вашей почте раз в две недели. Бесплатно

Как по новым правилам платить НДФЛ при продаже квартиры

Ставки НДФЛ будут зависеть от размера полученного дохода. Если человек получил доход от продажи недвижимости или принял ее в дар, в зависимости от объема прибыли придется заплатить разные суммы налога. Под прибылью понимается положительная разница между выручкой от продажи и расходами на приобретение объекта. А если их не было — вычетом в 1 000 000 ₽.

Ставки налога с 2025 года

ПрибыльНалоговая ставка
До 2 400 000 ₽13%
Свыше 2 400 000 ₽312 000 ₽ плюс 15% суммы доходов, превышающей 2 400 000 ₽

Ставки налога с 2025 года

Прибыль до 2 400 000 ₽
Налоговая ставка13%
Прибыль свыше 2 400 000 ₽
Налоговая ставка312 000 ₽ плюс 15% суммы доходов, превышающей 2 400 000 ₽

НДФЛ с продажи недвижимости надо платить, только если ее продали раньше трех или пяти лет владения  .

Повышенную ставку 15% считают от суммы превышения порога 2 400 000 ₽, а не от всей суммы.

Например, продали квартиру за 2 000 000 ₽ раньше минимального срока владения. Применим фиксированный вычет в 1 000 000 ₽: 2 000 000 − 1 000 000 = 1 000 000. Значит, НДФЛ будет 130 000 ₽  . Если есть возможность подтвердить расходы, можно применить и вычет «доходы минус расходы» — тогда НДФЛ будет еще меньше или даже нулевым.

Теперь возьмем квартиру за 4 900 000 ₽. Уменьшаем стоимость на фиксированный вычет: 4 900 000 − 1 000 000 = 3 900 000 ₽. Считаем разницу с предельной стоимостью: 3 900 000 − 2 400 000 = 1 500 000 ₽. Теперь рассчитываем налог: 312 000 + 1 500 000 × 15% = 537 000 ₽. В этом случае тоже можно применить вычет «доходы минус расходы», если есть подтверждающие документы, и еще уменьшить НДФЛ.

Важно учитывать, что за доход считаются еще и деньги от продажи иного имущества в том же году, например автомобиля. Сюда же входят страховые выплаты и другое.

То есть если в одном году продали квартиру с прибылью 2 000 000 ₽ и автомобиль с прибылью 1 500 000 ₽, ваш налогооблагаемый доход — 3 500 000 ₽. Придется заплатить не 260 000 ₽ НДФЛ, а 477 000 ₽  .

Как изменятся госпошлины

Увеличатся пошлины, которые граждане и компании должны уплачивать при сделках с недвижимостью: за регистрацию прав, обременений, сделок и прочего.

Пошлина за госрегистрацию прав и обременений недвижимости. Сейчас граждане платят 2000 ₽, а компании — 22 000 ₽  . С 2025 года пошлина будет зависеть от кадастровой стоимости объекта:

  1. если кадастровая стоимость не определена или не превышает 20 000 000 ₽, пошлина для людей будет 4000 ₽;
  2. если кадастровая стоимость больше 20 000 000 ₽, госпошлина для граждан — 0,02% кадастровой стоимости, но не менее 0,02% цены сделки и не более 500 000 ₽.

Например, если кадастровая стоимость дома для продажи 20 500 000 ₽ и такая же цена прописана в договоре, покупатель заплатит 4100 ₽ — 0,02% от стоимости жилья. Но если в договоре купли-продажи будет указана цена 25 000 000 ₽, пошлину посчитают уже от цены в договоре, а не от кадастровой. Тогда придется заплатить 5000 ₽.

Если в результате вычислений госпошлина не будет кратной 100, ее округлят до полных 100 ₽ в меньшую сторону — например, если получится 4280 ₽, надо будет уплатить 4200 ₽.

Для компаний пошлины за действия с недвижимостью также выросли:

  1. если кадастровая стоимость объекта не определена или не превышает 22 000 000 ₽, пошлина будет 44 000 ₽;
  2. если кадастровая стоимость больше 22 000 000 ₽, надо заплатить 0,2% кадастровой стоимости, но не менее 0,2% цены сделки и не более 1 000 000 ₽.

По таким же формулам будут рассчитывать госпошлину за регистрацию действий с машино-местами.

Пошлина за регистрацию права на землю. Госпошлина за регистрацию права собственности на земельный участок для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального гаражного или индивидуального жилищного строительства составит 700 ₽ вместо 350 ₽.

Столько же придется заплатить за регистрацию права собственности на строящийся или построенный на таком участке объект недвижимости.

Пошлина за постановку на кадастровый учет. За постановку на кадастровый учет новых объектов недвижимости без одновременной регистрации прав госпошлина для граждан составит 2000 ₽, для компаний — 22 000 ₽.

Если надо одновременно поставить объект на кадастровый учет и зарегистрировать право на него, госпошлину будут рассчитывать в зависимости от кадастровой стоимости.

Для граждан это выглядит так:

  1. 6000 ₽ за объект недвижимости, кадастровая стоимость которого не определена или не превышает 20 000 000 ₽;
  2. 2000 ₽ плюс 0,02% кадастровой стоимости, но не менее 0,02% цены сделки и не более 500 000 ₽ за объект, кадастровая стоимость которого больше 20 000 000 ₽.

А для компаний — так:

  1. 66 000 ₽ за объект недвижимости, кадастровая стоимость которого не определена или не превышает 22 000 000 ₽;
  2. 22 000 ₽ плюс 0,2% кадастровой стоимости, но не менее 0,2% цены сделки и не более 1 000 000 ₽ за объект, кадастровая стоимость которого больше 22 000 000 ₽.

Пошлина за внесение изменений в сведения об объекте недвижимости. Для граждан она составит 1000 ₽, для компаний — 2000 ₽.

Что с налогом на имущество

Земельные участки для индивидуального жилищного строительства и предпринимательской деятельности раньше облагались налогом с предельной ставкой 0,3%  .

С 2025 года для таких участков установили ограничение по стоимости — их кадастровая стоимость не должна превышать 300 000 000 ₽. Для участков дороже ставка налога будет 1,5%  .

Зачем внесли изменения

Такие изменения смогут пополнить бюджет государства. В заключении комитета Госдумы по бюджету и налогам указано, что только за счет перехода от фиксированного размера к проценту от цены сделки при уплате госпошлины за регистрацию прав на недвижимость бюджет сможет дополнительно получить не менее 16 млрд рублей в 2025 году. А за пять лет эти поступления должны составить 106 млрд рублей.

Больше материалов о покупке квартир и домов, обустройстве и ремонтах — в нашем телеграм-канале «Свой угол». Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить: @t_nedviga

Анастасия КорниловаКак вам изменения?
  • IndievisionОтличные изменения, все же любят отдавать побольше денег государству =)22
  • Александр ВысотинДвойственные, отрицательные эмоции превалируют. Впрочем, как всё последние лет 30, с каждым годом платить нужно больше и больше, везде и всюду. Учитывая постоянный рост цен (ау, "Банк России"), скоро самая завалящая недвижимость будет более 20 млн. И почему 13% только до 2,4 млн. руб., почему не сделать до 5-8 млн., цены то на жилье давно в космос ушли28
  • felidaeАлександр, ну выборы же недавно были вот4
  • Alexander Schnurrbartбудут какие-то льготы при дарении близким родственникам? родитель дарит ребёнку, ребёнок дарит родителю?0
  • ЖеняAlexander, они уже есть5
  • E.D.Indievision, и это переживем...3
  • E.D.Боба, "Чем более испорчено государство...", там так вроде.3
  • NatalieRomanch"НДФЛ с продажи недвижимости надо платить, только если ее продали раньше трех или пяти лет владения" Возможно, выскажу непопулярное мнение, но в теории больше коснется тех, кто покупает недвижимость со спекулятивными целями, а сейчас такого полно. Если эта мера отпугнет "инвесторов", ситуация на вторичке должна улучшиться11
  • Глеб ШпунтПечально, что еще сказать. Инфляция, налоги все выше, а доходы не особо растут и не успевают догонять траты.2
  • ИванА в изначальном проекте от конца мая вообще было 0,1% для физлиц (то есть рост в 10 раз примерно). В итоговом варианте еще по-божески.1
  • Василий КузнецовЧто-то плотно они за налоги взялись. А можно какие-то новости не о повышении, а наоборот уже?(2
  • ИванБоба, нет, до 20 млн кадастра пошлина фиксированная3
  • ИванАлександр, 2,4 это не цена жилья, а прибыль4
  • Марианна Марковакак изменения??? ну как вам сказать..0
  • Марианна МарковаIndievision, мое любимое0
  • Боба КандалупскийЙцукенберг, мне вот интересно, те кто минусуют, они рады платить больше налогов? На дом, квартиру, которые куплены на деньги, с которых уже был уплачен налог, построенные из стройматериалов с которых тоже был уплачен налог, получается если бы деньги человек не сохранил, не купил дом квартиру, а тупо пропил, то налоги платить уже в будущем не нужно))))) как это понимать? ))))))5
  • ЙцукенбергБоба, нет, не рады. Просто комменты тупые и бессмысленные - поэтому минусуют4
  • Антон КармановЖеня, только надо отдельно идти в налоговую и доказывать что вы прямые родственники, а не верблюды0
  • Alexander SchnurrbartАнтон, свидетельствами о рождении, например?1
  • K.N.Александр, а зачем им это, у них всё хорошо3
  • K.N.Глеб, остаётся только убеждать себя что всё более или менее хорошо0
  • Надежда М.Василий, можно. Путин подписал закон о возвращении семьям с детьми 7% из 13% НДФЛ.0