Что на самом деле будет с вычетом при рефинансировании через «Дом-рф»?

11
Что на самом деле будет с вычетом при рефинансировании через «Дом-рф»?

Что случилось. В налоговом кодексе изменилось условие о возврате НДФЛ при уплате ипотечных процентов. Теперь при рефинансировании ипотеки через организацию «Дом-рф» вычет вроде бы не сгорает, а налог можно вернуть. Но на самом деле поправка сейчас никому не поможет.

Как было раньше. При рефинансировании ипотеки можно возвращать налог с уплаченных уже по новому кредиту процентов. Главное, чтобы была привязка к первому договору, а рефинансирование проводил банк. Но многие рефинансировали ипотеку через «Дом-рф», а эта организация не является банком, у нее нет лицензии. Поэтому вернуть 13% НДФЛ с процентов, уплаченных ей, было нельзя. Фактически остаток ипотечного вычета просто сгорал навсегда. Многие заемщики узнавали об этом, только когда уже оформили документы.

Что изменилось. С 2020 года налог с процентов можно вернуть при рефинансировании не только через банк, но и через другие организации, которые выдают ипотеку по программам помощи заемщикам. Имеется в виду именно «Дом-рф». То есть теперь вроде бы есть шанс вернуть налог даже при таком рефинансировании. И как будто заемщики смогут получить назад 13% от суммы процентов с помощью вычета. Но так кажется только на первый взгляд.

В чем подвох. Это изменение касается только договоров, которые заемщики заключили по специальной программе помощи в трудной жизненной ситуации. Это конкретная программа, которая когда-то здорово помогла семьям с детьми, ветеранам и людям с инвалидностью. Но последние изменения сделали ее почти недоступной, а потом и деньги кончились.

Ни по какой другой программе господдержки рефинансирование через «Дом-рф» не позволит вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке. Хотя вроде бы поправку задумывали именно с такой целью. Но, например, семейная ипотека под 6% сюда не подходит. И обычное рефинансирование по пониженной ставке — тоже.

Еще странно вот что: программа помощи заемщикам в трудной жизненной ситуации фактически давно не работает, а официально договоры можно было заключать только до 31 декабря 2019 года. То есть в 2020 году рефинансировать ипотеку по этой программе невозможно ни через «Дом-рф», ни через банк. Есть планы продлить ее на 2020 год, но пока это только проект.

Для кого тогда приняли эту поправку — непонятно. Она заработала только с 2020 года и на сделки прошлых периодов не распространяется. Фактически применить в таких обстоятельствах ее никто не сможет.

Что с этим делать. Если рефинансировали ипотеку через «Дом-рф», вы все равно не сможете вернуть НДФЛ с суммы уплаченных этой организации процентов. Нововведения не помогут. Если рефинансируете ипотеку через эту организацию сейчас, договор, скорее всего, будет оформлен с банком. Он так и называется: «Банк Дом-рф». Но это именно банк с лицензией, а организация «Дом-рф» существует сама по себе. Между ними хоть и есть связь, но это разные структуры. Если получать кредит через банк, все в порядке, вычет сохранится. Но если через организацию — его остаток сгорит навсегда. Следите за документами, формулировками и каждой буквой в договоре.

Основного вычета по расходам на покупку квартиры все это вообще не касается. С ним нет проблем — можно рефинансироваться даже через «Дом-рф», право не пропадет.

Какие еще бесполезные нормы законов вам встречались?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Ребятушки, коль скоро речь зашла о рефинансировании, спрошу здесь...
Один за другим банки отказывают в рефинансировании ипотеки. Суть в том, что в ипотеку брал 1/2 квартиры, а вторая половина у меня в собственности. Само собой, пока обращался в банки с предлагаемой ставкой <10%, но такими темпами, боюсь, что этим придется пренебречь... Есть у кого реальный опыт рефинансирования доли в квартире?

0

Евгений, если не планируете вычет с процентов получать, тогда рассмотрите на выкуп доли потреб.кредит наличными.

0
0

Врете. Возврат процентов возможен. Рефинансировали ипотеку в 2018 году в гос.корпорации Дом.рф уже второй год получаем вычет за проценты. Важное условие: при рефинансировании в ДОМ.РФ выдаётся два договора: один, как договор займа, он не принимается налоговой, второй договор ипотеки, где прописано четко: что является залогом, а так же отсылка к данным первичного ипотечного договора. Т-Ж зачем так себя вести непрофессионально?

0

Анатолий, не врем. Возврат налога с процентов при рефинансировании именно через АИЖК или Дом-рф невозможен. У этой организации нет банковской лицензии.

Возможно, рефинансирование было именно через ее банк — раньше он назывался «Российский капитал», и проценты платятся банку. Или вы получаете вычет с тех процентов, которые заплатили до рефинансирования. Тогда тоже все ок.

Есть письмо Минфина от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41643 на этот счет, где однозначно написано:
В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Кодекса под банком понимаются коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации.

В связи с вышеизложенным положения подпункта 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса в отношении процентов по кредитам (займам), выданным организациями в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов), не имеющими лицензии Банка России на осуществление банковских операций, не применяются.

У АО Дом-рф нет и не было банковской лицензии. И сама организация подтверждала проблемы с вычетом: https://www.banki.ru/news/lenta/?id=10632742

Также на это обращали внимание не только мы: https://www.kommersant.ru/doc/3726603

Именно для устранения этого законодательного пробела (это цитата из пресс-релиза Дом-рф) внесли поправку, но получилось как получилось.

А если вычет предоставили по ошибке (такое бывает), его потом потребуют вернуть. Но надеемся, это не ваш случай.

4

Екатерина, в 2018 году банк "Рос.капитал" в Санкт-Петербурге не выдавал кретиов по программе перекредитованме с переменной ставкой. Кредит оформлен в ПАО ДОМ.рф. и если Вы внимательно прочитали: по первая часть комплекта договоров рефинансирования (договор займа между мной и ДОМ.РФ) налоговая действительно не приняла, как отдельный договор, как законное основание для получения вычета на проценты, а вот второй договор ипотечного кредита (ипотечный договор между мной и банком-агентом, выдавшим заем, как ипотечный кредит) налоговая приняла без нареканий. Повторюсь, Ваша статья без конкретики, которую Вы привели в ответе на мой комментарий, вводит в заблуждение читателя. Вот в чем вранье, непрофессионально работаете

1

Екатерина, кстати Вы сами подтвердили мои слова, приведя ссылку на статью в Коммерсанте(https://www.kommersant.ru/doc/3726603) : "где говорится про банк-партнер" А вот что газете говорит руководитель "Русипотеки", так же не соответствует действительности. Я сейчас получаю вычет с процентов по рефинансированному кредиту согласно договору с банком-агентом Примсоцбанк. Повторюсь, со стороны ФНС отказ на реализацию права на вычет с %% не получал.

0

Анатолий, непонятно, что вы пытаетесь доказать. В статье прямо написано: по части рефинансирования банком-партнёром проблем с вычетом нет и не было.
А вот проблемы с прямым рефинансированием через Дом.РФ, без участия банка, были и есть.
Кто в чём соврал и где тут непрофессионализм?

3
0

Екатерина, здравствуйте!
Предлагаю рассмотреть нормы законов связанных с "материальной выгодой" получаемой от использования процентов по взятому ипотечному кредиту в иностранной валюте ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ. Также, полезно рассмотреть нормы закона при реструктуризации выданного ипотечного кредита в иностранной валюте.

Предположим, что получен ипотечный кредит в ин. валюте. Возникает кризис 2014 года, курс взлетает, заемщик идет в банк с просьбой о реструктуризации кредита, банк идет на встречу, снижает ставку на 1 год, вроде бы все хорошо, НО, у заемщика до реструктуризации возникал налог - материальная выгода, а сейчас она повышается за счет снижения ставки банка. Пример: 100 000 $ выдано под 6%, ставка ЦБ 9%, 3% дельта в виде мат. выгоды, на которую возникает налог 35%. Далее, банк снижает в рамках реструктуризации % до 2%, возникает дельта в 7% в виде мат. выгоды, налог с суммы разницы увеличивается.

Так как, НК РФ в 217 ст. 65п. указывает, что налог на доходы с мат выгоды освобождаются ипотечные кредиты взятые в ин. валюте и переведенные в рубли в связи с реструктуризацией кредита банком, то существует ли норма или регулирует ли п. 65 абзац 3 реструктуризацию кредита в ин. валюте, когда кредит остается в той же валюте?

65) доходы в виде суммы задолженности по ипотечному жилищному кредиту (займу) и материальной выгоды в следующих случаях:
при реструктуризации ипотечного жилищного кредита (займа) в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков, утверждаемым Правительством Российской Федерации, в размере, не превышающем в совокупности с материальной выгодой, предусмотренной подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 настоящего Кодекса, если такая материальная выгода возникла при указанной реструктуризации, предельной суммы возмещения по каждому такому кредиту (займу), установленному указанными программами;
Также, можно ли вернуть уже уплаченный налог по материальной выгоде возникшей в связи с реструктуризацией кредита в ин. валюте путем временном снижении ставки?

Далее, дальше в п. 65 той же ст. 217 НК РФ гласит:

при частичном прекращении обязательства по ипотечному жилищному кредиту (займу), выданному в период до 1 октября 2014 года кредитной организацией, находящейся на территории Российской Федерации, налогоплательщику, не являющемуся взаимозависимым лицом с такой кредитной организацией;

То есть, частичном прекращении обязательств, это вроде как погашение кредита либо списание долга банком, что прямо соответствует, что налог с прощения долга не является доходом или является но не облагается налогом.

Например, есть случай, когда банк идет на реструктуризацию и прощает часть долга путем списания долга возникшего в связи с просрочкой, то есть пени и штрафы. В связи со списанием просроченной задолженности, банк руководствуясь ст. 210 и 212 НК РФ считает прощенные суммы полученным доходом с которого заемщик обязан уплатить 13% НДФЛ. Возникает вопрос: вправе ли считать доход с прощенных сумм долга по начисленным пеням и штрафам, если таким образом банк проводит реструктуризацию текущего ипотечного кредита в иностранной валюте, то есть долларовый кредит оставляет в долларах, но списывает долг начисленный например из за просрочки? Если быть более точным, то банк предлагает внести N сумму заемщику по льготному курсу (35 руб.), а не по курсу ЦБ на момент списания, при этом если заемщик вносит N сумму, то банк готов списать пени и штрафы. Таким образом, внося N сумму установленную как условие списания пеней и штрафов, заемщик снижает сумму основного долга, но получает по мнению банка доход в виде списанных пеней и штрафов с суммы которых необходимо уплатить 13% НДФЛ.

Вопрос: как могут списанные пени и штрафы в результате реструктуризации банком кредита оказаться доходом, если банк сам списывает такой долг при внесении заемщиком суммы платежа для погашении части задолженности по кредиту?

Возможно написал немного непонятно, готов обсудить

0
0

У меня занятная история. Встряли с банкротством компании на этапе котлована в Москве! Компания застройщик ООО"Иск-Запад". 4 млн в кредит под 10%. Со всех утюгов пиарится Дом.РФ - помощь обманутым дольщикам!!! Рефинансирование ипотеки!! Девушка менеджер участливо поинтересовалась, есть ли дети? У нас двое. О, так вам подходит семейная ипотека! Решили рефинансировать кредит. После месяца волокиты с предоставлением всех документов требуемых по условиям рефинансирования. Всё предоставили. Девушка присылает письмо "Требованиями АО «Банк ДОМ.РФ» предусмотрена аккредитация только тех проблемных ОДС, завершение строительства которых будет осуществлять Фонд «Специальные проекты фонда защиты прав граждан- участников долевого строительства» или фонды, созданные субъектами Российской Федерации.". Занавес!

0

Сообщество