Иностранные электронные кошельки в России: требования, ответственность за нарушения

Наталия Богатырева

юрист

С 1 июля 2021 года появились новые запреты и отчеты для владельцев иностранных электронных кошельков.

Эти требования касаются тех, кто постоянно живет в России, — если проводите за границей больше 183 дней в году, вас новшества не касаются.

Предупреждение для тех, кто прочитал закон иначе

Формулировки в новом законе особенно громоздки и дают простор для интерпретации. О них спорят бизнесмены, фрилансеры и юристы. Когда появятся официальные разъяснения ФНС и практика по данному вопросу, мы дополним статью. А пока приходите обсуждать в комментарии.

Что считается иностранным электронным кошельком

Электронный кошелек — это виртуальный кошелек в рамках платежного сервиса. В законе понятия «электронный кошелек» нет, но есть термин «электронное средство платежа». Электронные кошельки как раз к ним и относятся.

Если платежный сервис российский, электронный кошелек тоже считается российским. Например, это кошельки в системах «Юмани», Qiwi. На расчеты через российские электронные кошельки новый закон не распространяется.

Если платежный сервис зарубежный, электронный кошелек считается иностранным. Например, это Skrill и Alipay.

Некоторые международные платежные сервисы позволяют создавать и российские, и иностранные платежные кошельки. Например, PayPal и WebMoney. На российские кошельки в PayPal и WebMoney новые требования не распространяются.

У PayPal и WebMoney могут быть и иностранные кошельки, проверяйте тип своего кошелька и читайте юридическую информацию на сайте.

Криптокошельки под определение электронных средств платежа не подпадают. Биткоины остаются в серой зоне, новый закон на них не распространяется.

Что такое биткоины

PayPal в России работает через небанковскую кредитную организацию «Пэйпал-ру»

В системе WebMoney работу российских кошельков обеспечивает банк «ККБ»

Оператор сервиса Skrill — компания из Лондона, хоть сайт и русифицирован

«Юмани» — российский сервис, бывшие «Яндекс-деньги». Договор заключается с небанковской кредитной организацией «Юмани»

Какие платежи можно и нельзя принимать на иностранные электронные кошельки

Использовать иностранные электронные кошельки в России можно — это общее правило. Из этого правила есть исключения, которые его сильно ограничивают.

Нельзя:

Принимать оплату от российских и зарубежных клиентов за товары, работы, услуги, результаты интеллектуальной собственности, проданные на территории России.
Принимать оплату от зарубежных партнеров в рамках внешнеторговой деятельности.
Брать займы.

Можно:

Принимать оплату от российских и зарубежных клиентов за товары, работы, услуги, результаты интеллектуальной собственности на карту, привязанную к кошельку.
Принимать деньги в личных целях. Этот вариант только для физлиц. Например, если принимаете донаты за стримы на электронный кошелек.

Валютные переводы на любую сумму попадут под усиленный контроль. Чем это грозит?

Что можно и нельзя оплачивать с иностранных электронных кошельков

Главное правило такое же — оплачивать можно все, что не запрещено законом. К сожалению, вариантов остается немного.

Нельзя:

Расплачиваться с зарубежными партнерами, подрядчиками и фрилансерами.
Расплачиваться с российскими фрилансерами переводом с иностранного электронного кошелька, поскольку им теперь такие переводы нельзя принимать. Расчеты между компаниями и ИП с помощью электронных денег в России в принципе запрещены.
Выдавать займы.

Можно:

Расплачиваться с российскими фрилансерами с помощью карты, привязанной к кошельку.
Переводить деньги в личных целях. Например, чтобы сделать подарок родным. Этот вариант только для физлиц.
Оплачивать что-то в зарубежных онлайн-магазинах. Этот вариант тоже только для физлиц.

Что изменилось в правилах контроля за снятием наличных и переводами в 2021 году

Кто и за что должен отчитываться

Отчитываться о движении средств в иностранном электронном кошельке должны все — компании, ИП и остальные граждане.

600 000 ₽: можно получить на иностранный кошелек за год и не отчитываться

Отчет нужно подать, если за год на иностранный электронный кошелек поступило больше 600 000 ₽. Если поступили деньги в валюте, нужно пересчитать в рубли. Курс — по состоянию на 31 декабря отчетного года.

Считается отдельно каждый кошелек. То есть можно иметь пять кошельков в разных системах, на каждом по 500 000 ₽ и не отчитываться.

Правила переводов с использованием иностранных электронных средств платежа нужно соблюдать по всем кошелькам, независимо от подачи отчетов. Даже если там лежит один рубль. Если налоговый инспектор получит информацию о расчетах по кошельку, оштрафует.

Отчет нужно сдавать:

компаниям и ИП — ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала;
для физлиц без статуса ИП, включая самозанятых, — до 1 июня года, следующего за отчетным.

То есть если вы работаете как самозанятый и получите в 2021 году на иностранный электронный кошелек больше 600 000 ₽ за оказание услуг, отчитаться нужно будет до 1 июня 2022 года.

Формы отчета пока нет, но и сдавать ее раньше октября не нужно.

Какая ответственность грозит нарушителям

Штрафовать за нарушение правил работы с иностранными электронными кошельками начнут с 1 октября 2021 года. Штрафы серьезные.

Изменения вносятся в ст. 15.25 КоАП РФ — она предусматривает ответственность за нарушения валютного законодательства.

За перевод денег с помощью иностранного электронного кошелька в случаях, не предусмотренных законодательством, оштрафуют:

граждан, ИП и компании — в размере от 75 до 100% суммы перевода;
руководителя компании — в размере от 20 000 ₽ до 30 000 ₽.

За несданный, сданный не вовремя или с нарушением порядка отчет оштрафуют на меньшую сумму — размер штрафа меняется в зависимости от того, на сколько дней опоздать с отчетом.

Штрафы по отчетности за иностранный электронный кошелек

	Граждане	ИП	Руководитель компании	Компания
Несданный отчет	от 20 до 40% денег, зачисленных на кошелек за год	от 20 до 40% денег, зачисленных на кошелек за год	от 20 до 40% денег, зачисленных на кошелек за год	от 20 до 40% денег, зачисленных на кошелек за год
Нарушение порядка подачи отчета	2000—3000 ₽	4000—5000 ₽	4000—5000 ₽	40 000—50 000 ₽
Повторное нарушение порядка подачи отчета	20 000 ₽	30 000—40 000 ₽	30 000—40 000 ₽	400 000—600 000 ₽
Нарушение срока подачи отчета — до 10 дней	300—500 ₽ или предупреждение	500—1000 ₽ или предупреждение	500—1000 ₽ или предупреждение	5000—15 000 ₽ или предупреждение
Нарушение срока подачи отчета — от 11 до 30 дней	1000—1500 ₽	2000—3000 ₽	2000—3000 ₽	20 000—30 000 ₽
Нарушение срока подачи отчета — больше чем на 30 дней	2500—3000 ₽	4000—5000 ₽	4000—5000 ₽	40 000—50 000 ₽

Штрафы по отчетности за иностранный электронный кошелек

Граждане
Несданный отчет	от 20 до 40% денег, зачисленных на кошелек за год
Нарушение порядка подачи отчета	2000—3000 ₽
Повторное нарушение порядка подачи отчета	20 000 ₽
Повторное нарушение порядка подачи отчета	20 000 ₽
Нарушение срока подачи отчета — до 10 дней	300—500 ₽ или предупреждение
Нарушение срока подачи отчета — от 11 до 30 дней	1000—1500 ₽
Нарушение срока подачи отчета — больше чем на 30 дней	2500—3000 ₽
ИП
Несданный отчет	от 20 до 40% денег, зачисленных на кошелек за год
Нарушение порядка подачи отчета	4000—5000 ₽
Повторное нарушение порядка подачи отчета	30 000—40 000 ₽
Повторное нарушение порядка подачи отчета	30 000—40 000 ₽
Нарушение срока подачи отчета — до 10 дней	500—1000 ₽ или предупреждение
Нарушение срока подачи отчета — от 11 до 30 дней	2000—3000 ₽
Нарушение срока подачи отчета — больше чем на 30 дней	2500—3000 ₽
Руководитель компании
Несданный отчет	от 20 до 40% денег, зачисленных на кошелек за год
Нарушение порядка подачи отчета	4000—5000 ₽
Повторное нарушение порядка подачи отчета	30 000—40 000 ₽
Повторное нарушение порядка подачи отчета	30 000—40 000 ₽
Нарушение срока подачи отчета — до 10 дней	500—1000 ₽ или предупреждение
Нарушение срока подачи отчета — от 11 до 30 дней	2000—3000 ₽
Нарушение срока подачи отчета — больше чем на 30 дней	2500—3000 ₽
Компания
Несданный отчет	от 20 до 40% денег, зачисленных на кошелек за год
Нарушение порядка подачи отчета	40 000—50 000 ₽
Повторное нарушение порядка подачи отчета	400 000—600 000 ₽
Повторное нарушение порядка подачи отчета	400 000—600 000 ₽
Нарушение срока подачи отчета — до 10 дней	5000—15 000 ₽ или предупреждение
Нарушение срока подачи отчета — от 11 до 30 дней	20 000—30 000 ₽
Нарушение срока подачи отчета — больше чем на 30 дней	2500—3000 ₽

За прием денег на иностранный электронный кошелек в нарушение установленных ограничений никаких штрафов не предусмотрено. По крайней мере, пока это следует из буквального толкования закона — штраф установлен за «осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг».

В России случается, что толкование закона контролирующим ведомством отличается от того, что написано в законе. Поэтому надежнее дождаться официальных разъяснений ФНС по этому вопросу. Как только они появятся, мы обновим статью.

Как теперь работать с иностранным электронным кошельком

Выпустить к кошельку платежную карту, если это возможно. Это снимает ограничения на расчеты с российскими подрядчиками и фрилансерами.
Привыкать вести расчет в рамках внешнеторговой деятельности и по займам без иностранных электронных кошельков.
Готовиться сдавать отчеты в ФНС, если на электронный кошелек приходит больше 600 000 ₽.
Ждать разъяснений от ФНС и анализировать практику, потому что формулировки закона сложные и дискуссии в интернете, к сожалению, не помогут решить, кого будут штрафовать, а кого — нет.

Тэги: право, бизнес

Обложка — Kite_rin / Shutterstock

Пользовались электронным кошельком? Как считаете, справедливы ли новые требования?

Да, именно этим занимаются бездельники-чиновники живя на налоги людей.

Чего бы ещё такое запретить?

Спасибо за статью! Но понятно не до конца. Как быть в случае если я работаю на международной фриланс площадке и получаю деньги на PayPal и Payoneer, к обеим счетам привязаны карты, к payoneer и валютный счет и рублевый. Надо ли мне сдавать отчетность?

General, насколько я понял, получать хоть какие-то платежи, кроме личных, на иностранные кошельки больше нельзя. Не так?
А как у Вас к Payoneer привязана карта, если Payoneer для россиян их уж год как заблокировал?

Владимир, а я больше года назад это сделал :)) да и к тому же работает Payoneer нормально через vpn

Владимир, я привязала счета в российском банке к Payoneer через vpn

Olga, можно как-то с вами связаться? (по одному вашему комментарию обсудить)

Olga, это не является картой, по идее при выводе на счет вы попадаете на штраф 75-100%

Фрилансер, откуда такая информация?

General, банковский счет это не карта, какая еще информация нужна? Нужна именно карта, открытая этой платежкой в России, по Российским законам

Люди добрые, подскажите, как на PayPal узнать тип своего кошелька? На их проклятом сайте сам черт ногу сломит

Amalia_Owl, нашла (очень тупой, но работающий) способ. Пэйпал меняет что-то в соглашении с пользователями и делал об этом рассылку. Вот в том письме по ссылке как раз соглашение, в котором указано полное название компании и адрес.

А как в ФНС будут отслеживать наличие электронных кошельков?

По сути электронные кошельки запретили

А как рассчитываться с поставщиками на алибабе, если я везу карго груз и документов по сути нету. Это же получается меня могут треснуть и поставщик и государство , найс схема.

Похоже мы скоро будем наблюдать рассвет криптовалют, особенно стэйблеоинов. Многие фрилансеры знакомые предлагают заказчикам, с которыми работают неофициально, платить им в USDT.

У меня только один вопрос: в какой Вселенной у ФНС есть хоть один шанс получить сведения о наличии / отсутствии у гражданина России каких-либо иностранных электронных кошельков? Их, собственно, и заводят-то для того, чтобы на них поступали деньги, о которых ФНС никогда не узнает 🤔 Внутренний пейпал / киви / любая другая помойка для внутрироссийских платежей, все западные / китайские кошельки — только для иностранных зачислений. В чем я не права?

Карина, в какой-то момент может появится желание воспользоваться деньгами из иностранного кошелька на территории РФ.

Владимир, ну так переведите с него на российскую карту или расплачивайтесь иностранной картой здесь, в чем проблема? Абстрактный Mr Cardholder снимет с какого-нибудь Скрилла или что там есть в статье 2000 долларов в России. Или вы подозреваете, что ФНС по фото с камер банкоматов охотится за отчетами будет? 🤔

Карина, а как же вывод на карту российскую? Движение средств отследить можно по карте, на которую вы отправляем деньги с кошельков, PayPal, Payoneer, или вы другие кошельки имеете ввиду?

Карина, например Payoneer с 12 сентября для россиян сделал автоматический вывод любых поступивших средств только на банковский счет в России последовав требованиям российских законов. так и узнают. если платежка не станет сотрудничать, тогда не узнают.

Карина, а еще есть межправительственные соглашения на тему обмена финансовой и налоговой информацией. Понимаю, есть мнение что деньги безопаснее хранить за пределами РФ. Но, наверно не будет сюрпризом, что указанные кошельки работают в соответствии с аналогичными законами Британии, США, Евросоюза... ничуть не менее жесткими. С рядом стран у РФ уже есть соглашения об обмене, с другими будут.

Карина, этот закон рассчитан на доверчивых и зашуганых граждан. Из своего опыта могу сказать - имея счета в иностранных банках и не подавая по ним отчетность, моя компания свободно работала и налоговая до сего дня об этом не знает (прошло более 3х лет). Проводя аналогию - вывод очевиден…

Так а как отчитываться-то? Где отчет сдать? И где взять образец этого отчета?

Бред полный !!! Почему ??? А ты, найди, мой электронный кошелёк, например, в Гонконге и докажи, что, именно он - принадлежит мне, ведь в Гонконге - кошельки номерные бывают, без ФИО - владельца и если, я гоняю деньги, через 3-4 платёжных сервиса, в мире, до того, как, мои деньги, поступят, в Россию, с номерного, обезличенного, кошелька - ты никогда, не докажешь, в России - что это - мои деньги, из за рубежа, так как, до поступления, в Россию, они, гонконгские доллары, сначала станут - фунтами стерлингов, потом евро, потом долларами США и в конце, обернувшись биткоинами, поступят в Россию и через крипто-биржу - я получу, за них рубли. Так что, ХОТЕТЬ МОЖНО МНОГО, КОНЕЧНО, от налоговой, в России, но поймать меня - очень сложно, особенно, учитывая, то, что, всю, эту, платёжную цепочку, я меняю, 1 раз, в 3 месяца !!! С уважением, Сергей Николаевич

Sergey, у вас очень трезвый взгляд. Но эмоций нужно меньше )) такие законы пишутся для тех, кто будет их добровольно соблюдать. Мотивация ясна - залезти к нам в карман еще. Но вся прелесть ситуации в том, что если мы сами не настучим на себя в налоговую, то она никак не узнает о наличии у нас зарубежного кошелька. Банки этого делать также не будут, т.к. у них нет такой обязанности.
P.S. Полстраны гоняет деньги по картам Сбербанка и это отнюдь не займы, но прилетает единицам, и то - нужно как то привлечь к себе внимание.

Евгений, мотивация - прикрыть каналы финансирования оппозиции. Ваши карманы они и так давно уже залезли.

"Если поступили деньги в валюте, нужно пересчитать в рубли. Курс — по состоянию на 31 декабря отчетного года." То есть в течении года получаешь доллары по курсу в 70 руб за бакс, а на 31 декабря он будет 100 руб за бакс и по такому курсу считать? Бред полный. Пересчитывать нужно на дату получения платежа по курсу ЦБ.

А что тут считать? Справедливо - не справедливо.
Всё уже решено и от тебя ничего не зависит. Хоть обсчитайся.

Слегка оффтоп, но не могу найти ответ полноценный:
Как лучше получить платёж от иностранной компании (юрисдикция ВКБритании) за проделанную работу? Сумма меньше 600к за год, если что.

Волнует, чтобы не было двойного налогообложения. И нужно ли мне вообще облагать этот доход и тд

Ilya, Получаю через Wise (бывший Transferwise). С сервиса деньги моментально выводятся на карту Тинькофф, привязанную к нему. Но получаю в рублях, мне иностранные товарищи сами по курсу переводят, хотя опция получить в долларах тоже есть, но при выводе на Тинькофф все равно будет конвертация, потому что в валюте выводить вроде как нельзя, даже если счет в банке валютный. До этого пользовалась Пейпалом, но там конвертация и курс ужасные. Есть еще Skrill, Payoneer и прочие, тут уж надо выбирать самому, вчитываться в условия.

Вот только как теперь с новым законом быть, непонятно. По поводу налогов не знаю, зависит от того, физлицо вы, ИП или самозанятый.

Подскажите пожалуйста, а то не понял насчёт штрафов.
Штрафы накладывать собираются начать с 01 октября за поступление платежей на ин.эл.кошелёк, то есть за поступления которые будут так же с 01 октября? или всё же и за поступления начиная с начала действия закона с 01 июля?
Спасибо!

Финансовые потоки разработчикам захотелось контролировать )

Не справедливы, особенно штрафы.

Появились ли какие либо разьяснения от ФНС? Первое октября уже прошло, а мы так и не поняли, можно принимать оплату или нет

Ulyana, ну я почитал закон, так и не понял почему вдруг решили что нельзя. Там сказано что нельзя принимать ЭСП для целей оплаты, т.е. говоря русским языком открывать аккаунт в иностранной системе, чтобы потом с этого аккаунта оплачивать что-то. И то, только если этот аккаунт будет не привязан к банковскому счёту (например с пополнением наличкой через терминалы). А также _резидентам_ осуществлять внешнеторговые переводы. Но когда платят вам, то перевод осуществляете не вы, а ваш заказчик нерезидент, т.о. опять мимо. Возможность заводить-выводить средства никак не ограничивается. Единственное новшество ИМХО это обязанность декларировать такие ЭСП наравне с банковскими счетами.

Денис, прием в целях оплаты - это по сути пункт для магазинов, например какому-нибудь Озону запрещено принимать оплату с кошельков, но можно с банковских карточек, выпущенных платежными системами, и в такой трактовке исключение для карт принимает какой-никакой смысл.
к фрилансерам относится второй пункт, про осуществление ВТД.

Денис, я тоже так думала, но вот что мне юрист ответил: Добрый день. Вы пытаетесь подменить понятия. У Вас происходит оплата оказанных Вами услуг в рамках ВТД переводом средств с использованием зарубежной эпс. С 1 июля 2021г в соответствии со статьей 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле. С 1 октября за это введена ответственность по п.1 ст.15.25 КоАП. При этом данная проблема — прием оплаты на зарубежные эпс в случае когда нет иных вариантов вывода средств признается в том числе и Минфином, однако никаких конкретных решений пока не принято.

то есть когда вы деньги получаете, это осуществление перевода, а "использование ЭСП для переводов денежных средств, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и (или) договорами займа" запрещено.

но есть и хорошие новости, загуглите "Власти решают проблему расчетов через иностранные электронные кошельки" там будут статьи про то что этот закон собираются менять)

Кошельками пользовался для оплаты ЖКУ. WMoney брал свой процент и функционировал комфортно. Теперь нет возможности пополнять кошелёк рублями без лишних хлопот.
Российские кошельки с какими-то фантазиями от левой ноги, что с края соскользнула, -- то одно поменяют, то другое и всё с ухудшением комфорта пользования. Сейчас удалили и шаблоны и архив платежей , которые раньше сохранялись и можно было "вызвать" из архива, ознакомиться как сам раньше оформлял платёж, оставили банковские поручения, их можно заказать и на бумаге, таки, архив оформления платежей удалили, -- за что платил неизвестно, показания счётчиков не сохранили, а в новом варианте количества допустимых символов примечания не хватает, чтобы отобразить даже в банковском поручении.
Не понимаю смысла ужесточения контроля за кошельками для физлиц.
И QR коды какой-то бич навязчивости. Хотите внедрить, так, сделайте вариантом использования, а не обязаловки.
QR коды мне не нравятся, ибо отрицают пошаговый контроль оформления платежа, типа, пока клиент, покупатель тёпленький в один клик оплатил и потом думает: "А на фига я оплатил?"
Мне не лениво набить реквизиты счёта или карты.

Карты банковские вообще отдельная песня. Должна быть такая система, чтобы потеря карты не приводила к краже, только перевыпуск карты с заменой последнего пароля на новый в динамике.
По идее безопасности, то карта должна быть только предварительным запросом на идентификацию клиента и никаких данных, кроме динамически меняющегося пароля запроса на идентификацию, не должно быть в чипе, от слова совсем. Отчёт о состоянии счёта по последней транзакции бумажным чеком, остальное по запросу в банк, -- присылают бумажным отчётом на почту или в ЛК в электронном виде. Финальная идентификация кодом смс на обыкновенный КНОПОЧНЫЙ сотовый телефон.