Закон о вычете за спорт вступил в силу 1 августа 2021 года. Но сам вычет можно заявлять с 2022

57
Закон о вычете за спорт вступил в силу 1 августа 2021 года. Но сам вычет можно заявлять с 2022
Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

С 2022 года можно использовать новый налоговый вычет: он позволяет уменьшать доходы на расходы для занятий спортом и так экономить на НДФЛ. Вычет касается тех доходов, которые получены начиная с 2022 года, хотя закон вступил в силу уже 1 августа 2021.

Вот что нужно об этом знать прямо сейчас.

Расходы 2021 года не подходят для вычета

Вычет можно применять к доходам 2022 года. Но есть общее правило: для вычета подходят только расходы того же года. Значит, оплата 2021 года не подходит. А вступление в силу поправок 1 августа 2021 года нужно было для того, чтобы Минспорт начал формировать реестр спортивных организаций, который к 1 декабря 2021 нужно было отправить в ФНС. Без этого реестра невозможно было определить, какие расходы подойдут для вычета. То есть нет реестра — нет вычета.

Когда первые нормы о вычете за спорт появились в налоговом кодексе, ФНС разъяснила, что получить его смогут те, кто оплатит физкультурно-оздоровительные услуги в 2022 году или позднее.

О каком вычете речь

Этот налоговый вычет впервые появился в законе в апреле 2021 года. До этого расходы на спорт вообще не упоминались в составе вычетов, которые позволяют уменьшить или вернуть НДФЛ.

Например, расходы на лечение и обучение подходили для вычета, а на абонемент в фитнес-клуб — никогда. Теперь появился шанс сэкономить 13% его стоимости.

Кто может получить вычет за спорт

Вот какие условия должны соблюдаться одновременно:

  1. Вы налоговый резидент РФ.
  2. Получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
  3. Оплатили физкультурно-оздоровительные услуги из перечня правительства. Подходит оплата для себя или своих детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно.
  4. У вас есть договор и чек, подтверждающий оплату.
  5. Организация или ИП, где вы получили физкультурно-оздоровительные услуги, поименованы в специальном списке Минспорта.

Новый вычет входит в основную группу социальных вычетов, у них есть общий лимит — 120 000 ₽ в год. Туда же входят расходы на лечение, свое обучение, ДМС, страховки и пенсионные взносы. Дополнительного лимита для спорта не установили, поэтому тем, кто потратил больше 120 000 ₽ на лечение и обучение, он не поможет сэкономить на НДФЛ. Максимально вернуть из бюджета получится 15 600 ₽.

Когда можно использовать вычет за спорт

Этот вычет может уменьшить доходы начиная с 2022 года.

То есть расходы на фитнес 2022 года уменьшают доходы, полученные именно в 2022 году. Для доходов 2021 года такие расходы еще не подойдут, а для 2023 — уже не подойдут. Социальный вычет нельзя переносить на следующие годы.

Аналогично доходы 2023 года можно будет уменьшить на расходы на спорт 2023 года и так далее.

Какие расходы подойдут для вычета

Правительство утвердило перечень подходящих физкультурно-оздоровительных услуг. Формулировки в нем самые общие, и деятельность любой спортивной организации должна им соответствовать.

Минспорт составил список организаций и ИП, оплата которым подойдет для уменьшения НДФЛ. Он формируется на календарный год и в конце каждого года будет обновляться. В срок до 1 декабря текущего года должен быть утвержден список на следующий год.

Список на 2022 год лежит на сайте Минспорта. В нем более 3800 организаций и ИП, включая спортивные школы, спортклубы, фитнес-центры. В списке они сгруппированы по регионам. Причем Минспорт указал официальные наименования компаний или полные фамилии, имена и отчества ИП, их ИНН, фактические адреса и телефоны. Так что через поиск проверить спортклуб на возможность получить вычет — не проблема.

Но всего в России около 178 тысяч организаций оказывают физкультурно-оздоровительные услуги. Из них около 3500 — фитнес-центры. Их клиентами, по статистике, были около 6 млн человек. Значит, в заветный список Минспорта на 2022 год попали чуть более 2% спортивных организаций.

Что делать сейчас

Если планировали оплатить фитнес в ближайшее время и у вас есть доходы, облагаемые 13% НДФЛ, то сначала загляните в список Минспорта и проверьте, есть ли в нем ваш фитнес-клуб. Если да, можно смело покупать абонемент и затем заявлять вычет.

Если нет, вы можете подождать до 1 декабря, когда появится список на 2023 год, где может оказаться и ваш фитнес-клуб. Если так и будет, то получите вычет с доходов 2023 года при условии, что тогда же и оплатите абонемент.

Что изменится с 2023 года

Сегодня существуют два способа получить вычет за спорт. Оба варианта требуют обращения в налоговую с документами, подтверждающими расходы на спорт:

  1. Через ИФНС, представив декларацию 3-НДФЛ, договор с клубом и чек. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или отвезти документы непосредственно в налоговую.
  2. Через работодателя. Тогда сначала подайте в ИФНС заявление по форме вместе с копиями договора и чека. Налоговики проверят документы и направят уведомление о праве на вычет вашему работодателю.

Но появился законопроект, по которому для вычета достаточно будет просто подать заявление в ИФНС через личный кабинет на сайте ФНС. Сведения о расходах инспекторы получат от самой организации или ИП, где вы получили физкультурно-оздоровительные услуги, при наличии технической возможности. Эти сведения также будут отображаться в личном кабинете плательщика.

Если по каким-то причинам фитнес-клуб такие сведения дать не сможет или не совпадут суммы расходов, указанные вами и спортклубом, то налоговая запросит документы у вас. Так что договор и чек все же лучше сохранять — могут понадобиться.

Какие еще расходы нужно включить в состав налоговых вычетов?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

У меня свой фитнес-клуб, мы разбирались с этим вопросом с Ассоциацией фитнес операторов России.
Вернуть деньги можно будет только при покупке услуг у организации, которая включена в региональный перечень спортивных обьектов в региональном Министерстве спорта. Какие там будут критерии - мне неизвестно, но предположительно соблюдение каких-то основных правил работы подобных обьектов согласно СанПин.
Процесс включения фитнес-клубов в этот перечеь начнется не раньше осени 2021, опять же потому что требования пока неизвесты. Как это можно будет в будущем проверить обычному потребителю - пока непонятно. Скорее всего будет список у регионального мин спорта.
Деньги можно будет вернуть только за покупки в 2022 году, и только за покупки у клубов из списка.

46

Константин, есть предположение,что сейчас разделят фитнес-клубы и фитнес-центры на "хорошие и плохие", крупный бизнес, сетевые клубы и т.д. внесут в этот реестр и тем самым крупный бизнес получит привилегию в виде вычетов для клиентов , а малый бизнес ( ИП , локальные фитнес центры) в этот реестр не внесут, в результате отток клиентов со всеми вытекающими последствиями , сделают всё для укрупнения крупного бизнеса, а малый похоронят...всё как всегда... благими намерениями выстлана дорога в ад. Может я неправа,но интуиция говорит,что всё так и будет...придумают оформлять дорогостоящие лицензии и т.д. и т.п. для внесения в реестр, а нет, тогда пока..пока

0
0

Ещё бы лимит 120 тысяч пересмотрели, вообще, было хорошо. 12 лет не изменяется

21
Герой

Евгения, да, по факту он стоит на месте, то есть поборы в реальном выражении увеличиваются

4

Евгения, пора уже какую-то петицию организовать что ли...) Это же вообще наглость. Как минимум все пособия и вычеты должеы индексироваться на уровень их дурацкой официальной инфляции.

1
0

У нас как всегда "все понятно". Почему нельзя сразу подготовить закон? Перечень, кому, сколько, когда - в одном документе?!! Это так сложно что-ли? Как обнулить-так сразу все понятно и быстро. А как вычет народу дать- так с 22 года и неизвестно кому можно. И кучу постановлений и поправок как бы вычет поменьше сделать. И вообще непонятно, зачем перечень организаций? Ведь у фитнесс и прочих спортивных клубов наверняка есть разрешающие документы на ведение спортивно-оздоровительной деятельности, без них они и работать наверняка не могут.

11

Татьяна, это загадка...

0
0
Отредактировано

Честно говоря, прочитав статью не особо понятно продлив/купив абонемент после 01.08.21 получится ли в 2022 году получить за это вычет. Нет списка фитнес центров которые подходят и не понял схему с "потрать в 2021 заработанное в 2022")

Судя по всему, лучше в августе тоже не торопится покупать абонемент, если не срочно. Возможно даже стоит подождать уже 2022 года, купить/продлить абонемент, что бы спокойно в 2023 получить вычет.

6

Александр, если ради вычета нужно подождать с фитнесом полгода, то в-принципе можно вообще сэкономить на фитнесе - походу он не сильно то и нужен. Из статьи ясно одно - до конца июля покупать абонемент при любом раскладе менее интересно, нежели с 1 августа )

9

Александр, ой, наивные такие, может люди летом на природе занимаются, или ходят исключительно разово, или только в бассейн, или платят помесячно, как вариант, хотя это тоже абонемент

1
0
Герой

Как-то очень странно получается: деньги, полученные в 2022 году, потрачены в 2021 году. Не будет ли это поводом для отказа в вычете?

4

Grigory, емнип вычет можно получить в течение трех лет с момента расходов. То есть в 2023 году сможете получить налоговой вычет на фитнес, купленный в 2021. А доходы будут учитываться от 2022г

0

Маргарита, это имущественный можно, а то социальный

2
0

Даа, вот это вычетов в России, по-настоящему забота государства видна

3
0

"Этот вычет может уменьшить доходы только начиная с 2022 года. Доходы 2021 года он не уменьшает, даже если абонемент оплачен в августе."
вы точно именно это хотели написать!? Вычет уменьшает мои доходы!?

3

Наталия, любой (имущественный, на лечение и т.д) налоговые вычеты может получить только человек платящий подоходный налог. (тот который 13%) и получить его можно за 3 года, не работающий пенсионер его получить вообще не может.

3
Отредактировано

Константин, когда это поменялось? Я получала имущественный за предыдущий год только :(
Можно было бы за 3 сразу, так я бы сразу его весь получила.

0
0

Уважаемые Коллеги!
У меня бизнес в спортивной сфере (спортивный менеджмент).
Нами был проработан вопрос, поднятый в данной статье.
Мы направили ряд соответствующих писем в Министерство Спорта РФ, Министерство Финансов РФ, а также Правительство РФ, с просьбой разъяснить применение положений новых законов № 88-ФЗ от 05.04.2021 года и № 87-ФЗ от 05.04.2021 года.
В результате полученных официальных ответов, из указанных органов, нам удалось узнать следующее (дословно): "В части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги, Минспортом России ведется разработка и согласование с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти проекта Распоряжения Правительства РФ об утверждении (внимание!) перечня физкультурно-оздоровительных услуг (планируемый срок утверждения III квартал 2021 года) и проекта Постановления Правительства РФ "Об утверждении правил физкультурно-оздоровительных услуг" (планируемый срок утверждения I квартал 2021 года)."
Подытожу:
1) Чтобы клиенты имели возможность получить налоговый вычет, физкультурно-спортивная организация должна оказывать именно такие физкультурно-оздоровительные услуги, которые войдут в перечень, которого еще нет, а также оказывать эти услуги в соответствии с правилами, которые, на данный момент, не утверждены.
2) Ни о каком утвержденном перечне организаций речи не идет. Понятия Физкультурно-спортивных организаций раскрыты в статье 10 Федерального закона "О физической культуре и спорте в Российской Федерации" от 04.12.2007 N 329-ФЗ.
3) На момент написания моего комментария, в России продолжает действовать ГОСТ Р 52024-2003 "Физкультурно-оздоровительные и спортивные услуги", переизданный в Июне 2020 года, и который дает некоторое понимание, что может быть скрыто за определением "Физкультурно-оздоровительные услуги".
4) Пока нормативно-правовая база до конца не выработана, ни о каком налоговом вычете речи быть не может. В лучшем случае середина 2022 года.
5) И это ещё при том, что никто не слышал мнения Налоговой на это счёт)
Всем успехов!

3

Yan, мнение налоговой
https://www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_doc_news/11175829/

0
0

Наконец-то!

2
0

статья странно написана - одно и то же утверждение 3-4 раза. фактически вся статья сводится к заглавию: "Вернуть налог с помощью вычета получится только с 2022 года. Изменения в налоговом кодексе для тех, кто платит за фитнес и секции". и так 3 раза по тексту без уточнений. я ничего не понял.

2

Евгений, такие условия пропишу, что всё равно не все смогут вернуть

0

Евгения, учет налога с биржи для вычета же отменили.

2
0

Ждём повышения цен на 13%, как это случилось с турками по России и отелями, входящими в программу кэшбека.
Так на сайте прям и будут писать: цена 3000 рублей*
*при условии оформления налогового вычета. А то что человек эти 120к уже набрал зубами, учебой и т.п. никого волновать не будет.

2

Герман, сложный вопрос. Скорее всего нужен будет договор на эти услуги, чтобы получателем и плательщиком по нему выступали вы, а не работодатель.

1
0

Спортивная секция ребенка (плавание). Каждое занятие платное, нет тренировок только 2 дня в неделю . Каждый месяц получается довольно приличная сумма. Было бы не плохо получать налоговый вычет.

1
0

"он позволит уменьшать доходы на расходы для занятий спортом и так экономить на НДФЛ". Судя по статье, наоборот увеличивать доходы.

1

Евгения, доход с биржи теперь не считается.

1
0

Здравствуйте Екатерина, очень полезная информация. Я бы предложил : включить вычет за траты на спортивное оборудование и снаряжения. Так как многие живут небогото , снаряжения стоит приличных денег ( в совокупности).

1
0

А можно начать заниматься спортом по годовому абонементу уже сейчас, а оплатить его уже в 2022

0

Евгений, конечно, можно! Если Вам удастся найти спортзал, согласный на такие условия)

3
0

Карты в фитнес. клубах оформляются на разные сроки.
Как правило, чем меньше период, тем дороже услуга в единицу времени.
В статье, как я понял, есть совет оплатить до 2022 года, а в январе продлить?
В этом случае экономия будет условная как по мне )

0

Валентин, а последний абзац про "Считайте, что выгоднее" Вы пропустили?

0
0

ЖКХ

0
0

Боюсь, что владельцы фитнес-клубов с Нового Года поднимут цены на эти самые 13%. Так поступили российские отельеры, когда ввели туристический кэшбэк.

0

Андрей, почему? Они же не из своего кармана эти 13% выплачивать будут

1

Светлана, ну так и владельцы отелей в Крыму и Сочи не из своего кармана кэшбэк платят, а прямым текстом говорят: "Вам всё равно эти 20% вернут". Барыги, одним словом.

2
0

очень интересует момент, если это школа олимпийского резерва-хоккей. И занятия у нас бесплатные. Но вот всю форму мы покупаем сами в специализированных магазинах. Хотелось бы получать вычет для спортивного обмундирования в том числе

0
0

В статье говорится что абонемент станет дешевле на 13%, но на сайте Государственной Думы пишут что вычет предоставляется "в размере фактически произведенных расходов". Непонятно.

0

Илья, ну, вычет 13% от фактически оплаченной суммы. Как и за всё остальное.

3
0
Герой реалити
Отредактировано

Екатерина, спасибо, позвольте несколько вопросов:
1. «Социальный вычет нельзя переносить на следующие годы» - что здесь имеется в виду? Любой вычет можно получить в течение 3х лет с момента осуществления расходов;
2. «Вычет можно применять к доходам 2022 года. Но есть общее правило: для вычета подходят только расходы того же года» - а тут что имелось в виду? Что это за правило (какая статья НК)? У нас же не налог на прибыль)) Расходы могут быть совершены в любой год, если с момента таких расходов до заявления вычета не прошло 3 года.
3. Конституционный суд как-то выразил мнение, что нормы, улучшающие положения налогоплательщика, действуют ретроспективно, если в законе не оговорено иное. То есть, в теории, если, как указано в статье, упоминаний про дату, с которой можно учитывать расходы, нет, можно в 2022 году получить вычет по расходам, совершенным, например, в 2020 (то же правило 3х лет для вычетов действует и всё). В целом, можно написать запрос в Минфин или подождать разъяснений (хотя, скорее всего, они уже появились).

0
0

Подскажите такой момент. Фитнес клуб отказывается выдать справку об оплате услуг ссылаясь на то что абонемент куплен на 2 года, это получается закроется абонемент только в августе 2024 года у меня, вот при получении мол Акта оказания услуг мы и можем получить справку об их оплате из бухгалтерии. Правы ли они?

0
0

А квитанция о оплате из банка подойдёт? Я оплачивал x-fit по ссылке и никакого чека не пришло. В квитанции тинькофф банка оплата прошла как по QR-коду с указанием названия клуба... Сейчас пытаюсь от них чек выбить, но ни в клубе, ни менеджер с работы не могут найти мой чек)

0
0
Отредактировано

В 2023г. я уже подал заявление на инвестиционный вычет в упрощенном порядке за расходы 2022г. Прочитал статью и теперь (тоже в 2023г) хочу получить вычет на спорт за расходы 2022г. Как мне офоримить декларацию по 3-НДФЛ? Читал, что нужно подавать уточненную декларацию, но не понял нужно ли мне подавать уточненную или обычную (тк в 2023г я по-сути декларацию еще не подавал). И если нужно уточненную, то нужно ли в ней отражать инвестиционный вычет, на который я уже подал заявление в упрощенном порядке.

0
0

Закон в итоге получился неполноценным, дело тут в следующем:

Я приобрёл у фитнес-клуба и абонемент, и индивидуальные тренировки.

В итоге на абонемент был договор, а на персональные тренировки - нет.

На основании этого налоговая при проведении КНП выписала требование о предоставлении пояснений, на что я в ответ отправил справку, полученную в фитнес-клубе, с детализацией трат на эти самые тренировки.

В итоговом акте о проверке эта справка не значится и сумма вычета не включает оплату индивидуальных тренировок.

Вот думаю, бодаться дальше с налоговой из-за 6к или нет.

0

Владислав, а вы разобрались в итоге с этим вопросом?

0

Аюка, да, разбирался. В итоге звонил в налоговую, сумму пересмотрели, выплату сделали полную - с учётом персональных тренировок

0
0

а пенсионерам куда подавать документы на предоставление компенсации?

0
0

Если я хожу в бассейн и оплачиваю разовые занятия, по ним можно оформить вычет?

0

Сообщество