Тут Минфин и налоговая напомнили, как получать вычеты по НДФЛ супругам, которые купили квартиру за свои деньги или в ипотеку.

НДФЛ смогут вернуть и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного, а второй вообще не проходит по документам. Это касается двух вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам. Один вычет Минфин предлагает распределять один раз, а другой — каждый год.

Если правильно оформить документы, максимальный вычет за одну квартиру составит 4 млн рублей при покупке и 6 млн рублей за проценты банку. Налог будут возвращать сразу обоим супругам. Объясним, что имеет в виду Минфин и почему на это нужно смотреть с прищуром.

Откуда информация про двойные вычеты?

Минфин не первый раз объясняет, что вычет за одну квартиру положен каждому супругу в полном размере. Но некоторые семьи были не в курсе и теряли деньги: делили один вычет на двоих или его заявлял кто-то один. Вместо 520 тысяч при покупке квартиры семья получала только 260.

Какие вычеты положены семье при покупке квартиры?

Если квартиру покупает семья, то жилье — совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил. Даже если в свидетельстве только муж, квартира общая.

При покупке квартиры есть два вида имущественных вычетов.

Виды имущественных вычетов

По расходам на квартируПо ипотечным процентам
Лимит на человека2 млн рублей3 млн рублей
На сколько объектов дают вычетсколько угодно (если договор после 2014 года)на один объект
Переносится ли остаток на другие объектыданет
Вычет по расходам на квартиру
Лимит на человека2 млн ₽
На сколько объектов дают вычетсколько угодно (если договор после 2014 года)
Переносится ли остаток на другие объектыда
Вычет по ипотечным процентам
Лимит на человека3 млн ₽
На сколько объектов дают вычетна один
Переносится ли остаток на другие объектынет

Оба вида вычета можно получить один раз в жизни. Эти вычеты может заявить каждый супруг. При условии, что они оба платят или будут платить НДФЛ по ставке 13%. Но это не все, что нужно знать о вычетах, чтобы не потерять деньги.

Как распределить вычет при покупке квартиры между супругами?

Вычет при покупке квартиры работает сам по себе и не связан с вычетом за проценты.

Неважно, покупает семья квартиру в ипотеку или за свои. Со всей суммы расходов в пределах лимита можно вернуть 13%. Так может сделать каждый супруг.

Расходы на покупку квартиры можно распределять между собой как угодно.

Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.

Пример 2. Квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520 тысяч.

Пример 3. Квартира стоит 2 млн рублей. Муж может получить весь вычет сейчас, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Или оба сейчас заявят по 1 млн, а еще по 1 млн — когда построят дом. В любом случае с этой квартиры можно вернуть 260 тысяч рублей, а еще 260 тысяч — позже.

Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ, якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.

То есть как вначале договорились, так и будете возвращать налог. Такое мнение у Минфина.

А если что-то изменится? Налог же нельзя вернуть за год. Неужели нельзя передумать и перераспределить остаток вычета?

Вот поэтому и нужно разбираться в законе, несмотря на разъяснения Минфина, налоговой и кого угодно еще. Их мнения — это не нормативные документы.

Минфин говорит, что вычет перераспределить нельзя. Налоговая с этим вроде бы согласна. А вот Верховный суд нет.

Летом 2017 года рассматривалось дело супругов, которые сначала распределили вычет поровну, а потом передумали: заключили брачный договор и квартира с ипотекой досталась жене. Она заявила вычет, а налоговая предоставила ей только половину. Мол, так вы раньше договорились, а передумать нельзя. Две инстанции налоговую поддержали, а Верховный суд отменил эти решения.

Сказал так. Оба супруга имеют право на вычет в полном объеме. Если вычет нельзя использовать сразу и появляется остаток, его переносят на следующий год. Распределять вычет и остаток можно как угодно. Менять договоренности тоже можно. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.

Президиум Верховного суда еще в 2015 году высказал такое же мнение.

Аналогичная позиция была и у центрального аппарата ФНС. И это несмотря на то, что Минфин и раньше считал, что перераспределять вычет нельзя.

Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.

Как распределять вычет по ипотечным процентам?

Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.

Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.

Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.

Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.

Кстати, раньше Минфин говорил, что по процентам перераспределять вычет нельзя. А теперь разрешил.

Мы купили квартиру и хотим получить вычеты. Как правильно сейчас все оформить?

Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2017 и 2018 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2017 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2018 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.

Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.

В любом случае по закону оба супруга могут заявить вычет в пределах своего лимита.

Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов?

Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год, чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ.

Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.

Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.

Источник: Письма ФНС от 14.11.17, № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0
Лиза Филиппова

А если сначала купили квартиру в ипотеку, а потом поженились, можно на эту квартиру вдвоем подавать?

6
Екатерина Набатчикова

Лиза, Налоговые вычеты предоставляются за тот период, в котором возникло право на их получение. Для получения имущественного вычета при покупке квартиры по договору участия в долевом строительстве необходимы договор с застройщиком и передаточный акт. Таким образом, право на вычет возникает с момента подписания с застройщиком акта приема-передачи.

Согласно положению СК РФ и ГК РФ, совместной собственностью признается имущество, нажитое супругами во время брака. Следовательно, имущественный вычет могут получить оба супруга вне зависимости от того, кто вносил денежные средства и на кого оформлена недвижимость.

При этом совместным не признается имущество, приобретенное хотя и во время брака, но на личные средства одного из супругов, или принадлежавшего ему до вступления в брак. Права и обязанности супругов возникают с момента государственной регистрации брака согласно СК РФ.

Принимая во внимание положения СК РФ, право на имущественный вычет имеет только Ваша жена, так как квартира куплена до момента регистрации брака, а платежные документы оформлены на супругу.

3
Дмитрий

Лиза, если вы купили квартиру до заключения брака, то она находится либо в собственности одного, либо в долевой собственности (если покупали на двоих). Долевая собственность предполагает получение вычета независимо от другого сособственника. Заключение брака не меняет режим собственности, купленной до брака.

0
Екатерина Рыбченко

Лиза, вы не нашли ответ на этот вопрос?у нас такая же ситуация

0
Михаил Неяскин

Лиза, +1 читаю и ищу ответ на этот вопрос, очень актуально. Только покупали без кредита квартиру и потом поженились. Можно ли жене подавать на эту квартиру возврат налога, если муж уже подавал?

0
Nadia Kitaitseva

Лиза, тоже интересует этот вопрос!

0
0
Александр Орлов

Как должно выглядеть заявление о распределении вычета и какие суммы нужно указывать, итоговые выплаты или суммы с которых выплачиваются проценты?

2
Светлана Валиахметова

Александр, заявление пишется в свободной форме, в интернете есть примеры. Я указывала в заявлении проценты вычета каждому из супругов и сумму расходов, с которой выплачиваются проценты. Налоговая приняла. В заявлении на вычет по процентам - только процентное соотношение, потому что сумма каждый год будет разная.

0
Andrew K.
14.02.22, 18:20
Отредактировано

Светлана, а зачем заявление о распределении вычета? Просто каждый выбирает свой лимит, не превышая стоимость квартиры

0
0
Katya Moscas

2 вычета могут оформить только супруги? 2 других родственника не могут?

1
Наталья Чичкина

Katya, вычет и на имущество и на проценты могут получить те на кого оформлена квартира. И не имеет значения являются они супругами или нет.

2
Илья Х

Наталья, вы не поняли, супруги могут получить "двойной" вычет, другие покупатели жилья на 2 собственника могут получить "двойной" вычет?

0
0
Роман Иванов

А как быть, если в налоговой ошиблись и вернули налога больше, чем положено?

1
Andrew K.

Роман, обращаться в налоговую, если вам критично

0
Наталья Чичкина

Юлия, можете на остаток суммы по квартире, если он есть (пример: квартира стоит 2700000. Муж подал на вычет с 2000000. С 700000 можете подать вы).

1
Наталья Чичкина

marina.makarova33, вычет положен только тому, у кого идут отчисления с зарплаты в налоговую.

1
0
Алексей Парутин

Взяли в браке с супругой ипотеку, в равных 1/2 долях, цена квартиры 3,4млн.Я сразу в первый год сделал налоговое уведомление и отнёс на работу, но заявление об распределение суммы не сделал, а указал полную стоимость квартиры 3,4млн., так как супруга официально не работала, а сейчас спустя год офиц. работает. Есть ли у неё возможность возвращать налог с 1,4 млн. и подать заявление в налоговую или уже поздно, я получу свои 260 тыс. вместо 390тыс. на обоих. Или ей можно теперь использовать неиспользованные деньги только с покупки новой недвижимости. Заранее, спасибо.

0
Анзор Ханкерханов

Алексей, не нашли ответа?

0
Анзор Ханкерханов

Марсель, отпишитесь, если нашли ответ на свой вопрос

0
0
Dshlowkrtlaw

А что имеется в виду под "расходами", по которым получаем вычет? Расходы при покупке квартиры за "нал", расходы при покупке в ипотеку — разные по размеру.

Получается, для расчета конечного размера *вычета по стоимости квартиры*, купленной в ипотеку, нужно руководствоваться 3-мя ограничениями: 1-сумма НДФЛ за год, 2-стоимость квартиры, 3-сумма, уплаченная в "тело кредита" за год ?

Или только 1-е и 2-е ограничение, и неважно сколько расходов в тело кредита у меня было за год?

0
Dshlowkrtlaw

*...— разные по размеру* — имею в виду размер расходов за год, т.к. вычет же выдается на основе расходов за год, логично предположить что и расходы учитываются за год...год в котором получаем вычет.

0
0
Камиль Амиров

Мне в налоговой сообщили что вычет по процентам выплачивается на обоих супругов , т.е. 390 делится поровну.. Это заблуждение?

0
0
Ольга Шанина

Добрый день!
Буду очень благодарна за пояснения в моей ситуации. Я купила квартиру в 2000 году. Получила за нее налоговый вычет. Сейчас снова покупаю квартиру. И встает вопрос о повторном получении налогового вычета, так как в одних источниках указано, что если дата первой покупки была до 01.01.2001, то получить второй вычет можно, а в других источниках говорится о том, что если дата последней выплаты налогового вычета была до 01.01.2001. Это разные вещи, так как покупка была до 01.01.2001, а выплата вычета по ней, соответственно, была в 2001, 2001 и 2003 годах, т.е. после 01.01.2001. Так положена ли мне повторная выплата в данной ситуации?
С 2014 годом все понятно, но вот четких разъяснений по 2001 году я не нашла...

0
0
Лаврентьева Ирина

Здравствуйте, взяли ипотеку в браке, первый год возвращала налог я, а сейчас я в декрете и дохода нету. Муж теперь может вернуть налог в этом году?

0
Владислав Богатырёв

Ирина, Нет, конечно. Если бы квартира стоила 4 млн. А так у вас базовая цена 2 млн, а вы ходить возьми дважды по 13!, то есть 26%)

0
0
980197

Подскажите пожалуйста. Квартиру купили в долях в 2018 году. Я пенсионерка с 2013 года неработающая, муж работающий пенсионер. Муж получил вычет за свою долю 260 т.р. за предыдущих три года . По закону можно брать за 4 предыдущих года. Могу ли я воспользоваться этим , и получить за один год сумму уплаченную моим мужем в виде налога с зарплаты, как налоговый вычет за покупку моей доли квартиры. Спасибо.

0
0
Рузиля Миндибаева

Купила квартиру заналичный15стаж государственной,20летИ.П.себя работаю.15т пенсию получаю2019г. купила,я смогу как вернуть мне 13%
налог.

0
0
Ирина Х

Добрый день А если муж и жена купили квартиру за 1 850 000 Написали заявление на мужа 100% а на жену 0%, а вторую квартиру купили за 3 миллиона Можно ли мужу забрать со второй остаток налогового вычета, а именно 150000 (1850000-он уже использовал, из 2000000 положенных) Как правильно написать заявление на вычет !. Писать повторной на новый объект или как?

0
0
Юлия Лаврова

Если муж получил налоговый вычет за жену(т.к та не работает,и является единственнымсобственником) за одну квартиру,может ли он после покупки новой квартиры так же получить вычет за себя(т.к тоже станет долевым собственником)и за жену ?

0
0
Валерий Иванов

Купил квартиру в 2012 году, получил вычет только на покупку квартиры, на проценты вычет не получал. В 2018 году купили с супругой квартиру в новостройке в ипотеку. Сейчас оформляем вычеты на покупку квартиры на супругу. Могу ли я получить вычет за проценты по ипотеке на квартиру, купленную в 2018 году?

0
0
Анастасия Изотова

Здравствуйте! Купили квартиру в ипотеку в 2019 году. Я подала декларацию на всю сумму на себя, но оказалось что возвращают только если был доход, а я ушла в декрет и получила лишь малую часть вычета. Сумма квартиры 1700000. В налоговой сказали что всё, теперь ничего сделать нельзя. Мужу ничего не положено, может только проценты вернуть (подали на него декларацию и вот позвонили сказали что ничего вы не получите). Декларация имеет заявительный характер, и раз я заявила на всё сумму, то муж уже ничего не получит. Подскажите, к кому обратиться? Кто прав? Вы в статье пишите, что суд вернул женщине всю сумму.

0
0
Максим Павлов

Подскажите, пожалуйста, как получит налоговый вычет по уплаченных процентам при рефинансировании ипотеки?
Год платил в одном банке, потом рефинансировал и уже полтора плачу в другом.
Хочу получить вычет по процентам уплаченных в двух банках.

0
0
Альбина

Здравствуйте. Купили дом в ипотеку. Мы по таким действиям как описали можем получить вычет ?

0
0
Сарварджон Ахмедов

Мы купили квартиру за 2650000руб, получается нам каждому по 13% вернуть налоговая? Или как? Сумма примерно сколько будет?

0
0
Валерия Иванчак

если я пенсионерка уже 5 лет, значит, на квартиру, купленную в этом году, я уже не имею права на налоговый вычет?

0
Afanasiy Nikitin

Валерия, если нет выплат в виде налогов с ваших доходов, значит нет налогового вычета, ведь он выплачивается из ваших же налогов

0
0
Тимур Хакимов

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста.
Мы с женой купили квартиру, в ипотеку. Я предложил, Чтобы она вернула себе 13% за эту квартиру (от 1,5 млн), а если ,мы в следующий раз возьмём вторую квартиру, то за неё буду возвращать уже - я. Так можно поступить ? или есть какие-то ограничения, на подобие - "семья - одно целое и поэтому, она может вернуть лишь 1 раз за квартиру"?

0
Afanasiy Nikitin

Тимур, вы оба имеете право, если вы своим не воспользовались, то можете это сделать в следующий раз.

0
0
Светочка Михеева

Купили квартиру в 2013 году за 5 млн.руб.,в общую совместную собственность с супругом. Получили имущественный вычет 2 млн. руб. на объект, т.е. по 1 млн.каждому супругу. А сейчас прочитала, что могли получить по 2 млн.каждый супруг. Можно ли пересдать декларации 3-НДФЛ и изменить суммы вычета?

0
Afanasiy Nikitin

Светочка, проконсультируйтесь в налоговой или лучше у налогового юриста

0
0
Людмила

Здравствуйте! Муж использовал Вычеты, в том числе по %м до 2014г. на одну квартиру. На вторую квартиру (покупка 2013г.) мной использован Имущ. Вычет. Из вашей статьи поняла, что имею право и на Вычет по %м (по одному объекту, но каждому налогоплательщику). Можно распределить данный вычет между мной и супругом?

0
0
Антон Алябьев

Так вычет дают на "сколько угодно (если договор после 2014 года) объектов" или вычет "можно получить один раз в жизни"?

0
0
Елена

Скажите, а если мы не знали о том, что налоговый вычет могут получить два супруга и муж уже получил 260т.р., могу ли я получить налоговый вычет с оставшейся суммы?

0
0
pavlowa.1ena

А если женщина в первом браке при покупке дома получала уже единовременный возврат.то может ли она рассчитывать на возврат во втором браке при покупке другого дома?

0
0
Чинчи Публиц
22.04.22, 07:01
Отредактировано

Можно вот этот вычет получить из налога Инвестиции?

0
0
Елена

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста: в 2011 была куплена в ипотеку квартира, я оформляла вычет на себя, сейчас осталось только какие то "проценты с процентов" около 9500 в год.
Можно ли теперь оформить вычет ещё и на мужа? Собственность прописана совместная.

0
0
Татьяна

Добрый день. Купили квартиру в браке в ипотеку, квартира оформлена на супругу. Квартира стоит 2,45 млн. рублей. Сколько можно получить вычетов каждому из супругов? Супруге вернули ндфл за 2021 год (в размере уплаченного ндфл),а супругу налоговая отказала, нужно было писать заявление о распределении вычета по ндфл. Так сколько можно получить каждому из супругов? Как не потерять ндфл?

0
0
Александр

Купили с женой квартиру за 2 млн, в долях70\30, следуястатье понимаю, что и муж и жена могут претендовать каждый с 2 млн выплаты налога,, а не делить стоимость, правильно понимаю, если да, то дайте ссылку на правовой акт, Спасибо

0
0
Л.Е.В

А если в 2007 году вычет получили по долевой собственности , но 800.000 на двоих (1/3 он, 2/3 я).Тогда было раз в жизни. Вычет получили и на проценты тоже. По этому новому закону мы имеем право на что-то?Я имею ввиду, если купим дом , к примеру?

0
0
Л.Е.В
29.03, 20:22
Отредактировано

А если в 2007-2015 г уже забрали вычет по квартире по ипотеке на 800 т.р. на общедолевую( 1/3 его, 2/3 моя/)и проценты? Нам ничего по новому закону не светит? Если дом купим или построим?К примеру.

0

Сообщество