Бизнесу: отсрочки по онлайн-кассам в 2019 году
1 июля должна закончиться очередная отсрочка для установки онлайн-касс. Но предпринимателям обещают еще одну: Госдума уже приняла закон и, скорее всего, в таком виде он вступит в силу. Скоро его рассмотрит Совет Федерации, а потом подпишет президент. До 1 июля успеют, но мы решили не ждать и уже сейчас разобрать для вас все виды отсрочек.
Это поможет сэкономить, если касса не нужна, и запланировать расходы, если отсрочка не в вашу пользу. До конца предыдущей отсрочки остался месяц.
Кому дали отсрочку по онлайн-кассам
До 1 июля 2021 года касса не нужна всем ИП при таких условиях:
- Нет наемных работников с трудовыми договорами. Если сотрудник сам ИП и зарегистрирован как самозанятый или с ним заключен договор подряда, отсрочка действует.
- Продаются товары или оказываются услуги собственного производства. Если ИП занимается торговлей чужими товарами, отсрочки нет. Если печет, шьет или создает что-то сам — касса не нужна.
ИП на патенте и ЕНВД, у которых была отсрочка до 1 июля 2019 года и которые не попадают под эти условия, должны купить онлайн-кассу. Еще есть шанс сделать это за счет бюджета.
В законопроекте есть и другие изменения: про авансы, бахилы и одну кассу на всех курьеров. Подробности в статье.
Пока закон не вступил в силу, но его уже приняли в третьем чтении. Вероятнее всего, скоро он заработает.
О какой отсрочке речь?
С 2017 года в России положено использовать онлайн-кассы. Это как обычные кассовые аппараты, которые прибивают чеки, только кроме бумажного чека они могут формировать еще и электронный: он автоматически уходит в ФНС и по желанию — покупателю.
В 2017 году решили, что пока кассы установят не все предприниматели: была отсрочка до 1 июля. В 2018 году придумали еще одну отсрочку — кто-то снова мог продолжать законно работать без онлайн-кассы. Но с июля 2019 года эта отсрочка должна закончиться. Большинству ИП пришлось бы покупать специальную технику для отправки чеков в ФНС. Это расходы и хлопоты.
И вот отсрочку решили продлить, но льготную категорию снова уменьшили. Некоторые предприниматели и дальше могут работать без онлайн-кассы, но не все. Многим, кто пока мог не выбивать чеки, все-таки придется ее подключать. Еще есть время сделать это за счет бюджета благодаря вычету.
ИП без работников получат отсрочку до 2021 года. Но не все
Если предприниматель работает сам и у него нет сотрудников с трудовыми договорами, можно не покупать онлайн-кассу и не выдавать чеки даже при оплате картами и наличными. Но так можно не всем ИП без трудовых договоров.
Кому не нужна касса до 1 июля 2021 года
Условия | Система налогообложения | Примеры бизнеса |
---|---|---|
ИП без работников продает товары собственного производства | любая | Пошив рюкзаков и детских книжек из фетра, выпечка пончиков, приготовление арахисовой пасты, сборка квадрокоптеров, мыловарение, рукоделие |
ИП без работников сам выполняет работы или оказывает услуги | любая | Написание текстов, ведение платной рассылки, создание сайтов, ремонт квартир, маникюр, курсы кройки и шитья, архитектурные проекты, курсы вокала |
Кому не нужна касса до 1 июля 2021 года
ИП без работников продает товары собственного производства | |
Система налогообложения — любая | |
Примеры бизнеса — пошив рюкзаков и детских книжек из фетра, выпечка пончиков, приготовление арахисовой пасты, сборка квадрокоптеров, мыловарение, рукоделие | |
ИП без работников сам выполняет работы или оказывает услуги | |
Система налогообложения — любая | |
Примеры бизнеса — написание текстов, ведение платной рассылки, создание сайтов, ремонт квартир, маникюр, курсы кройки и шитья, архитектурные проекты, курсы вокала |
Если у такого предпринимателя появится работник с трудовым договором, придется купить кассу, на регистрацию есть 30 календарных дней. Но это касается именно трудовых договоров, а гражданско-правовых — нет. Например, если автор собственной рассылки нанимает программиста или верстальщика, которые сами ИП или зарегистрированы как самозанятые, кассу покупать не придется: это договор оказания услуг, а не трудовой. Но если ИП, который делает арахисовую пасту, возьмет на работу технолога и продавца с трудовой книжкой, придется регистрировать ККТ и пробивать чеки.
Вместо чеков клиентам можно выдавать бланки строгой отчетности — электронные или на бумаге.
Некоторые издания пишут, что отсрочка коснется только ИП без работников на патенте или ЕНВД. Но это не так. Система налогообложения не имеет значения: если нет работников и перепродажи, касса не нужна даже на упрощенке.
Самозанятым на НПД касса тоже не нужна
Всем, кто применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», покупать кассу не нужно. У них есть отдельное бессрочное освобождение. Эти ИП и так не могут иметь работников с трудовыми договорами и могут продавать только товары и услуги своего производства, но у них отсрочка не до 2021 года, а навсегда. Так было и до этих поправок.
Для ИП в торговле или с работниками отсрочка закончится 1 июля 2019 года
Если ИП перепродает чужие товары или заключает трудовые договоры, отсрочки не будет. С 1 июля 2019 года такому предпринимателю придется установить кассу. Исключение — для ИП на патенте, которые упоминаются в пункте 2.1 статьи 2 закона о кассах. Они смогут работать без кассы даже с работниками и даже после 1 июля.
Например, если ИП на ЕНВД или УСН оказывал услуги населению и заключал при этом трудовые договоры — у него была отсрочка до 1 июля 2019 года. Теперь из-за работников ее не будет. Или ИП на патенте занимался розничной торговлей без работников — до 1 июля он мог работать без кассы, а теперь не сможет.
При безналичных расчетах с ИП и юрлицами касса не нужна
Это не изменение, а давно действующая норма. Но она до сих пор вызывает вопросы, потому что при расчетах наличными с ИП и фирмами касса нужна.
Если ваши клиенты платят со счета ИП через банк, это безналичный расчет. Пробивать и отправлять чек такому клиенту не нужно. Если вы продаете товары оптом и только юрлицам, а они платят через банк, касса тоже не нужна.
Но если те же клиенты иногда платят наличными или присылают сотрудника с банковской картой — это уже не безналичный расчет, придется выбить чек. Проконтролируйте, чтобы с 1 июля в его реквизитах можно было указать ИНН.
При зачете и возврате авансов придется выдавать чеки с 1 июля 2019 года. Но срок увеличили
Для зачета и возврата авансов пока действует отсрочка — можно не применять кассу и не выдавать бланки строгой отчетности. 1 июля отсрочка закончится.
При зачете авансов за некоторые виды услуг можно было пробивать один чек. Это условие сохранили. Но раньше его нужно было сформировать и отправить на следующий рабочий день после окончания месяца, а теперь на это есть десять календарных дней.
Вот список услуг, для которых действует новый срок для отправки чека при зачете и возврате авансов:
- Культурно-массовые мероприятия.
- Перевозка багажа и грузов.
- Услуги связи.
- Коммунальные платежи.
- Охрана.
- Образование.
Кассу можно применять не там, где оплачивают. А чек можно не выдавать
По общему правилу чек нужно выбивать в том месте, где покупатель платит деньги. Например, когда магазин бытовой техники доставляет холодильник, курьер приезжает с кассой и пробивает чек, когда принимает деньги.
Пробивать чек не в месте расчетов можно было при оплате через интернет, на транспорте или в вендинговом бизнесе. С 1 июля и при других видах деятельности онлайн-кассу разрешат применять не в месте расчетов, а, например, в офисе компании.
Вот когда можно пробивать чеки не в том месте, где платит клиент:
- Разносная торговля.
- Дистанционная продажа товаров, кроме перевозки грузов, пассажиров и багажа, а также вендинга.
- Расчеты за услуги, которые оказаны не там, где их оплачивают.
- Расчеты с выдачей официально утвержденных бланков.
- Услуги ЖКХ при оплате не наличными и не картой с предъявлением. Хотя в таких случаях чек и так формируется не в месте расчетов.
- Выдача билетов и талонов в общественном транспорте.
В таких случаях можно передать бумажный чек или отправить его по электронной почте. Но добавят и другие варианты, как выдать покупателю все документы в момент расчета и не нарушить закон:
- Передать покупателю ссылку, откуда можно скачать чек.
- Прислать бланк строгой отчетности или билет с данными чека.
- Предложить считать QR-код с планшета или смартфона.
Это значит, что курьеры смогут передавать товар и получать деньги без кассы. Чек можно формировать в офисе, а покупателю отправлять ссылку или предлагать считать QR-код. Закон при этом не нарушается, а каждому курьеру не нужно выдавать кассу. Можно установить один аппарат в офисе и все чеки формировать через него — будет возможность сэкономить.
Данные о чеке или сам чек при оплате услуг ЖКХ нужно передать покупателю по запросу в течение пяти рабочих дней. Запрос клиент может отправить в течение трех месяцев. А если запроса не будет, считается, что продавец свои обязанности выполнил.
При аренде жилья с машино-местами и продаже бахил касса не нужна
В статье 2 закона № 54-ФЗ есть список видов деятельности, когда касса вообще не нужна. С 1 июля 2019 года этот список меняется и без поправок, но новый закон вносит в него еще несколько изменений.
Касса вообще не понадобится в таких случаях:
- Продажа печатных газет и журналов.
- Продажа ценных бумаг.
- Общепит в школах во время учебы.
- Торговля на рынках, ярмарках, выставках и с открытых прилавков, кроме товаров из перечня.
- Разносная торговля с рук, тележек и корзин.
- Продажа в киосках мороженого, питьевой воды и молока в розлив.
- Продажа кваса, молока, рыбы и керосина из автоцистерн.
- Сезонная продажа овощей вразвал.
- Прием стеклотары и макулатуры.
- Ремонт обуви.
- Изготовление ключей.
- Присмотр за детьми и пожилыми.
- Продажа изделий народных промыслов теми, кто их изготовил.
- Вспашка огородов и распиловка дров.
- Услуги носильщиков на вокзалах.
- Сдача предпринимателями в аренду жилых помещений и машино-мест в жилых комплексах.
- Розничная продажа бахил, даже через автоматы.
Полный список с особенностями применения кассы в разных ситуациях — в статье 2 закона о кассах. Здесь разбираем только изменения.
ТСЖ и образовательным организациям касса нужна только при оплате наличными или картой
Появился отдельный перечень, когда онлайн-кассу можно не применять, но только если расчеты не наличными и не картой с предъявлением. То есть при оплате картой через интернет касса не нужна, а если клиент вставляет ее в терминал в офисе — придется выдать чек.
Вот эти новые пункты в статье 2:
- ТСЖ, садоводческие и огороднические товарищества принимают коммунальные платежи или плату от своих членов за услуги в рамках устава.
- Образовательные и физкультурные организации, дома культуры и народного творчества оказывают услуги населению.
- ИП продают с рук или лотка входные билеты или абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Кроме случаев, когда продажа через интернет.
При расчетах с ИП и компаниями с 1 июля в чеках будут новые реквизиты
Это не новые поправки, они были давно, просто не успели вступить в силу. Если ИП или фирма получают наличные от ИП или фирмы — или их сотрудники лично платят картой, — в чеке нужно указать название покупателя и его ИНН. Есть и другие изменения по содержанию чеков. Проверьте, чтобы у вас были все обновления и настройки.
Не могу разобраться со своим бизнесом — нужна ли касса?
В сложных случаях проконсультируйтесь с экспертом, например у производителей онлайн-касс. Или напишите запрос в налоговую. Еще есть время, чтобы во всем разобраться.
А сколько народу УЖЕ купило заранее это китайское барахло втридорога?? все как всегда.. никогда ничего в России не делай сразу: оставь на последний день. Может проблема сама рассосется. А еще ведь искренне удивляются - чего никто не торопится новые "законы" исполнять
Я не успела купить онлайн кассу ( откладывала на последний день). Буквально сегодня узнала об отсрочке, что ИП оказывающее услуги , без работников вправе не применять онлайн-кассу до 1 июля 2021 года. Я безмерно счастлива!!
Nina, поздравляю!
Касса удобная вещь. Но на неё нужно деньги потратить, вот в чём суть.
Алексей, если работников действительно нет, будет отсрочка до 01.07.2021.
И не важно какую именно услугу ИП оказывает лично.
Алекс, статус членства важен при приёме платы за услуги помимо услуг ЖКХ.
Если же речь о ЖКХ и плате за жилое помещение, то эти деньги ТСЖ вправе принимать без чеков от любых жильцов.
Александр, я вроде бы написал, что форма платежа не имеет значения.
Потому нет, вы не обязаны в этом случае устанавливать ККТ.
Alexander, Закон № 54-ФЗ не связывает обязанность по применению ККТ с тем, маркируется товар или нет.
Если вы - ИП, сами, допустим, шьёте одежду и продаёте её, то ККТ не нужна до 01.07.2021.
Хотя одежда и подлежит маркировке.
Денис, ИП на патенте могут оказывать фотоуслуги без касс уже сейчас и бессрочно. Даже если у них есть работники - п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.
На ином режиме налогообложения, да, отсрочка по фотоуслугам до 01.07.2021.
Однако продажи в розницу требуют ККТ. И, да, сначала надо купить и зарегистрировать аппарат, а уж потом начинать торговать.
30 дней на регистрацию кассы даны ИП, который продавал товары собственного производства (сам выполнял работы или оказывал услуг), а потом нанял хотя бы одного человека по трудовому договору. Тогда от даты договора и отсчитывают те самые 30 дней.
SocParsing, полагаю, нет, не нужна. Личные услуги ИП в чистом виде.
Alexander, пожалуйста, удачи в делах.
Max, с 07.06.2019 образовательные организации могут не выбивать чеки на безналичные платежи от населения. Это не отсрочка, а полное освобождение.
На наличные платежи и очные по карте ККТ нужна по-прежнему.
Lana, да, если вы - ИП без работников, продаёте товары собственного производства, оказываете услуги или выполняете работы.
Система налогообложения и форма платежа не важны.
Artem, каковы другие вводные?
Вы - ИП? С работниками, без? Система налогообложения?
Artem, раз прокат = услуга, то как ИП без персонала вы можете работать без ККТ до 01.07.2021
Artem, как я уже сказал, форма платежа не имеет значения.
Дословно в Законе № 129-ФЗ это звучит так.
"Статья 2
1. Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.
2. Указанные в части 1 настоящей статьи индивидуальные предприниматели в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение тридцати календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику."
Очевидно, что кассу можно не применять при любых расчётах: наличных, картой через POS-терминал, через интернет-эквайринг, и классических безналичных.
Смотря о каком безнале речь.
Если платит обычный "физик", касса на безнал нужна ещё с 03.07.2018. Исключение - переводы через операциониста банка без открытия расчётного счёта. Но и эта льгота закончится 01.07.2019.
Если безнал приходит от организации или ИП, онлайн-касса не нужна. Ни до 1 июля, ни после.
Karina, на такой безнал ККТ не нужна.
Но с 01.07.2019 избегайте взаимозачётов, отступных и прочих способов погашения обязательств, когда деньги приходят не напрямую от покупателя. Ибо это будет считаться отдельными видами расчётов, на которые нужны чеки.
Здравствуйте!Скажите,пожалуйста,я оказываю услугу по продаже авиа и жд билетов.ИП на УСН,сотрудников нет,являюсь субагентом. Распространяется ли на меня отсрочка?
Антон, че то я запуталась совсем. Проясните момент плиз. Выше вы писали, что тур. агентству касса не нужна, т.к. оно оказывает услуги (входные данные те же, ИП без сотрудников). А здесь пишите, что нужна. В чем разница то? Тур. агентство работает ровно по такому же принципу. Получает деньги от клиента, переводит их тур. оператору, получает вознаграждение в виде комиссии.
Света, не за что, хороших выходных.
Антон,спасибо))
Света, в смысле ИП без работников сдаёт в аренду автомобили?
Да, подпадает.
Антон, спасибо за ответ!Если бы еще в налоговой могли подсказать...А оказание услуги аренда автомобиля попадает под отсрочку?
Света, боюсь, вам нужна онлайн-касса.
Ведь услугу по перевозке оказывает авиакомпания, а не вы. Вы только принимаете платёж за неё, то есть как бы выступаете перепродавцом. Лично вы оказываете услугу не столько физлицу, сколько стоящему над ним агенту. Что подтверждается вознаграждением от агента.
И поскольку с 01.07.2019 БСО без чеков не живут, онлайн-касса нужна.
Однако это моё личное мнение. Попробуйте уточнить в налоговой.
Антон, деньги пассажир передает мне,я перевожу их агенту.Электронный билет является отчетным документом и на сумму билета я не выбиваю чеков.Потом я перевожу деньги агенту за проданные билеты.Вознаграждение за проданные билеты я получаю на счет.
Света, как устроен бизнес?
Деньги за билеты поступают вам или напрямую агенту выше?
Как вы получаете вознаграждение?
Роман, пожалуйста, хорошей пятницы.
Я купила вчера и поставила на учет, а сегодня узнала, что могла и не покупать, попадаю под отсрочку. Могу ли я снять с учета кассу, расторгнуть договор с ОФД и продолжить выдавать бланки? Я ип без работников, оказываю услуги
Жанна, можете, имеете полное право.
Если я ИП, психолог-консультант, работников у меня нет, я сама по себе, верно ли, что мне не нужна ККТ?
Антон, благодарю
Анжелика, верно
Скажите, если клиент пополняет баланс через интернет, используя виртуальную онлайн кассу - аванс. А позже, приобретает товар, чек зачета обязательно печатать с той же виртуальной Кассы(арендованный АТОЛ ) или можно с физической?
Arthur, нет, необязательно.
Можно и с "физической".
Добрый день. ИП без сотрудников - агент страховой компании (услуга). Нужна ли онлайн касса и в каком случае?
BSV, выше была пара ваших коллег.
Ситуация мутная и есть вероятность, что касса нужна.
Лучше уточнить в налоговой.
Если я владелец сайта доски объявлений на которой размещаются бесплатные объявления моего города, но есть возможность платных доп услуг и размещения на сайте платной рекламы, нужна ли онлайн-касса? ИП на УСН доходы.нз
Autoclub, насколько могу судить, вы подпадаете под отсрочку. ИП без работников оказывает услуги.
Форма платежа тут не имеет значения.
и ещё. Если я подключю к сайту интернет эквайринт, тоже можно без кассы. Наёмных работников нет.
Антон, А в данном случае безналичный платеж - это с карты или переводом на р/с по реквизитам - тоже ?
Voice, безусловно, всё это безнал
Вопрос такой. Я веб-дизайнер. Плюс обучаю людей этому. (Доп курсы) . ИП. Нужна ли мне касса? И как мне принимать платежи? Через экваринг обязательно?
Дмитрий, если у вас нет работников, то до 01.07.2021 касса не нужна.
Что до формы оплаты, то это лишь ваш выбор. Хотите - налом, хотите - переводом на карту, хотите - подключайте эквайринг.
Здравствуйте! Сегодня звонил в налоговую, уточнял вопрос по кассам. Я ИП на УСН-Доходы, занимаюсь обучением взрослых людей. Мне там сказали, что пользоваться кассой нужно, если я на упрощёнке. А если на патенте, то нет. Это расходится с ответами тут. Как понять, не ошиблись ли в налоговой?
У меня ИН с УСН без наемных рабочих, собираюсь продавать кондитерские изделия собственного производства на заказ и продавать через интернет-магазин с оплатой через эквайринг банка. Попадаю я под условия отсрочки онлайн кассы до 21года?
А при оказании услуг по дневному уходу за детьми касса так и не нужна? Наличные и карты не принимаем. Сотрудники есть.
Наличные через тумбу установленную банком, как в торговых центрах.
Елена, подскажите, а как ИП фиксирует свои рабочие и нерабочие дни?
Антон, подскажите, если я предоставляю услуги физ лицам, у меня действует отсрочка до 2021,получать оплату без ккм я могу и по налу и по безналу или только по безналу?
Подскажите, нужна ли будет после 1 июля 2021г Онлайн-касса для ИП без сотрудников, который занимается рукоделием (handmade) - продает товары собственного производства в интернете и на ярмарках. И попадают ли handmade игрушки и скульптуры под категорию "реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов" из 54-ФЗ статья 2, п2