Летом 2016 года в 54-ФЗ внесли изменения: для торговли и оказания услуг теперь обязательно использовать онлайн-кассу.

1 февраля 2017 года ФНС прекратила регистрировать старые кассы, начался поэтапный переход на новые. Вводные — в новостной ленте «Т—Ж».

Мы разберёмся, как и когда нужно переходить на онлайн-кассы в каждом конкретном случае.

Что делать всем

Узнать, можно ли доработать кассу, если она у вас уже есть. Обычно доработка стоит дешевле, чем покупка нового аппарата.

Состав комплекта доработки зависит от производителя. В некоторые кассы достаточно поставить новый накопитель, а в некоторых нужно менять платы. В любом случае в комплекте должен быть фискальный накопитель, который умеет передавать данные в налоговую.

ФНС выпустила каталог с онлайн-кассами. В нем указана стоимость комплектов доработки для каждой модели. Но учтите, что каталог неполный: информацию собирали в ноябре, за это время в реестр вошло ещё 11 моделей.

Если вашей кассы нет в каталоге, посмотрите реестр контрольно-кассовой техники на сайте ФНС.

Стоимость модернизации указана в последней строке
Стоимость модернизации указана в последней строке

Купить новую кассу, если у вас пока её нет или старую нельзя доработать. Все кассы из каталога соответствуют базовым требованиям: работают с операторами фискальных данных, подключаются к интернету и передают чеки на телефон или электронную почту покупателя.

Кроме того, теперь в чеках обязательно должно быть название товаров. При выборе модели обратите внимание, какие есть варианты загрузки товарных номенклатур. Стандарно: ввод вручную, загрузка через «Эксель» или товароучетную систему. Продвинутые модели позволяют работать с товарами через личный кабинет владельца кассы.

Кассы отличаются по возможностям программного обеспечения, характеристикам железа и конструкции — об этом ФНС не пишет, и вам придется разобраться в вопросе самостоятельно.

Как и с комплектами доработки, самую последнюю информацию о подходящих кассах лучше искать в реестре контрольно-кассовой техники.

Выбрать ОФД. Оператор фискальных данных нужен, чтобы обрабатывать и хранить чеки, которые отправляет касса. Оператор хранит фискальные данные на своих серверах и по запросу передаёт их в налоговую.

По запросу «ОФД» появляется масса сайтов, прежде чем регистрироваться, сверьтесь с сайтом налоговой. Сейчас в реестре ОФД указано всего пять операторов: «Такском», «Первый ОФД», «Платформа ОФД», «ОФД-Я», «ОФД-РУ».

Подключить интернет. Способ подключения не важен: можно поставить роутер или флешку-модем, а можно подключить кассу по проводу. Главное, чтобы соединение было стабильным. Если пропадет интернет, то касса начнет сыпать уведомлениями, а через 30 дней заблокируется.

Операторы пока не предлагают специальных «кассовых» пакетов — подойдёт любой тариф для бизнеса.

Купить квалифицированную электронную подпись — она нужна для входа в личный кабинет и регистрации новой кассы на сайтеФНС. Выбирайте удостоверяющий центр на сайте Минкомсвязи России.

Снять кассу с учёта в ФНС, если у вас старая касса, которую можно доработать. Без представителя центра технического обслуживания это сделать не получится. В каждом конкретном случае это стоит по-разному: у кого-то услуга входит в договор, у кого-то — нет. Уточняйте в ЦТО.

Поставить кассу на учёт на сайте nalog.ru. Вы можете воспользоваться услугами ЦТО или проделать это самостоятельно.

Для регистрации у вас под рукой должна быть касса с фискальным накопителем внутри, документация к кассе и ФН, электронная подпись, документы на магазин.

По закону ФНС присваивает кассе номер в течение 5 дней, на самом деле это происходит за несколько минут.

По задумке, процесс регистрации настолько простой, что его может самостоятельно провести владелец кассы. Если вы решитесь делать это самостоятельно, посмотрите инструкцию

Отказываться ли от услуг ЦТО

По новым правилам, предпринимателям не обязательно иметь договор с Центром технического обслуживания (ЦТО). Но не спешите рвать договор.

Договор — это страховка. Если во время регистрации кассы что-то пойдет не так, например, вы опечатаетесь в номере или выберете неправильный режим на кассе — фискальный накопитель будет испорчен. Придется покупать новый — это еще минимум 6000 Р к расходам. Если ошибку допустит инженер ЦТО, то фискальный накопитель центр поменяет за свой счёт.

Новая касса сложнее. Раньше могла сломаться только касса, теперь в магазине целая ИТ-система: интернет, связь с ОФД и сама касса. Если касса сломается, а у вас нет договора — придётся платить за каждое действие. Договор фиксирует время приезда инженера, условия ремонта и предоставления подменной кассы.

Часто инженеры ЦТО берут на себя функцию первой линии техподдержки и отвечают на вопросы в духе: «Не влезает чековая лента, что делать?» Если вы не стоите за прилавком, а занимаетесь поставщиками и текущими делами, то ЦТО сэкономит ваше время.

Просчитайте риски, прежде чем отказываться от договора с сервисным центром.

Тонкости

Переход — поэтапный, сроки зависят от системы налогообложения и вида деятельности предприятия. Разберем конкретные случаи.

Магазин продуктов

Допустим, вы уже торгуете с кассой, и в ней есть электронная контрольная лента (ЭКЛЗ). Это стопроцентная примета, что налоговая ждет ваши чеки с 1 июля 2017 года.

Если же вы применяете особый режим налогообложения и используете кассу без ЭКЛЗ, при этом не торгуете алкоголем, то на онлайн-кассу переходите до 1 июля 2018 года. В этом случае за кассу, купленную в 2018 году, вы сможете оформить налоговый вычет.

Продажа алкоголя

Будьте внимательны, если вы продаёте любой алкоголь: хоть водку, хоть сидр — вы начинаете использовать кассу с 31 марта 2017 года.

Если у вас уже есть касса с ЭКЛЗ, то на ней можно спокойно работать до июня 2017 года (если срок действия ЭКЛЗ позволяет). Чеки в налоговую начнете передавать с 1 июля 2017 года.

Для продажи слабого алкоголя — пива, сидра, медовухи — было два варинта. Вы либо успели зарегистрировать кассу с ЭКЛЗ до 1 февраля и работаете на ней до 1 июля. Либо вы не успели это сделать и теперь не спеша зарегистрируете онлайн-кассу к 31 марта и сразу начнете передавать электронные чеки.

По срокам перехода для алкогольных магазинов возникло много вопросов. Налоговая поясняет: с 31 марта 2017 года кассы должны использовать вообще все продавцы алкоголя
По срокам перехода для алкогольных магазинов возникло много вопросов. Налоговая поясняет: с 31 марта 2017 года кассы должны использовать вообще все продавцы алкоголя
Предпринимателям: кому и что делать по поводу новых касс
По срокам перехода для алкогольных магазинов возникло много вопросов. Налоговая поясняет: с 31 марта 2017 года кассы должны использовать вообще все продавцы алкоголя
По срокам перехода для алкогольных магазинов возникло много вопросов. Налоговая поясняет: с 31 марта 2017 года кассы должны использовать вообще все продавцы алкоголя

Магазин чего угодно, кроме продуктов

Сроки перехода зависят от вашей системы налогообложения: если у вас ОСН или УСН, то вы переходите 1 июля 2017 года, если ЕНВД или ПСН — 1 июля 2018 года. Если вы торгуете не в помещении, а на ярмарке или рынке, большую часть непродовольственных товаров нужно продавать с кассой.
Минфин подготовил список товаров, которые нельзя продавать без кассы. В этом списке мебель, одежда, компьютеры, музыкальные инструменты и даже ортопедические стельки. Этот список еще не утвержден, но отслеживайте судьбу документа и готовьтесь к переходу на онлайн-кассу.

Кафе или столовая

От использования касс освобождены столовые, которые являются частью общеобразовательных учреждений. Если столовая оформлена отдельным юридическим лицом или ей занимается ИП — касса нужна.

Дедлайн зависит от формы налогообложения: ОСН и УСН — 1 июля 2017 г., а ЕНВД и ПСН — 1 июля 2018 года.

Предприниматели, которые раньше кассами не пользовались, смогут получить налоговый вычет до 18 000 Р.

Лоток с мороженым

Вам повезло, касса не нужна. Она также не требуется газетным ларькам, продавцам кваса и молока из цистерн, торговцам овощами и фруктами в развал и «коробейникам».

Кто еще может работать без кассы, читайте в ст. 2, п. 2 54-ФЗ.

Интернет-магазины и сервисы

И интернет-магазинам, и интернет-сервисам касса нужна. Если представитель магазина не встречается с покупателем лично и принимает только электронные деньги, то такой магазин может передавать только электронные чеки на почту или телефон покупателя.

То есть за подписку на курс «Главреда», сервис «Орфограммка» и покупку электронной книги «Мифа», чеки будут присылать «Главред», «Орфограммка» и издательство.

Если же представитель вашего магазина и покупатель встречаются лично, и представитель принимает наличные, то покупатель должен получить бумажный чек и электронный по требованию с 1 июля 2017 года. Курьер «Ламоды» будет печатать вам бумажный чек на портативной кассе.

Электронные чеки во всех случаях отправляет касса. Но как она будет работать с платежными агентами — пока непонятно. Не ясно и то, будут ли производители делать специальные модели касс без печати бумажных чеков или просто блокируют функцию на стандартных моделях
Электронные чеки во всех случаях отправляет касса. Но как она будет работать с платежными агентами — пока непонятно. Не ясно и то, будут ли производители делать специальные модели касс без печати бумажных чеков или просто блокируют функцию на стандартных моделях

Электронные чеки во всех случаях отправляет касса. Но как она будет работать с платежными агентами — пока непонятно. Не ясно и то, будут ли производители делать специальные модели касс без печати бумажных чеков или просто блокируют функцию на стандартных моделях:

Предпринимателям: кому и что делать по поводу новых касс
Предпринимателям: кому и что делать по поводу новых касс
Предпринимателям: кому и что делать по поводу новых касс

Частный преподаватель

Если вы даёте уроки фортепиано и у вас открыто ИП или ООО, то вам тоже нужна касса. В зависимости от системы налогообложения вы переходите:

  • 1 июля 2017 года — ОСНО, УСН;
  • 1 июля 2018 года — ПСН, ЕНВД.

Выход — работать как физическое лицо по договору возмездного оказания услуг. Тогда касса не нужна, потому что вы работаете как частное лицо. С другой стороны, частное лицо платит 13% налога на доход.

Парикмахерская

Если у вас барбершоп, броу-бар или спа-салон, то использовать онлайн-кассу вы начнете с 2018 года.

Вместе с вами на кассы перейдут все, кто оказывает услуги населению, например, держат частный детский центр или курсы английского языка. Исключения, которым касса не потребуется: ремонт обуви и изготовление ключей.

Если вы работаете на ЕНВД или ПСН и раньше не использовали кассу, то сможете претендовать на налоговый вычет.

Сувенирная лавка

Если вы изготавливаете дымковские свистульки и продаёте их под Новый год с лотка рядом с торговым центром, то вам не нужна касса. Сразу по двум причинам: вы занимаетесь народными промыслами и торгуете на сезонных ярмарках.

Если же у вас серьезный магазин авторских изделий, то, скорее всего, ваши товары нужно продавать с кассой. Сверьтесь со списком непродовольственных товаров Минфина и, на всякий случай, готовьтесь к переходу на онлайн-кассу, ориентируясь на вашу систему налогообложения:

  • 1 июля 2017 году — ОСНО, УСН;
  • 1 июля 2018 году — ПСН, ЕНВД.

Квартира в аренду

Вам не нужна касса. Просто не забудьте до 30 апреля подать налоговую декларацию за прошлый год. Вы должны платить налог с дохода.

Если вы ИП, то продолжаете платить налоги как обычно.

Что не нужно делать

Пускать на самотёк. Переход на онлайн-кассы утверждён законом, за его нарушение предусмотрены штрафы. Например, торговля без кассы обойдется минимум в 30 000 рублей.

Откладывать на последний момент. В июне 2017 года на кассы переходит основная масса магазинов.
В 2016 году в это же время вступал в силу ЕГАИС — аналогичный закон, который касался продавцов алкоголя. Спрос достиг пика к 1 июля: у производителей не хватало касс, поэтому те, кто покупал позже всех, простаивали или рисковали и получали штрафы.

Отказываться от ЦТО. Вы можете это сделать, но не стоит.

За что же с нами так

Переход на онлайн-кассы и фискальное облако — полезная вещь. Государству станет проще контролировать бизнес, а количество проверок и бумажек уменьшится.

Покупателям больше не нужно будет собирать бумажные чеки для получения гарантии и оформления налоговых вычетов.

Предприниматели тратят деньги на оборудование, но взамен получают больше — равные условия ведения бизнеса.

Новые кассы функциональнее предшествующих. Производители, операторы и налоговая уже анонсировали облака и приложения, которые позволяют отслеживать состояние дел в магазине прямо с телефона.

В перспективе облака производителей станут полноценными системами аналитики и заменят товароучетные системы.

Онлайн-кассы помешают тем, кто укрывается от уплаты налогов. А мы надеемся, что разработчики касс придумают что-то для онлайн-сервисов.


Эксперты: Павел Толстоносов, генеральный директор «Дримкас», Вячеслав Рябцев, Тинькофф-банк