С 2020 года надо уведомлять налоговую о счетах у зарубежных брокеров

63
С 2020 года надо уведомлять налоговую о счетах у зарубежных брокеров

В начале августа президент подписал изменения в закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В законе много нового, но сегодня поговорим только о счетах у зарубежных брокеров и документах для налоговой.

Если вы не резидент России или у вас нет счетов в иностранных финансовых организациях и вы не планируете их открывать, для вас ничего не изменилось. Если вы находитесь на территории России 183 дня в году и более, у вас есть брокерский счет за рубежом или вы собираетесь его открыть, прочитайте, чтобы быть в курсе.

Коротко самое важное

С 1 января 2020 года появится новое требование: уведомлять налоговую о счетах, открытых в зарубежных финансовых организациях. Раньше это касалось только счетов в иностранных банках. Еще надо будет отчитываться о движении денежных средств по таким счетам, но есть исключения. Срок — до 1 июня следующего календарного года.

Декларация 3-НДФЛ, уведомление об открытии счета и отчет о движении средств — три разных документа. Декларация требовалась и раньше, если у инвестора был доход от вложений, а вот уведомление и отчет — нововведения.

Ответственности за непредставление документов сейчас нет, но она может появиться, если КоАП обновят. Вероятно, штрафы будут такие же, как сейчас за непредставление данных о счетах в иностранных банках: от 300 до 20 000 ₽ — смотря что нарушить.

Что случилось

Раньше физические лица — резиденты должны были сообщать в российскую налоговую только о счетах, открытых в зарубежных банках. Если брокер и банк были одной организацией, сообщать тоже было нужно. О счетах в брокерских компаниях и других организациях речи не было.

Теперь речь в законе идет о счетах не только в банках, но и в других организациях финансового рынка, расположенных за пределами России. К ним закон относит организации, которые привлекают деньги для хранения, управления, инвестирования и других сделок. Мы разберем закон на примере брокерских счетов: их это точно касается.

Если вы резидент России и у вас есть счет у зарубежного брокера, налоговая хочет об этом знать. Если закроете счет или изменятся его реквизиты, об этом тоже надо будет сообщить. Кроме того, нужно отчитываться о движении средств по счету за прошедший год. Правда, не во всех случаях: есть исключения.

Новые положения вступают в силу с 1 января 2020 года.

Обратите внимание: речь не о декларации 3-НДФЛ. Владельцы зарубежных брокерских счетов и так должны были ее подавать, когда фиксировали доход от инвестиций, получали купоны или дивиденды. Тут ничего не изменилось.

Какие документы нужны и когда

Уведомление об открытии счета. Сообщать в налоговую о счетах, открытых у иностранных брокеров, нужно в течение месяца с даты открытия. Если закроете счет или изменятся его реквизиты — все аналогично.

Пока непонятно, надо ли уведомлять налоговую о брокерских счетах, открытых до 1 января 2020 года — до вступления закона в силу. Возможно, налоговая это разъяснит.

Для уведомления есть специальная форма. Пока что она старая: в ней сказано только о банках. Вероятно, к началу 2020 года налоговая обновит форму с учетом изменившегося закона или разрешит использовать старый вариант не только для счетов в банках.

Отчет о движении денежных средств по счету надо подавать до 1 июня следующего календарного года. В этом документе надо указать, какая сумма была на счете в начале года, сколько денег поступило за год, сколько списано, сколько осталось на конец года.

Как и в случае с уведомлением, новой формы еще нет, а старая относится только к счетам в банках. Нужно ждать обновленный вариант или комментарии ФНС.

О движении денежных средств не надо отчитываться, если одновременно соблюдаются два условия:

  1. Финансовая организация находится на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФ и автоматически обменивается финансовой информацией с Россией. Суммарно в этих списках 46 стран.
  2. За год изменения по счету — пополнения или списания — не превышают 600 000 ₽ или средства не зачислялись и не списывались, а остаток на счете не более 600 000 ₽. Валюта пересчитывается в рубли по курсу на 31 декабря отчетного года.

Если у инвестора открыт счет у американского брокера, надо отчитываться о движении денежных средств независимо от сумм. Дело в том, что США входит в ОЭСР и ФАТФ, но не обменивается с Россией финансовыми данными.

Уведомить ИФНС об открытом или закрытом счете и о движении средств можно через личный кабинет на сайте налоговой, бумажной почтой или при личном посещении ведомства.

Что будет, если ничего не сообщать

Банк, через который инвестор отправляет деньги на счет у иностранного брокера, может попросить у клиента подтверждение того, что он уведомил налоговую о счете. Без этого документа банк может отказать в переводе.

Не сообщать в налоговую о счетах и не отчитываться о движении средств незаконно. Правда, ответственность по КоАП пока предусмотрена только в случае со счетом в банке: если уведомить налоговую о счете в иностранном банке с опозданием или вообще не уведомить, можно получить штраф 1000—1500 ₽ в первом случае и 4000—5000 ₽ во втором. Про счета в других финансовых организациях в кодексе об административных правонарушениях пока не сказано.

Не уведомлять налоговую о движении средств по счетам у иностранного брокера — это тоже нарушение, за которое пока нет ответственности. КоАП говорит только о счетах в банках: если сообщить с опозданием — штраф от 300 до 3000 ₽, если не сообщить о движении средств — от 2000 до 3000 ₽, а за повторные нарушения — до 20 000 ₽.

Скорее всего, в КоАП появятся поправки и штрафы будут касаться счетов в любых иностранных финансовых организациях.

Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Ничерта не смешная картинка в шапке статьи.

34

Alex, так это не юмористический журнал

9
0

Основные новые обязанности изложены верно, но дьявол, как известно, кроется в деталях.
Итак, что упустил автор.
Во-первых, в соответствии с последним абзацем п.4 ст. 12 ФЗ № 173, денежные средства могут быть зачислены на счета (во вклады) резидентов, открытые в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, или списаны с таких счетов (вкладов) в случаях, установленных Центральным банком Российской Федерации.
На сегодня ЦБ РФ не выпустил никаких инструкций, как будут зачисляться или списываться средства на счета в иных организациях финансового рынка (то бишь брокеров). Более того, пока нет никаких комментариев, когда такой порядок будет опубликован. Поэтому есть риск, что данный вопрос будет оставаться открытым и после вступления закона в силу, что несет риск признания незаконными операции по зачислению/списанию средств со счетов иностранных брокеров. Штраф может составить от 75 до 100% от суммы операции в соответствии с п.1 статьи 15.25 КОАП РФ.
Во-вторых, как известно, закон о валютном регулировании запрещает расчеты в валюте по всем операциям, кроме тех, которые разрешены законом. Об этом написано в пункте 4 статьи 14 ФЗ № 173: «Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться физическими лицами - резидентами через счета, открытые в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Федеральным законом."
Обратите внимание на то, что в данной статье не упомянуты иные финансовые организации. Таким образом, либо законодатели забыли(!) вписать сюда эти самые организации, либо намеренно заставляют все расчеты по брокерским операциям производить через банки. Практически это значит, что на счета в банках необходимо зачислять все полученные доходы от продажи ценных бумаг, обмена валюты, дивиденды и т.п., что, де-факто, делает слишком сложным использование брокерских счетов, открытых не в банках. Штраф, смотрите выше, 75-100% от суммы операции.
В третьих, если обратится к самой статье 12, где прописаны разрешенные операции, то можно увидеть, что в пунктах 5 и 6, которые разрешают получение на счета процентов, купонного дохода, средств от отчуждения ценных бумаг, и т.п., то можно увидеть, что все эти средства могут быть зачислены на счета именно БАНКОВ. Иные финансовые организации никак не упомянуты и, соответственно, любое получение средств на эти счета от валютных операций вне рамок, разрешенных законом. Данный вывод также подтверждается абзацем 2 п.6 ст. 12: «Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, за исключением запрещенных валютных операций между резидентами».
Т.к. если принятой редакцией закона прямо не оговорены, какие средства могут быть зачислены на брокерские счета, то и операции с такими средствами незаконны.
Все это опять-таки предоставляет налоговым органам широкое поле для деятельности. Мое предположение, что законодатель забыл добавить во всех пунктах «и иных организациях финансового рынка», подтвердит только время и внесение дополнений в закон.
Исходя из выводов выше, по закону, который начнет действовать с 01/01/2020, вы можете без ограничений открывать счета у брокеров, при этом порядок зачисления и списания средств будет регулировать ЦБ (как – пока не ясно). А перечень разрешенных операций по счетам в настоящее время не определен, т.е. формально невозможно осуществлять операции со средствами, зачисленными на счет, в том числе за счет средств, полученных от операций по такому счету.
Далее, по срокам уведомления об открытии счетов. Пункт 2 статьи 12 требует информировать налоговую не позднее одного месяца с даты открытия, закрытия, изменения реквизитов счетов. Т.е. о вновь открытых счетах надо будет уведомить именно в течение 1 месяца, а не до 1 июня следующего года.
Срок предоставления уведомления об открытых ранее счетах в иных организациях финансового рынка можно «выудить», изучив пункт 8 статьи 12 ФЗ 173. Пункт говорит: «Физические лица - резиденты ….. которые в соответствии с абзацем первым настоящей части не уведомляли налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов), не представляли налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, ….. обязаны: уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в соответствии с частью 2 настоящей статьи в срок до 1 июня календарного года, следующего за таким истекшим календарным годом."
Т.е. по открытым до 01/01/20 года брокерским счетам необходимо уведомить до 01 июня 2021 года. Но я бы перестраховался и уведомил бы до 01/02/20. Ах да, форма уведомления еще не доработана и будем надеяться появится к концу года.
О том, что включать в отчет о движении денежных средств по брокерским счетам, тоже интересная история. Да, они будут подаваться до 1 июня года, следующего за отчетным. Первый год, за который нужно будет податься – за 2020 до 01/06/21 (хотя и тут законодатель не сообщил точной даты). Но при этом представители налоговых органов должны еще доработать форму и сообщить, должен ли резидент указывать именно движение денежных средств или всех активов. В кулуарах налоговики говорили, что интересно смотреть на стоимость и движение всех активов. А это уже другая история, т.к. встает вопрос оценки активов.
И пусть пока вас не успокаивает небольшие или отсутствующие санкции за непредставление отчетов. Штрафы 75-100% за нарушение нашего несовершенного законодательства с лихвой покрывают этот пробел.

16

Evgeny, исходя из всего этого, получается, что таки лучше и не уведомлять. Да, в этом случае мы рискуем нарваться на небольшой штраф за непредоставление отчета. А вот если мы уведомим, то налоговая уже будет решать применять 15.25 КоАП или нет (штраф 75-100% идет не за неуведомление, а именно за осуществление незаконных валютных операций).
Таким образом уведомление ФНС о счёте в "иной организации" (т.е. на котором производились незаконные операции) разумно отложить как минимум до устранения вышеописанных пробелов в законодательстве (имхо).

5

Evgeny, что-то вы прям шуму навели своими выводами. С какой стати налоговая может определить перевод денежных средств со СВОЕГО счёта, на СВОЙ счёт зарубежному банку / брокеру как незаконную валютную операцию со штрафом 75 / 100%?

3

Руслан, я надеюсь, что вся эта казуистика в законе разрешится до конца года в ту или иную сторону. Если к брокерам применят те же правила, что и к банкам - проще уведомить. Если подтвердят, что брокерские иностранные счета фактически "вне закона" - тогда проще закрыть до нового года. Если не уведомить, оставить счет и потом некуда будет вывести средства - будет реальная проблема. Надо будет становится нерезидентом, те. выходить из-под действия нашего законодательства, чтобы ее решить.

3

Evgeny, по идее банки спокойно должны принимать средства, ограничений быть не должно

1

Evgeny, если требуется постоянное снятие средств, то да, придётся придумывать варианты решения данной проблемы.
С закрытием я бы не спешил, т.к. если брокер с юрисдикции которая с РФ не обменивается и не собирается, то налоговая о счете и не узнает. Не спорю - налоги платить надо (хотя каждый решает сам), но подавая 3-НДФЛ с указанием доходов по счету Вы налоговую тем самым о счете не уведомляете (иначе зачем весь этот цирк). Тётенькам, что проверяют декларации, не до иностранных счетов, у них своей работы полно.
Те же, кто занимается счетами, врядли полезут по декларациям, думая таким же образом ("скрывают счёт только лишь те, кто не платит налоги"), хотя могут и заморочиться - но максимум для нас это смешные штрафы за неуведомление.
Показывать счета не надо не для того, чтобы не платить налоги, а чтобы меньше информации давать государству в принципе, иначе эта информация легко попадает ко всяким негодяям.

2

Кстати, если не уведомил - значит не заплатил налоги. Неуплата налогов - это, в том числе, и уголовная ответственность. Без срока давности, т.к. пока не заплатил - преступление считается длящимся. За последние несколько лет фискалы сильно продвинулись в сборе информации. Поэтому я бы не стал рекомендовать играть в такие игры с государством.

2

Руслан, насколько я читаю дико запутанный закон о валютном регулировании, как отметил Евгений, штраф за неуведомление - это мелочь по сравнению со штрафом в 75-100% от КАЖДОЙ операции. То есть в реалиях жизни это всегда 150-200% (сначала операция ввода, потом вывода).
А ВСЕ операции, которые проходят по счету, о котором не уведомили, считаются незаконными. Вот, в чем беда.

1

Evgeny, спасибо за те самые детали! Поскольку пирог ещё сыроват и "ожидает уточнений", а статье этой не один месяц, могли бы Вы поделиться ссылкой, где идёт более живая публикация этих уточнений?

0

Ирина, есть развитие ситуации.
1. Уведомлять о существовании открытых до 01/01/2020 брокерских счетов не нужно на основании ответа налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/service/kb/?ref=vc.ru (выбрать валютный контроль).
2. Первый год, за который необходимо предоставлять отчет о движении средств по брокерскому счету - 2020 (до 01/06/2021), на основании того же ответа.

Однако в законе это никак прямо не предусмотрено и ответ с сайта можно снять за секунду. Поэтому некоторые консультанты рекомендуют таки подать уведомление об открытом до 01/01/20 года счете до конца января. При этом надо знать, что ответственность законом все-таки пока не предусмотрена (в КОАП пока так и не внесли изменения и там пока штрафы только за неуведомление по банковским счетам, да и они не очень большие).

Говорят уже появились проекты новых форм уведомлений и отчетов о движении, но я пока их не видел.

2. По самим операциям по счету. Есть проект указания ЦБ (пока не принят!!!!)
(есть в консультанте). Если основываться на данном проекте, то все зачисления и списания будут законны. Таким образом, следуя логике закона, в законе прописаны все разрешенные операции с банковскими счетами, а по брокерским счетам зачисления и списания регулирует ЦБ, который в проекте говорит что вообще все операции могут иметь место быть.

Таким образом, happy end для владельцев брокерских счетов наступит после принятия данного указа. Пока саспенс сохраняется.

Проект

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от "__" ________ г. N ___

О ЗАЧИСЛЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТА (ВО ВКЛАДЫ)
РЕЗИДЕНТОВ, ОТКРЫТЫЕ В ОРГАНИЗАЦИЯХ ФИНАНСОВОГО РЫНКА,
РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ БАНКАМИ, И СПИСАНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
С ТАКИХ СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ)

Настоящее Указание на основании части 4 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 31, ст. 4424) и в соответствии с пунктом 12 статьи 4 и статьей 54 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2005, N 30, ст. 3101) устанавливает случаи зачисления денежных средств на счета (во вклады) резидентов, открытые в организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не являющихся банками, и списания денежных средств с таких счетов (вкладов).
1. Зачисление денежных средств на счета (во вклады) резидентов, открытые в организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не являющихся банками, и списание денежных средств с таких счетов (вкладов) осуществляется во всех случаях без ограничений.
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА

6

Evgeny, Вы просто кладезь информации, цена которой по 75-100% от операции! Очень полезно, благодарю.

2

ФИНАЛ!!!!
все можно!

Указание Банка России от 24.12.2019 N 5371-У "О случаях зачисления денежных средств на счета (во вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, и списания денежных средств с таких счетов (вкладов)" (Зарегистрировано в Минюсте России 26.03.2020 N 57857)

Зарегистрировано в Минюсте России 26 марта 2020 г. N 57857

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 24 декабря 2019 г. N 5371-У

О СЛУЧАЯХ
ЗАЧИСЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТА (ВО ВКЛАДЫ)
РЕЗИДЕНТОВ, ОТКРЫТЫЕ В РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ
ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОРГАНИЗАЦИЯХ
ФИНАНСОВОГО РЫНКА, И СПИСАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
С ТАКИХ СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ)

Настоящее Указание на основании части 4 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 2 декабря 2019 года), пункта 12 статьи 4 и статьи 54 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2005, N 30, ст. 3101; 2019, N 29, ст. 3857) устанавливает случаи зачисления денежных средств на счета (во вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации и не являющихся банками организациях финансового рынка, в соответствии с личным законом таких организаций имеющих право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента, и списания денежных средств с таких счетов (вкладов).
1. Зачисление денежных средств на счета (во вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, в соответствии с личным законом таких организаций имеющих право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента, и списание денежных средств с таких счетов (вкладов) осуществляются во всех случаях без ограничений.
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА

3

Evgeny, если был нерезидентов РФ, открыл БС, налоговую не уведомлял. Спсутся время стал резидентов РФ надо ли уведомлять?
Резидентство может меняться

0

Vadim, ни в законе 173-ФЗ, ни в КоАП РФ не прописано о том, что при неуведомлении абсолютно все операции (в т.ч. прямо разрешенные законом) будут являться незаконными.

0

Valeryi, Ну в случае выезда за рубеж можно обналичить и привезти в кармане, если суммы не очень большие. Если большие, то лучше туда и переехать)

9

Виктор, лучше туда и переехать в любом случае

9

Илья, в РФ нет иностранных банков в принципе. Это все дочки созданные на территории и о законам РФ с иностранным владельцем.

5
0

Обоим Евгениям (и Тарасову, и Шепелеву) поклон за статью и комментарии к ней.

4

Добрый, в том-то и дело что всё субъективно. В первую очередь это мы. Я вот знаю 3-х человек кто имеет иностранный брокерский счёт. И НЕ знаю ни одного кто бы пользовался PayPal, Payoneer и Skrill.

Эта статья про брокеров. Но в законе написано "... и иных финансовых организациях." Пожтому не только брокерские счета (IB и Saxo), но и торговые счета (eToro и Forex), а также счета платёжных систем PayPal и Payoneer туда подпадают.

Просто эта статья про брокеров - следующая будет про платёжные системы - не переживайте всё будет.

3

И когда деньги будут поступать от брокера обратно, то можно будет нарваться на штрафы за нарушение валютного законодательства до 100% от суммы. Должна быть крепка нервная система, чтобы не сообщать.

3

Вика, об этом нужно уведомлять уже давно

2
0

непонятно - а зарубежные криптобиржи поппдают ли под этот ФЗ?

2
0

А теперь про конкретные примеры - про ePayments и WebMoney надо сообщать?

1

Артур, Нет, это не брокеры, это платежные системы

1

Артём, не имеет значения, в законе сказано не о брокерах, а о "иных организациях финансового рынка". Небанковские платежные системы вполне сюда подпадают.

0
0

NETELLER and Skrill что скажите?

1

payoneer карты - сюда же, тоже интересно затронит ли

0

Вика, простая дебетовая карта - это счет в иностранном банке. Давно уже надо было уведомлять.

1
0

Про счета в скрилл, нетеллер и ecopayz хотелось бы такую же статью

1

Руслан, в том-то и вопрос, что с 010120 все операции по иностранному брокерскому счету будут незаконными (см мой "опус" выше). А процедуру ввода/вывод средств должен определить ЦБ. Я надеюсь разум победит и до конца года получим все разъяснения от регуляторов. Надо держать руку на пульсе. Я знаю, что некоторые участники рынка уже обратились за разъяснениями к ЦБ.

1

Поправлю себя. ЦБ будет регулировать не только основания ввода-вывода средств на счет, но и, судя по проекту, вообще все зачисления и списания. Поэтому после подписания указа ЦБ все зачисления и списания по счету станут законными. Однако надо еще дождаться подписания, поэтому пока все "висит в воздухе".

0
0

теперь уведомление можно через ЛК в налоговой передать, и обновлённая форма уведомления тут:

http://base.garant.ru/74226441/

1

Это банки резиденты

0
0

А с счетом на форексе что будет ?

0

Evgeny, оборотный штраф будет если операции были незаконные. А по-видимому операции таковыми не являлись, здесь другое нарушение - непредоставление налоговой информации о счете, санкции за которое прописано однозначно.
Существует такое мнение, что если о счете не уведомили, то, следовательно, все операции на нем незаконные. Мне кажется этот вопрос в 15.25 урегулирован четко - есть одно и есть другое, одно из другого вытекать не может.

0

Руслан, относительно того, что если о счете не уведомили, то все операции по нему незаконны - мне сейчас некогда копаться в базе. Но да, сначала было именно такое разъяснение со стороны налоговой. Но потом отыграли назад. Подтверждения можно найти в Консультанте.

0

Evgeny, с вами можно как-нибудь связаться?

0
0

Das гарно that я вже найн tax резидент.

0

Вика, Карта в любом банке говорит о наличии счёта , автоматически.Любая карта это бумажный проводник Вашего счёта , его отражение .

0

Добрый, Ты не просто Добрый , но и мудрый !

0
0

Я на днях открыл брокерский счет у иностранного брокера (сам проживаю в Германии с сентября 2019), брокеру на момент регистрации указал свой ИНН из России. В феврале я перестану быть налоговым резидентом России, но должен ли я в итоге сообщать налоговой о своем брокерском счете?

0

Dmitriy, я тоже сначала спутал налоговое резидентство с просто "резидентством". Это не одно и то же. Согласно закону о валютном регулировании резидентами - физ. лицами считаются:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства
(выдержка из п. 6 ст. 1 ФЗ N 173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. от 27.12.2019) "О валютном регулировании и валютном контроле").
Рад, что не попадаю под эту "либерализацию валютных операций". На такую трактовку натолкнула статья The Bell https://thebell.io/kak-hranit-dengi-za-granitsej-i-nichego-ne-narushit-instruktsiya-the-bell/. Жаль, Тиньков этот момент подробней не объяснил. Много времени потерял, чтобы разобраться в своей ситуации.

0

Bohdan, но в пункте 7 про нерезедентов же сказано, как я поняла. Только если я гражданин России но ВНЖ не России, то что важнее, так скажем. Исключает ли одно другое?

0
0

Спасибо

0
0

Интересно, уже появилась на сайте налоговой нормальноя форма для уведомления об открытии счета в InteraktiveBrokers?

0
0

Здравствуйте. Открыла счет за рубежем в 2020, налоговой естественно не отчиталась. Движений по счету не было. Сейчас живу в Испании. Что делать с этим счетом? Закрыть? Ждать 2 года чтобы прошел срок давности нарушения? Или можно пользоваться - ведь в 2021, 183 дня я проведу уже в Испании?

0
0

Благодарю за толковую статью!

0
0

Получается, если счет кипрский, то о движении капитала все равно бумажку надо подавать, даже если маленькие суммы? А как же Приказ ФНС России от 03.11.2020 N ЕД-7-17/788@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией" (Зарегистрировано в Минюсте России 09.12.2020 N 61363)?

Там Кипр есть в списке стран....
Можете кто-нибудь прояснить вопрос, пожалуйста?

0

Сообщество