Как платить налоги с доходов от инвестиций

310
Как платить налоги с доходов от инвестиций

Если вы торгуете на бирже, вам надо платить налоги с доходов.

Обычно все вопросы с налоговой за инвестора решает его налоговый агент — чаще всего это брокер и депозитарий. Это могут быть как две отдельные компании, связанные между собой договором, так и одна компания, у которой есть лицензии на брокерскую и депозитарную деятельность одновременно.

Налоговый агент — дальше для краткости я буду называть его брокером — рассчитывает ваши доходы, учитывает понесенные расходы, удерживает налог и подает сведения в налоговую.

В большинстве случаев этого достаточно и заполнять налоговую декларацию самостоятельно инвестору не нужно. Но бывают и исключения. О них эта статья.

Ситуация 1

Если вы получили дивиденды по иностранным бумагам

Дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний, например Apple или Facebook, — это доход от источников за рубежом. По таким доходам брокер в РФ не выступает налоговым агентом. Отчитываться по ним нужно самостоятельно в любом случае, это не зависит от того, куда пришел доход: на брокерский счет, на банковский счет или на индивидуальный инвестиционный счет.

Бывает, что налог по таким доходам удерживает эмитент бумаг или вышестоящий депозитарий за рубежом, который перечисляет дивиденды вашему депозитарию. Но то, что за границей удержали налог, не освобождает инвестора от обязанности декларировать доходы и платить налоги в РФ. Надо подавать налоговую декларацию в срок до 30 апреля.

Дивиденды в России облагаются по ставке 13%. Если иностранное государство удержало налог с ваших дивидендов, а у России с этим государством есть соглашение об избежании двойного налогообложения, то «иностранный» налог можно зачесть в счет уплаты российского НДФЛ и доплатить в России разницу.

Если вы торгуете американскими акциями и подписывали у своего брокера форму W-8BEN, с дивидендов по акциям американских компаний в США будет удерживаться 10%. Если у вас есть подтверждение уплаты налога в США, то можно зачесть эти 10% и доплатить в России только 3% — разницу между 13%, подлежащими уплате «у нас», и 10%, уже уплаченными «у них».

Если вы не подписывали форму W-8BEN, с дивидендов в США будет удерживаться налог 30%. Хотя 30%, удержанные «у них», больше, чем 13%, подлежащие уплате «у нас», доход в виде дивидендов все равно надо задекларировать. Если есть подтверждение уплаты налога в США, то доплачивать сверху ничего не придется, но вернуть разницу между 30% и 13% не получится.

Если вы торгуете иностранными акциями, выпущенными не в США, они облагаются налогом по законам той страны, в которой зарегистрированы. Форма W-8BEN для них не действует.

Пример. У Петра есть 200 акций компании Apple Inc. 17 мая 2018 года Apple Inc. выплатила дивиденды — 0,73 $ за акцию. Петру начислили 146 $ дивидендов. При выплате иностранный депозитарий удержал у него налог в размере 14,6 $. 131,40 $ зачислили на брокерский счет 28 мая 2018 года. Петр отчитался за этот доход. Вот какие он использовал документы:

  1. Подтверждение суммы и даты дохода — уведомление о выплате дивидендов. Если его нет, подойдет отчет брокера или выписка по банковскому счету, в котором видно зачисление дивидендов.
  2. Подтверждение уплаченного за рубежом налога — необходим документ, в котором указаны следующие сведения: вид дохода, сумма дохода, календарный год, в котором был получен доход, сумма налога и дата его уплаты. Эти требования прописаны в статье 232 налогового кодекса.

Если все эти сведения есть в отчете вашего брокера, можно просто использовать его, Минфин разрешает. По американским акциям обычно пользуются формой 1042-S — ее используют американские компании, чтобы сообщить в Службу внутренних доходов США (IRS) о выплаченном доходе и удержанном с него налоге.

Форму предоставляют все иностранные компании, в том числе брокеры, если они выплачивают доходы и выступают по ним налоговыми агентами. Но и эта форма не содержит всей информации, которая требуется по российскому налоговому кодексу.

Так выглядит незаполненная форма 1042-S. Ее можно скачать на сайте налоговой США
Так выглядит незаполненная форма 1042-S. Ее можно скачать на сайте налоговой США

Некоторые брокеры в принципе не смогут подтвердить, что налог уплачен именно за вас. Это зависит от того, как у брокера организован выход на международный рынок. Инвестору в этому случае надо попросить брокера предоставить любые другие документы, которые у него есть.

Моя подруга Евгения в ноябре 2018 года получила дивиденды по иностранным акциям — 0,49 $. Брокер выдал ей уведомление о выплате дохода и брокерский отчет. В обоих документах нет сведений, которые нужны для зачета налога в России, поэтому Евгения по закону заплатила налог со всей полученной в виде дивидендов суммы — с 0,49 $.

Фрагмент отчета брокера: информации о налогах нет
Фрагмент отчета брокера: информации о налогах нет
Пример уведомления о выплате дивидендов: информации о дате уплаты налога нет
Пример уведомления о выплате дивидендов: информации о дате уплаты налога нет

ИФНС может не зачесть налог, уплаченный за рубежом, если у вас не будет документа с полным набором перечисленных в налоговом кодексе сведений. Тогда НДФЛ придется заплатить со всей суммы полученных дивидендов. Окончательное решение о возможности зачесть налог примет налоговый инспектор, который будет проверять вашу декларацию.

Если документы на иностранном языке, ИФНС может запросить нотариально заверенный перевод, но на практике может подойти и самостоятельный перевод.

Как рассчитать налог. Считаем так:

  1. Пересчитайте сумму дохода в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления средств на брокерский или банковский счет.
  2. Посчитайте 13% от суммы дохода, округлите до целого рубля, менее 50 копеек отбросьте. Например, 1 рубль 49 копеек округляются до 1 рубля, а 1 рубль 50 копеек — до 2 рублей.
  3. Пересчитайте сумму удержанного налога в рубли по курсу ЦБ на дату уплаты налога за рубежом. Сумму округлите до целого рубля.
  4. Рассчитайте сумму, которую нужно доплатить в России.

В нашем примере доход Петра от дивидендов Apple — 146 $. По курсу на 28.05.2018 это 9003,22 ₽:

  • 61,6659 ₽ × 146 $ = 9003,22 ₽

Сумма налога по российскому законодательству:

  • 9003,22 ₽ × 13% = 1170 ₽

Сумма уплаченного за рубежом налога — 14,6 $ по курсу на 17.05.2018:

  • 62,3033 × 14,6 = 910 ₽

Сумма налога к доплате в РФ:

  • 1170 − 910 = 260 ₽

Как отразить это в декларации. Налоговую декларацию можно заполнять через интернет в личном кабинете налогоплательщика или офлайн в программе «Декларация».

Я покажу оба примера заполнения.

В программе «Декларация» вам нужен раздел «Доходы за пределами РФ». Чтобы он стал активен, на первой вкладке нужно отметить галочкой пункт «Имеются доходы в иностранной валюте».

Заполнять будем для Петра из нашего примера. Источник выплаты — эмитент. Страна источника выплаты — страна эмитента (США — 840). Страна зачисления выплаты — для российского брокера нужно указать код России: 643. Код дохода для дивидендов — 1010.

ЦБ устанавливает курс доллара США с точностью до четырех знаков после запятой. В программе «Декларация» нельзя указать больше двух знаков после запятой, поэтому я вношу курс за 100 $.

После этого из программы можно сформировать файл XML и отправить его в налоговую через личный кабинет налогоплательщика. Если личного кабинета нет, можно распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и отнести в свою налоговую инспекцию.

Доходы по иностранным дивидендам в программе «Декларация-2018»
Доходы по иностранным дивидендам в программе «Декларация-2018»
Так выглядит лист декларации в печатной форме
Так выглядит лист декларации в печатной форме

В интернете декларацию нужно заполнять в личном кабинете налогоплательщика. С 2019 года интерфейс личного кабинета изменился, поэтому я покажу, как заполнить декларацию на примере 2021 года. Курс доллара вырос, поэтому цифры на примерах будут отличаться.

Когда система предложит выбрать доходы, о которых вы хотите заявить в декларации, нужно выбрать вкладку «За пределами РФ».

Источник выплаты — эмитент. Страна источника выплаты — страна эмитента (США — 840). Страна зачисления выплаты — для российского брокера нужно указать код России: 643. Вид дохода — 1010 — дивиденды. По иностранным акциям вычет не применяется, так и выбирайте: «не предоставлять вычет».

После этого отправьте декларацию, нажав на кнопку «Подтвердить и отправить». Налог на основании декларации нужно будет заплатить не позднее 15 июля.

Доходы по иностранным дивидендам при заполнении декларации через личный кабинет
Доходы по иностранным дивидендам при заполнении декларации через личный кабинет
Сумма налога к уплате рассчитывается автоматически. Вот сумма налога к уплате для Петра из нашего примера
Сумма налога к уплате рассчитывается автоматически. Вот сумма налога к уплате для Петра из нашего примера
Ситуация 2

Если вы получили на банковский счет суммы от погашения облигаций

Чаще всего суммы от погашения облигаций зачисляются на брокерский счет, а не на банковский. В этом случае за вас все действия сделает брокер, о налогах можно больше не думать.

Но иногда по заявлению клиентов такие доходы выплачиваются на банковский счет, минуя брокерский. Некоторые брокеры при этом не считают себя налоговым агентами, так как выплаты через брокерские счета не проходят. Рекомендую обязательно уточнить, какого мнения придерживается ваш брокер. От этого зависит, нужно ли вам самостоятельно отчитываться по таким доходам. Если ваш брокер считает себя налоговым агентом в отношении таких выплат — вам можно ничего не делать. Если не считает — заполняем декларацию.

Пример. Допустим, 28 сентября 2017 года Петр приобрел 15 облигаций Министерства финансов — ОФЗ 25081 — за 14 929 ₽. 31 января 2018 года эти облигации были погашены, Петр получил 15 000 ₽ на свой банковский счет. Он уточнил у брокера, и оказалось, что ему надо заполнять декларацию.

Какие нужны документы:

  1. Подтверждение суммы дохода: уведомление о выплате дохода или выписка по банковскому счету.
  2. Подтверждение расходов: отчет брокера за период с момента приобретения облигаций по момент списания облигаций при погашении.

Если в отчете брокера не отражено основание списания облигаций (погашение), то дополнительно может потребоваться выписка по счету депо из депозитария. Также пригодится справка, в которой указаны суммы расходов на приобретение списанных со счета облигаций — если ваш брокер предоставляет такие справки. Это та же справка, о которой мы писали в предыдущем кейсе про выкуп бумаг.

Как рассчитать налог. Доход, полученный при погашении облигаций, можно уменьшить на расходы, затраченные на покупку этих облигаций. Нужно рассчитать расходы по отчету брокера или взять сумму из справки брокера. Налог — 13% от получившейся суммы.

В нашем примере доходы от погашения — 15 000 ₽. Расходы на приобретение облигаций — 14 929 ₽. Сумма налога:

  • (15 000 − 14 929) × 13% = 9 ₽

Как отразить в декларации. В программе «Декларация-2018» вам нужен раздел «Доходы, полученные в РФ». Источник выплаты — эмитент облигации.

Точно так же, как и в предыдущем примере, нужно определить, являются облигации обращающимися или не обращающимися на рынке на момент погашения. Если точно не знаете, спросите у своего брокера. Для обращающихся ценных бумаг используют код дохода 1530 и код вычета (расхода) 201. Для необращающихся бумаг используют код дохода 1531 и код вычета 202.

Заполним раздел данными из нашего примера.

Доходы от погашения облигаций в программе
Доходы от погашения облигаций в программе
«Декларация-2018»" />

После заполнения формируете файл XML и отправляете его через личный кабинет налогоплательщика. Если личного кабинета нет, распечатайте декларацию на бумаге, подпишите и отнесите в свою налоговую инспекцию.

Если заполнять декларацию в личном кабинете налогоплательщика, нужно выбрать вкладку «В пределах РФ».

В нашем примере источник выплаты — Минфин. Код дохода: 1530 — обращающиеся ценные бумаги. Код вычета: 201 — расходы по операциям с обращающимися бумагами.

Доход от погашения ОФЗ при заполнении декларации через личный кабинет
Доход от погашения ОФЗ при заполнении декларации через личный кабинет
Ситуация 3

Если вы получили купоны по еврооблигациям на банковский счет

У налогообложения еврооблигаций есть интересная особенность: если доход по купонам зачисляется на брокерский счет или на ИИС, налоговым агентом по такой выплате признается брокер. А вот если доход зачисляется на банковский счет, обязанность задекларировать доход и заплатить налог ложится на инвестора. Подробно об этом писал Минфин в специальном письме.

Пример. Допустим, 10 сентября 2018 года Петр получил на банковский счет купонный доход по 20 еврооблигациям «Газпрома» — Gaz Capital S.A. (XS0290580595) — на общую сумму 651 $. Ему нужно платить налог.

Из документов понадобится подтверждение суммы и даты дохода — например, уведомление о выплате дохода. Если его нет, подойдет просто выписка по банковскому счету.

Как рассчитать налог. Нужно уплатить 13% от суммы полученного купона в рублях по курсу на дату получения дохода.

В нашем примере курс доллара на 10.09.2018 — 69,0286 ₽ за 1 $. Сумма дохода Петра в рублях — 44 937,61 ₽. Сумма налога — 5842 ₽.

Как отразить в декларации. В программе «Декларация» нужен раздел «Доходы за пределами РФ». Чтобы он стал активен, на первой вкладке нужно отметить галочкой пункт «Имеются доходы в иностранной валюте».

Источник выплаты — эмитент облигации. Страна источника выплаты — страна эмитента (США — 840). Страна зачисления выплаты — для российского брокера нужно указать код России: 643. Код дохода 1530 или 1531 — в зависимости от того, обращающиеся у вас облигации или необращающиеся. Включать купон по облигациям в налоговую базу по операциям с ценными бумагами позволяет нам п. 7 ст. 214.1 НК РФ.

Купоны по еврооблигациям в программе
Купоны по еврооблигациям в программе
«Декларация-2018»" />

Дальше все аналогично примерам выше: загружаете и отправляете файл через кабинет налогоплательщика или относите декларацию на бумаге в ИФНС.

Если заполняете декларацию в личном кабинете налогоплательщика, нужно выбрать вкладку «За пределами РФ». После этого отправьте декларацию, нажав на кнопку «Подтвердить и отправить», а налог заплатите не позднее 15 июля.

Купоны по еврооблигациям при заполнении декларации через личный кабинет
Купоны по еврооблигациям при заполнении декларации через личный кабинет
Ситуация 4

Если вы продали валюту или драгоценные металлы

Иностранная валюта и драгметаллы — это имущество. Доход, полученный от продажи валюты на бирже, по закону нужно самостоятельно задекларировать. К доходам от продажи валюты можно применить имущественный налоговый вычет — не более 250 000 ₽ за год. Либо доходы от продажи имущества можно уменьшить на расходы — сумму, за которую вы его изначально купили.

При этом в кодексе нет прямых указаний, как именно определять соответствие между доходами и расходами, а Минфин в письмах предлагает решить это налогоплательщику самостоятельно.

У нас была отдельная статья о том, как платить налог с дохода от продажи валюты. Но в случае с торговлей на бирже может не быть чистой покупки и последующей продажи валюты. Обычно сначала вы покупаете доллары, на них — акции, акции потом продаете, получаете доллары и конвертируете их в рубли. В этом случае возникают две отдельные налоговые базы: доходы от торговли ценными бумагами и доходы от продажи валюты.

Если вы торгуете через российского брокера, он выступает налоговым агентом по доходам от купли-продажи ценных бумаг, а вам остается задекларировать только продажу валюты. Если торгуете через иностранного брокера, надо декларировать оба типа доходов самостоятельно.

Пример. Петр торгует ценными бумагами через российского брокера. 2 октября 2018 года Петр приобрел 3000 $ на бирже по курсу 65,3253 ₽ за доллар. На эти деньги он 23 ноября купил 100 акций Bank of America по 27,03 $ за акцию, а 28 ноября продал их по 28,34 $ за акцию. 20 декабря 2018 года Петр продал 2000 $ по курсу 68,3097 ₽ за доллар. Его доход по операциям с ценными бумагами — 11 919,61 ₽, с него удержит налог брокер и отчитается об этом. Доход Петра от операций с валютой — 5968,8 ₽, его нужно задекларировать самостоятельно.

Чтобы отчитаться перед налоговой, нужен отчет брокера за период, включающий покупку и продажу иностранной валюты.

Как рассчитать налог. Сумма полученного дохода — это сумма, вырученная от продажи иностранной валюты. В нашем случае это 136 619,4 ₽. К доходам от продажи валюты можно применить имущественный налоговый вычет, не более 250 000 ₽ за год. Это удобно, когда объемы продажи валюты невелики. Сумму налога считаем так:

  • Сумма налога = (Сумма дохода − Сумма вычета) × 13%

В нашем случае сумма дохода меньше 250 000 ₽, поэтому налога у Петра не возникает.

Вместо использования имущественного вычета доходы от продажи валюты можно уменьшить на расходы на ее приобретение. Это выгоднее, если вы продали большой объем валюты.

Сумма расходов — это сумма в рублях, затраченная на покупку валюты. В нашем случае:

  • 2000 × 65,3253 = 130 650,6 ₽

Сумма налога = (сумма дохода − сумма расходов) × 13%. Сумму налога считаем так:

  • (136 619,4 − 130 650,6) × 13% = 776 ₽

В нашем примере Петру выгоднее использовать имущественный вычет.

Как отразить в декларации. Если заполняете декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация», нужен раздел «Доходы, полученные в РФ». Источник выплаты — брокер, через которого вы торговали валютой.

Есть несколько вариантов, как задекларировать такие операции.

Вариант первый: отражать операции с валютой по коду дохода 2900. Для этого кода не предусмотрена возможность применения вычета, поэтому отражаем в сумме дохода финансовый результат — прибыль. Такой вариант не подойдет, если вы используете имущественный вычет или если валюта продана с убытком.

Второй вариант: отразить операции с валютой по коду дохода 1520, применить к нему имущественный вычет до 250 000 ₽ — код вычета 906 — либо уменьшить сумму дохода на сумму расхода — код вычета 903.

Доходы от продажи иностранной валюты в программе
Доходы от продажи иностранной валюты в программе
«Декларация-2018», если декларируем финансовый результат" />
То же — в личном кабинете налогоплательщика
То же — в личном кабинете налогоплательщика
Доходы от продажи иностранной валюты в программе
Доходы от продажи иностранной валюты в программе
«Декларация-2018» при использовании имущественного вычета" />
Доходы от продажи иностранной валюты при заполнении 3⁠-⁠НДФЛ через личный кабинет, если используем имущественный вычет
Доходы от продажи иностранной валюты при заполнении 3⁠-⁠НДФЛ через личный кабинет, если используем имущественный вычет

Если не пользуетесь имущественным вычетом, а уменьшаете доходы на произведенные расходы, вместо кода вычета 906 выбирайте код вычета 903, а в графе «Сумма вычета» указывайте сумму этих расходов. Продажу драгоценных металлов на бирже можно декларировать аналогично, как и иностранную валюту.

Далее все как обычно: отправляйте декларацию до 30 апреля и платите налог не позднее 15 июля.

Ситуация 5

Если вы торговали ценными бумагами через иностранного брокера

Вы можете торговать иностранными ценными бумагами через российских брокеров — они выступают налоговым агентом по торговым операциям с иностранными бумагами. Если вы торгуете через иностранного брокера, все расчеты придется взять на себя. При активной ежедневной торговле это требует значительных усилий от инвестора.

Какие нужны документы. Отчет брокера и перевод отчета на русский язык. Дополнительно в произвольной форме нужно предоставить расчеты и пояснения по рассчитанным суммам.

Как рассчитать налог. Каждую сделку продажи нужно пересчитать из валюты в рубли по курсу ЦБ на дату получения дохода. Дата получения дохода, то есть дата расчетов по сделке продажи, указана в отчете иностранного брокера.

Каждую сделку покупки ценных бумаг нужно пересчитать в рубли по курсу ЦБ на дату совершения расхода, то есть на дату расчетов по сделке покупки. Расходы на приобретение бумаг, которые еще не проданы на конец года, в расчете не участвуют.

Комиссии надо переводить в рубли по курсу на дату списания комиссии по отчету брокера. Налоговым кодексом предусмотрен пересчет в рубли отдельно доходов и расходов, а не общего финансового результата.

После этого определите финансовый результат в рублях по каждой сделке продажи ценных бумаг. Расходы учитываются по методу ФИФО, first in first out: первыми продаются те бумаги, которые были первыми куплены. Суммируйте финансовые результаты по сделкам, рассчитайте налог 13%.

Если вы торгуете не только акциями, но и фьючерсами, нужно отдельно считать налог по ценным бумагам и по производным финансовым инструментам.

Как отразить в декларации. В программе «Декларация-2018» нужен раздел «Доходы за пределами РФ». Чтобы он стал активен, на первой вкладке отметьте галочкой пункт «Имеются доходы в иностранной валюте», а в личном кабинете налогоплательщика поставьте галочку напротив пункта «Доходы от источников за пределами Российской Федерации».

В декларации необходимо отразить отдельными строками доходы на каждую дату их получения, то есть на каждую дату, в которую происходили продажи бумаг. К каждой из этих дат нужно заполнить курс валют по данным Центрального банка.

Расходы не обязательно отражать отдельными датами. Все расходы надо разделить на группы в зависимости от того, к какому из типов инструментов они относятся: например, акции или фьючерсы. Пересчитанные в рубли расходы можно суммировать отдельно по каждому типу инструментов и отразить их общей суммой к любой дате получения дохода по этой группе инструментов.

Сумму налога к уплате программа рассчитает самостоятельно.

И напоследок

Если вы активно инвестируете и вам подходят сразу несколько случаев из моей статьи, не надо подавать отдельные декларации на каждую ситуацию: все доходы и все вычеты нужно включить в одну декларацию.

А вы уже успели отчитаться о своих доходах за прошлый год?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Короче все сложно, ранее вроде говорили, что в Тинькофф инвестициях все удерживается автоматически, а тут куча непонятной инфы

47

Alexander, если бы я знал, что такой головняк будет, то и не связывался бы с иностранными облигами. Мне в начале спецы из Тинька обещали, что всё будет ровно и что-нибудь придумаем, а теперь даже отчёт не могут прислать, т.к. у меня очень много эмитентов, но по 1-2 акции... Взял на пробу, так сказать. Так вот прикиньте, не опытному человеку легко будет заполнить всё это? Да это просто НЕ РЕАЛЬНО! Я, кстати, даже предлагал уже давно на платной основе эту услугу ввести и вроде как - да, придумаем, но опять тишина.

45

Александр, добро пожаловать в капитализм. Здесь такой рутины вагон.

10

Евгений, вообще-то, я это называю не "рутиной", а постоянной лёгкой тренировкой. Головного мозга. Но, видимо, здесь много "инвесторов" и "спекулянтов", которые используют только спинной мозг. Когда давят им диван.

0

Александр, я сегодня заполнил. У меня были выплаты по 25 эмитентам. Доход за год около 30 баксов дивидендами. Я бы не сказал, что прям так трудно заполнять все это. 40 минут- час в год можно уделить своего портфелю, простите. Я заполнял впервые и там все легко. Тут написано для понимания, куча лишних цифр на деле. И выглядит страшно.))

5

Алекс, это пока баксы на рубли не меняешь все просто

0

09.12.21, 14:10

Отредактировано

Максим, а что баксы на рубли? Брокер сам удерживает все налоги и комиссии по валютным операциям. Подавать ничего не нужно же. Ошибаюсь?)

0

Алекс, есть маленько. Брокер удерживает налоги с операций с ценными бумагами, а с операций с валютой (то бишь обмен баксов на рубли) платит и декларирует инвестор самостоятельно.

2

09.12.21, 18:37

Отредактировано

Максим, хм. Уточню этот вопрос. Но вообще спустя несколько лет мне никто ничего не предъявил... :-D Так или иначе, спасибо. Изучу.

0

09.12.21, 20:04

Отредактировано

Алекс, это пока не предъявлял, а как только станешь крупной шишкой, проверят и подвесят. Это делается для того, что б на каждого был компромат, потому что все и забивают

0

Максим, ну аргумент. Изучим, узнаем. Спасибо._))

0

Александр, целиком и полностью с вами согласен! 90% всех новичков можно считать неплательщиками налогов! Я вот 1,46$ получил дивидендами от одной американской компании! И за эти копейки заморачиваться! Да это полная кабзда👍

3

Vitalik, хорошо что вы не гражданин и не резидент США. Тогда ваша жизнь стала бы намного "веселее"! )))

0

Александр, есть люди на платной основе все это делают под ключ твое дело только предоставить все документы этому челу от брокера . Ищи в инете услуги . Откликнутся опиши тему ...

1

Alexander, удерживается действительно всё автоматически. Но только то, что должно быть удержано по закону. Наталья в статье написала те случаи, когда брокер не является налоговым агентом по закону. И налоговая (да и клиент) будет удивлена, если брокер сам по своей прихоти каких-то налогов дошлёт за клиента, не ссылаясь ни на какие статьи НК РФ.

Например, по сделкам с покупкой и продажей валюты как с имуществом можно получить вычет 200 000. Брокер не имеет права сразу списать этот налог за клиента. Может клиент подаст потом на вычет? А предположить, что «давайте считать, что до 200 000 он оформит вычет сам, а сверх будем списывать» тоже некорректно — брокер не знает сколько вы наличных долларов в обменнике купили и потом продали, или у другого брокера, чтобы общий финрез зачесть. Увы, есть нюансы законов и им приходится следовать.

В чём действительно проще в Тинькофф Инвестициях с налогами, так, например, что их считают онлайн при выводе даже после сделки. На бирже ведь есть режим торгов Т+

Так по акциям расчёты и поставка бумаг и денег проходят через 2 дня после самой сделки. И до этого момента вы не вывести деньги не можете, ни налог точный узнать (актуально при сделках с иностраннымии бумагами, т. к. налог на прибыль считается по курсу ЦБ РФ, а на дату поставки он неизвестен). В Тинькофф налог прогнозируют, удерживают сразу при выводе, а потом уже точно досчитывают. Но деньги клиенту отдают сразу, 2 рабочих дня ждать не требуется как у прочих брокеров. Тинькофф делает сервис удобнее для клиентов и даёт им деньги вперёд, ещё когда они не дошли от биржи, бесплатно кредитуя клиентов. Это услуга «Вывод 24/7».

А так по деталям списания именно в сервисе есть отличный хелп https://help.tinkoff.ru/trading-account/

16

Alexander, "будут удивлены"? ) да это уголовное преступление! неправомерное распоряжение имуществом или денежными средствами. ))

0

Alexander, Вы почитайте эту статью ! Ну все очень просто. Заполняешь форму на сайте или ставишь программку Декларация (ссылка в этой статье или на сайте налоговой) И ВСЕ! Выводишь результат, отвозишь в налоговую и платишь сколько набежало! This All. У меня, за счет 4 знаков после запятой в программе, получилось меньше на 1 руб , чем в форме - там 2 знака у доллара! Успехов в инвестициях!

2

Alex, все просто, когда у тебя одна сделка в месяц. А когда несколько в день и по каджой продаже ты должен отдельной стройкой сообщить все, включая курс ЦБ на дату сделки:

В декларации необходимо отразить отдельными строками доходы на каждую дату их получения, то есть на каждую дату, в которую происходили продажи бумаг. К каждой из этих дат нужно заполнить курс валют по данным Центрального банка.

Это трындец.

5

Антон, Вы не просили у Тинькова бумагу о дивидендах, иначе вы бы не говорили о каждой сделке! В бумаге от Тинькова указан ОБЩИЙ итог по каждой фирме , что заплатила дивиденды за год. Их у меня 12. И заполнение в программке данных у меня заняло 5 минут! В ручную без программы я считал в Excel , где то час. Но с программой нужно просто правильно забить данные , даже если их 100 , это где то 1,5 часа. Вы зря нагнетаете. В прочем . я думаю , что можно просить массово помочь банк Тинькова в этом вопросе!

6

Антон, наша налоговая все сделала что б не пакупали иностранные бумаги а пакупали бумаги рф

0

Alex, здравствуйте! можете научить как платить и заполнять декларацию! за вознаграждение?

0

Alexander, Большую часть налога по операциям продажи всех видов ценных бумаг по брокерским счетам. При выплате дивидендов по российским акциям. При выплате процентного купонного дохода по российским облигациям и еврооблигациям. Тинькофф Брокер выступает налоговым агентом, вам ничего не нужно оплачивать самостоятельно. А вот при выплате дивидендов по иностранным акциям или при получении прибыли с операций покупки и продажи валюты. Вы самостоятельно декларируете налог.

0
0

Охренеть! Я получил 7 баксов диведентами за 2018 год и теперь должен голову сломать на декларациях. Знал бы...

25

Виталий, это и бесит. При чём дивы по 0,0000$

2
0

А где информация о том, что будет если ничего не делать?

19

Александр, в КоАПе, если злостно и на большие суммы "ничего не делать", то уже следует переходить на чтение УК РФ

12

Александр, штраф за нарушение срока предоставления декларации - минимум 1000 рублей, максимум - 30% от суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации. Штраф за неуплату налога - 20% от суммы налога (либо 40%, если умышленно). Плюс пени.

5

Наталья, получается, что можно заплатить государству 1000 рублей и они сами посчитают сумму налога и пени?

10

Наталья, а рассчитывать налог они при этом сами будут?

4

Антон, я предполагаю, что да.

0

Наталья, может лучше Автоматизированно Т-инвестициям эту проблему решить!?! Передайте наверх👆👆👆 эти просьбы! Сделайте проще! Ведь вы растёте по количеству инвесторов очень быстро! А они далеко далеко не все квалифицированные!! Вы же всё для людей делаете! В моём понимании , что уплата налогов происходит программно- автоматически! А тут держи фашист гранату( Тинькофф всё платит) -Раз и не плательщик!

14
0

Т.е. по каждой акции за которую выплатили какие-нибудь копеечные дивиденты - отдельно в декларации указывать надо? т.е. портфель на пару десятков акций - уже полдня геммора с заполнения декларации получается?
А Т-Инвестиции не планирует случаем сервис по генерации этой НДФЛ для этих случаев? все данные по доходам-расходам у них есть, или какие еще брокер площадки предоставляют такое?

13

Миша, умышленная неуплата - это 40%. Плюс пени. Абсурдно конечно, но действительно так может быть проще)

10

Наталья, мда... если много акций а прибыль копеечная - проще будет с штраф заплатить чем какие-нибудь 30$ суммарного дохода разбивать по 50 пунктам. Конечно штраф не освобождает от нужды платить сам налог но может в налоговой они сами его в этом случае рассчитают, т.е. в итоге штраф 20% +сам налог 30$ = всего 36 т.е. за 6$ налоговая сама посчитает ) это дешевле чем полдня тратить вбивать все ) вариант?

10

Миша, блин да какие пол дня. Вы в начале попробуйте, вам ещё понравится этот процесс.)) я сегодня впервые в жизни попробовал. Подал ндфл на 25 выплат примерно. Справился за 30-40 минут. Ну это смешно же.

5
0

19.01.21, 13:25

Отредактировано

Почитал комментарии и ужаснулся. Люди не пробовали это сделать, но уже уверены, что это адский геморрой. 😀
Так вот я вам скажу наперёд, что по сравнению с тем же зарубежным interactive brokers тут ещё цветочки. Это что-то вроде подготовки.))
Сегодня впервые подавал ндфл по выплатам 25~30 эмитентам. Заняло это у меня 30-40 минут. Все это только описывается ( в том числе и в этой статье ) страшно. На деле тут все пишется для понимания куда что платится и так далее.
Не переживайте. Там всё очень просто. Весь процесс описывается в два шага. 😀
1.Заходите в лк Тинькова и скачиваете отчёт о доходах по иностранным бумагам.
2.Заходите в личный налоговый кабинет и фактически переписываете данные из скачанного с Тиньков.ру отчета.
3.Откройте обручающий ролик в ютубе, если боитесь сами, станет проще.

11
0

🔥
Физлиц освободят от необходимости декларировать дополнительные доходы от операций с ценными бумагами и от самостоятельной уплаты НДФЛ

https://www.rbc.ru/economics/19/03/2019/5c90cf519a79472bb39e4e95

8

Ko, интересный проект, но глобально избавиться от необходимости декларировать часть доходов от ценных бумаг он не поможет. Из текущей версии проекта получается, что можно будет не декларировать доходы, полученные от купли-продажи или мены ценных бумаг, если одной из сторон выступает юрик или ИП - эти юр.лицо и ИП будут выступать налоговым агентом по отношению к физ.лицу. Из моей статьи под это подойдёт только выкуп ценных бумаг. Когда примут, посмотрим ещё итоговый текст.

4

Тигран, на ИИС можно что угодно покупать. Это заводить на ИИС можно только рубли. То есть заводите рубли, а потом покупаете на них хоть валюту, хоть еврооблигации...

7

Наташа, знаю один путь, как вычислить: вы подаете декларацию 3-НДФЛ и указываете в ней доходы от операций с ценными бумагами или вычет по ИИС, налоговая в рамках камеральной проверки делает запрос вашему брокеру (это достаточно частая практика), стандартно они среди документов запрашивают в том числе отчет брокера за год. В отчете брокера инспектор видит, например, выплату дивидендов по иностранным бумагам, списание бумаг по выкупу, продажу валюты... Вопрос только в количестве таких трудолюбивых и дотошных инспекторов ;)

7
0

Наталья, спасибо за полезнейшую информацию!! 👍💐

6
0

Но двойная налоговая база при торговли иностранными акциями (сначала заплати налог по валютной переоценке по акциям, а потом и по вырученной от продажи акций проданной валюте) удручает. Это несправедливо. 😕

6
0

Добрый день, уточните, какую дата уплаты налога ставить а декларации 3НДФЛ , в отчете от Тинькофф есть только дата получения дохода. Я правильно понимаю, что дата уплаты налога = дата получения дохода. правильно?

6

Leonid, ага, у человека доход 1,46$, а за заполнение декларации на этом сервисе 5000 рублей берут))

6

Наташа, я не отчитываюсь по дивам с 2016 года, пока вопросов не было....а там хз)))

5

Виктор, нет, не возникает. Нет факта продажи - нет налогов.

4

Законопослушный, к сожалению нет. Более того, отчет Тинькова Вам тоже нужно приложить к заполненной декларации. Но поверьте. Это не так страшно, как расписывают тут..)) Вбиваете в ютубе " как заплатить НДФЛ по иностранным акциям" ну и находите приличный канал. Советую InvestFuture, там всё точно есть и Кирочка не обманет)))

4

28.04.21, 20:26

Отредактировано

Александр, TCS RDS тоже декларировал. Проблем не нашел)) Единственная проблема.. Каждый год вспоминать, как всё это делать! :-D

3

Комментарий удален пользователем

Aleksander, Ерунда! Не надо вводить в заблуждение инвесторов и вообще публику! Все легко и просто! Звоните в поддержку и вежливо! просите прислать в Excel файл о дивидендах, полученных за определенный период! Далле действуете как написано в этой статье! Я думаю, если попросить уважаемого ТИНЬКОВА помочь за деньги нам в подсчете этих налогов за отдельную плату, он скорее всего пойдет нам на встречу! Но просьбы, конечно должны быть массовыми!

4

Сообщество