17 июня вступили в силу поправки в налоговый кодекс: теперь с помощью налогового вычета можно вернуть больше денег, если покупаете лекарства для себя, супруга или ребенка. Поправки ввели задним числом — возвращать налог с учетом изменений можно прямо сейчас, не дожидаясь следующего года и декларации. Вот как все работает.
Новое в условиях вычета на лечение
С 2019 года доходы можно уменьшать на стоимость любых лекарств. Раньше разрешали включать в сумму вычета только препараты из перечня правительства, а теперь сверяться с ним не нужно. Вот подробности:
- Перечень лекарств для вычета больше не нужен. В расходы можно включать препараты с любыми действующими веществами.
- Обязательно, чтобы их назначил врач — на специальном бланке со штампом для налоговой. Устные рекомендации, листочки из блокнотов и фирменные бланки клиник не подойдут.
- Кроме рецепта нужны чеки из аптеки, они подтвердят фактические расходы.
- Перечни медицинских услуг и дорогостоящего лечения не отменяли. С ними нужно сверяться и дальше. Если услуги нет в этих списках, для вычета она не подойдет.
- Стоимость лекарств не из перечня будет уменьшать все доходы с начала 2019 года, а не только те, что получены после 17 июня.
- Лимит вычета, условия по оформлению документов на родственников и способы возврата налога остались прежними.
- Заявить вычет по расходам на лечение в 2019 году по-прежнему можно через работодателя хоть сейчас. Или по декларации в течение трех следующих лет — ее нужно подать до 31 декабря 2022 года.
Поделитесь с близкими, чтобы они тоже сэкономили на налогах и вовремя взяли рецепт:
О каком вычете идет речь?
Речь о социальном вычете, с помощью которого доходы можно уменьшить на расходы на лечение и лекарства. У этого вычета есть свой лимит — 120 тысяч рублей в год. В пределах этой суммы можно уменьшить зарплату, доходы от подработок или от сдачи квартиры — и снизить начисленный НДФЛ. Тогда появится переплата или нужно будет заплатить меньше налога. Если он уже уплачен, налоговая вернет его на счет. А если есть трудовой договор, можно перестать платить налог: его не будут удерживать и отдадут вместе с зарплатой.
В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.
Например, зарплата Светланы составляет 30 000 Р в месяц. Из этой суммы у нее удерживают 3900 Р налога, а на руки выдают 26 100 Р. С января Светлана потратила на лечение зубов 20 000 Р, еще 10 000 Р ушло на обследование супруга в платной клинике. Светлана может прямо сейчас взять уведомление о праве на социальный вычет — общая сумма составит 30 000 Р. Этот документ она отнесет в свою бухгалтерию, и при расчете налога в следующем месяце произойдет налоговая магия: Светлана получит на карту не 26 100 Р, как обычно, а 30 000 Р.
Какие расходы подходят для вычета на лечение?
К вычету можно предъявить такие суммы расходов:
- Оплата медицинских услуг — приемы врачей, анализы, обследования, процедуры. Но только если их проводила медицинская организация с лицензией.
- Стоимость лекарств, назначенных врачом. Не любых, что понадобились, а именно назначенных.
- Дорогостоящее лечение. Для него нет лимита — можно принять к вычету полную стоимость дорогой операции для себя, супруга или мамы.
Чтобы вернуть или уменьшить НДФЛ, все эти расходы нужно подтвердить документами.
Что изменилось с расходами на лекарства?
Как было раньше. К вычету разрешали принимать стоимость не всех лекарств, а только тех, что есть в перечне правительства. Это утвержденный список, в котором нужно было найти действующее вещество. Если оно там упоминалось, расходы на препарат уменьшали доходы. А если даже лекарство было дорогим, его выписал врач и приходилось покупать постоянно, но в списке не было действующего вещества, то вычет не давали и налог не возвращали.
Например, в списке есть клотримазол и флуконазол — это действующие вещества известных противогрибковых препаратов. Расходы на них можно было принять к вычету. Но есть другой препарат, который часто назначают. Его действующее вещество — натамицин, которого нет в перечне для вычета. Лекарство стоит дорого, врач назначает именно его, но при покупке клотримазола НДФЛ возвращали, а при покупке натамицина — нет.
А еще — йод в перечне есть, а вот зеленка туда не вошла.
С 2019 года. Перечень лекарств больше не понадобится. В сумму вычета можно включить расходы на все лекарства по назначению врача, даже если их нет в списке правительства. Теперь и зеленка, и натамицин, и вообще любые препараты помогут уменьшить налог.
Другие условия вычета не изменились — нужно назначение врача
Поправки коснулись только расходов на лекарства, а именно — их наличия в перечне. Но чтобы включить эти расходы в сумму вычета, нужно соблюсти и другие условия:
- Препараты назначил врач. Он должен не просто написать название на бумажке, а оформить назначение с учетом порядка, который утвердил Минздрав. Для этого есть специальные бланки. Рецепт выдают в двух экземплярах: один нужно отдать в аптеку, а на другом ставят штамп для налоговой. Его и прикладывают при подтверждении права на вычет.
- Расходы подтверждены документами. Подойдут чеки из аптеки. Там будет указано название препарата и сумма — налоговую это устроит.
Если купить антибиотик без назначения, вычет не дадут. Даже если семейный врач всегда назначает этот препарат, он точно помогает, а в больницу идти некогда — ничего не выйдет. Без рецепта со штампом подтвердить право на вычет невозможно. Этого условия поправки не коснулись: упрощать порядок выписки Минфин и ФНС не могут, а Минздрав не планирует.
Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения не отменили
В состав социального вычета на лечение можно включить расходы на услуги и дорогие операции. Но не на любые, а только на те, что указаны в отдельных списках:
Эти перечни не отменили — сверяться не нужно только по лекарствам. Если медицинской услуги нет в соответствующем списке, расходы на нее не помогут вернуть НДФЛ. Например, услуги по пребыванию в платной палате не входят в список медицинских услуг — к вычету их предъявить не получится ни до этих поправок, ни после.
Так же с дорогостоящим лечением, расходы на которое включают в сумму вычета без учета лимита: перечень остался в силе. Можно вернуть НДФЛ даже с 300 тысяч рублей. Но только если в справке будет стоять код «2», то есть вид лечения есть в специальном списке.
Поправки по поводу лекарств заработают с начала 2019 года
Закон вступил в силу 17 июня. Но изменения по расходам на лекарства коснутся всех доходов, полученных с начала 2019 года.
Это значит, что стоимость препаратов, которые купили после 17 июня, уменьшит даже те доходы, что налогоплательщик получил в январе или феврале.
Осталось вспомнить, когда последний раз выписывали рецепт хоть на какое то лекарство... обычно в ход идут именно всякие бумажки из блокнотов, и т.п.
Константин, ответ один: нет бланков!
Владимир, не надо вспоминать, просто спрашивайте рецепт у врача
Ирина Нечитайло (Селютина), а на это есть ваша страховая компания, обратитесь - и бланки быстро найдутся
Константин, а можно ли придти после и попросить выписать рецепт как положено?
Константин, но это и есть работа страховой компании, которую она должна выполнять без нашего обращения...
Очередная сказка про неведомую страну, где выписывают рецепты на бланках нужной формы
Вычет получить невозможно, потому что поликлиника ссылается на отсутствие бланков и печати для налоговой. Врач посылает в регистратуру, оттуда - к заведующей и всё. Сдавал рецепты без печати "Для налоговой" - налоговая возвращает, как неправильно оформленные. Вот такая реальность!
Elena, Это было в прошлом году! Жена постоянно на таблетках после шунтирования. За протезирование и лечение зубов нет проблем получить вычет, даже разбивая более 120 тысяч на части и получая частями через сына и дочь. А вот с таблетками ничего невозможно сдвинуть.
Михаил, а как вы технически " разбивали более 120 тысяч на части и получая частями через сына и дочь"?
У вас была была одна справка на сумму более 120 тыс? Как вы ее делили? Писали заявление о распределении или по другому?
Михаил, это недавно было?
Михаил, раньше так и было, это правда. Может, сейчас улучшится, написали же с 19 года
Михаил, Да уж! Или врачам дали указание не выписывать рецепты, или они для своих близких и знакомых выписывают. При том, что я стою на учете у кардиолога, мне отказывают в бесплатном УЗИ.
Людмила, что врачи то от этого теряют?
Неработающие пенсионеры оказались в самом худшем положении - им ничего не положено!
Людмила, социальный налоговый вычет предназначен для тех, кто платит НДФЛ. Нет НДФЛ - не из чего и вычитать.
Ирина Нечитайло (Селютина), Мне положена группа, но идти и сражаться с врачами за группу - себе дороже! Сколько липовых инвалидов ходит по стране, и сколько инвалидов настоящих . которые не могут получить инвалидность!
Людмила, возврат по НДФЛ могут оформить Ваши дети, если они работают официально.
Константин, только те, у кого оформлена группа.
Константин, где Вы такие сказки прочитали?
Любовь, если дети ИП, то тоже не подходит же.
Константин, бесплатные, надбавка?? Не думаю что там полностью конпенсируется.
Чиновники как всегда в своём репертуаре. Вроде хороший закон придумали, но до ума его довести опять не смогли. Всё упирается в возможность реализации этого вычета на практике. Со стороны пациента вроде бы всё просто: всего лишь выпросить рецепт правильной формы с правильной печатью. А вот со стороны врача возникают очередные трудности. Выписка одного рецепта займет не менее минуты (а в каждом рецепте только два препарата можно указать). На пациента выделяется 12 минут за прием (а наше министерство считает, что этого достаточно) из которых 1-2 минуты врач смотрит пациента, а остальное время копается в бумажках и делает записи. Если многие пациенты начнут просить подобные бланки, то прием растянется на неопределенное время и никому от этого лучше не станет. Если к данному вычету подойти с умом, то надо или уходить от дополнительной головной боли в виде рецептурных бланков для налоговой или упрощать способ их получения (интегрировать компьютерные бланки рецептов или сделать отдельный кабинет для подобных рецептов и т.п.). А то, что сделано сейчас - это очередное проявление безграмотности чиновников, которые это придумали.
Почему налоговые вычеты на лекарства только для себя, супруга или ребенка? Предлагаю добавить налоговые вычеты на лекарства и для родителей-пенсионеров. В налоговых вычетах за МЕДИЦИНСКИЕ УСЛУГИ - пенсионеры-родители присутствуют.
Валентина Хлебникова-Лёгкая, об этом написано в разделе «»О каком вычете речь».
Цитата:
В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.
И нет такого условия, чтобы родитель был именно пенсионером. Он может работать или быть ИП.
Регулярно много лет пользуемся возможностью получить вычеты на лечение. Львиная доля медицинских расходов - стоматология.
А вот с лекарствами всё по-другому: упомянутый Перечень был очень куцым, лекарственные препараты в него включены самые дешёвые, причём некоторая их часть в практической медицине давненько не используется. Если всё пойдёт, как задумывалось, и специальные рецепты можно будет получать легко и быстро - то это, конечно, некоторое подспорье семейному бюджету. Но желающие использовать эту возможность столкнутся с потерями времени, и кто-то наверняка махнёт рукой, пойдёт и купит лекарство без рецепта.
Я за квартиру не могу вернуть 60тыс .руб,о каких лекарствах идет речь ,и что за пассажир толкает через думу эту халяву ,просто надо снизить цену и пошевелить мозгами как пенсионер может получить вашу халяву .
Все рецепты доктора пишут на простом листочке и об этом мне ничего не известно . Сомневаюсь, что куму-то вернули, а как с пенсионерами?
Константин, Законы мы знаем, Я честно живу, многое сделала в этой жизни. А вот в чем мой стыд,понять не могу и лица своего не прячу , как вы,
Lyubov, а незнание законов не освобождает, как говорится... И не стыдно так признаваться на весь свет?
Lyubov, пишите адрес, я вам фото лично вышлю )))
Вот только у нас в поликлинике нет штампа «Для налоговых органов...» А налоговая без него не принимает) Все для вас, дорогие граждане!
Мой муж перенёс три инфаркта.И никогда не выписывали рецепты.При пенсии 9000 на лекарства уходит 8000. Так и живём.
Людмила, а может вы и не просили выписать
Константин, а разве надо ПРОСИТЬ? Когда-то любой препарат выписывали на специальном бланке! А сейчас все так организовано, чтобы человек не мог получить никаких вычетов! Как-будто ведется учет врачей, выписывающих рецепты и они наказываются!
Людмила, всегда просите врача ввписать, и будет вам счастье
Иван, я попросила выписать рецепт, вместо каракуль на клочке. Мне сказали, что они выписывают только антибиотик на рецепте.
Где взять уведомление на социальный вычет для бухгалтерии?
Пускай они себе поглубже в заднее место засунут свой вычет. Кинули кость людям.
Мне врач выписал обычный рецепт на бланке с треугольной печатью (Форма №107-1/у). Я правильно понимаю, что для получения вычета такой не подойдёт? Как быть если у врача не будет этих новых специальных бланков?
Andrey, бланк правильный. На него нужно поставить спец штамп (для налоговой РФ. ИНН налогоплательщика). В поликлиниках он есть
Не даст врач никаких рецептов. МПН надо писать, а не самое эффективное название. Ну и маразм. Назначит консилиум или ВК препарат конкретны пожизненно. Зачем бегать ежемесячно к врачу за рецептом?
Как быть неработающей в семье жене, которая проходит дорогостоящее лечение и покупает себе лекарства?
Я вот не понял. Из статьи сказано, что можно получать зарплату без вычетов из налогов.
А вот пенсионеру как быть? У бабушки вся пенсия уходит на лекарства, её поможет этот закон как-то?
сыр в мышеловке, попробуйте достать рецепт со штампом для налоговой, всё отписки для галочки, что то там придумывают для нас не доступное
Статью нужно обновить: с 10 февраля 2020 года подтверждать врачебные рецепты штампом для налоговой при вычете на лечение не нужно.
Источник: https://www.nalog.ru/rn50/news/activities_fts/9647462/
Alexander, про это у нас есть отдельный разбор со всеми нюансами: https://journal.tinkoff.ru/news/recept-bez-shtampa/.