17 июня 2019 года вступили в силу поправки в налоговый кодекс: теперь с помощью налогового вычета можно вернуть больше денег, если покупаете лекарства для себя, супруга или ребенка. Вот как все работает.
Новое в условиях вычета на лечение
С 2019 года доходы можно уменьшать на стоимость любых лекарств. Раньше разрешали включать в сумму вычета только препараты из перечня правительства, а теперь сверяться с ним не нужно. Вот подробности:
- Перечень лекарств для вычета больше не нужен. В расходы можно включать препараты с любыми действующими веществами.
- Обязательно, чтобы их назначил врач — на специальном бланке. Устные рекомендации, листочки из блокнотов и фирменные бланки клиник не подойдут.
- Кроме рецепта нужны чеки из аптеки, они подтвердят фактические расходы.
- Перечни медицинских услуг и дорогостоящего лечения не отменяли. С ними нужно сверяться и дальше. Если услуги нет в этих списках, для вычета она не подойдет.
Поделитесь с близкими, чтобы они тоже сэкономили на налогах и вовремя взяли рецепт:
О каком вычете идет речь?
Речь о социальном вычете, с помощью которого доходы можно уменьшить на расходы на лечение и лекарства. У этого вычета есть свой лимит — 120 тысяч рублей в год. В пределах этой суммы можно уменьшить зарплату, доходы от подработок или от сдачи квартиры — и снизить начисленный НДФЛ. Тогда появится переплата или нужно будет заплатить меньше налога. Если он уже уплачен, налоговая вернет его на счет. А если есть трудовой договор, можно перестать платить налог: его не будут удерживать и отдадут вместе с зарплатой.
В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.
Например, зарплата Светланы составляет 30 000 Р в месяц. Из этой суммы у нее удерживают 3900 Р налога, а на руки выдают 26 100 Р. С января Светлана потратила на лечение зубов 20 000 Р, еще 10 000 Р ушло на обследование супруга в платной клинике. Светлана может прямо сейчас взять уведомление о праве на социальный вычет — общая сумма составит 30 000 Р. Этот документ она отнесет в свою бухгалтерию, и при расчете налога в следующем месяце произойдет налоговая магия: Светлана получит на карту не 26 100 Р, как обычно, а 30 000 Р.
Какие расходы подходят для вычета на лечение?
К вычету можно предъявить такие суммы расходов:
- Оплата медицинских услуг — приемы врачей, анализы, обследования, процедуры. Но только если их проводила медицинская организация с лицензией.
- Стоимость лекарств, назначенных врачом. Не любых, что понадобились, а именно назначенных.
- Дорогостоящее лечение. Для него нет лимита — можно принять к вычету полную стоимость дорогой операции для себя, супруга или мамы.
Чтобы вернуть или уменьшить НДФЛ, все эти расходы нужно подтвердить документами.
Что изменилось с расходами на лекарства?
Как было раньше. К вычету разрешали принимать стоимость не всех лекарств, а только тех, что есть в перечне правительства. Это утвержденный список, в котором нужно было найти действующее вещество. Если оно там упоминалось, расходы на препарат уменьшали доходы. А если даже лекарство было дорогим, его выписал врач и приходилось покупать постоянно, но в списке не было действующего вещества, то вычет не давали и налог не возвращали.
Например, в списке есть клотримазол и флуконазол — это действующие вещества известных противогрибковых препаратов. Расходы на них можно было принять к вычету. Но есть другой препарат, который часто назначают. Его действующее вещество — натамицин, которого нет в перечне для вычета. Лекарство стоит дорого, врач назначает именно его, но при покупке клотримазола НДФЛ возвращали, а при покупке натамицина — нет.
А еще — йод в перечне есть, а вот зеленка туда не вошла.
С 2019 года. Перечень лекарств больше не понадобится. В сумму вычета можно включить расходы на все лекарства по назначению врача, даже если их нет в списке правительства. Теперь и зеленка, и натамицин, и вообще любые препараты помогут уменьшить налог.
Другие условия вычета не изменились — нужно назначение врача
Поправки коснулись только расходов на лекарства, а именно — их наличия в перечне. Но чтобы включить эти расходы в сумму вычета, нужно соблюсти и другие условия:
- Препараты назначил врач. Он должен не просто написать название на бумажке, а оформить назначение с учетом порядка, который утвердил Минздрав. Для этого есть специальный бланк. Его и прикладывают при подтверждении права на вычет.
- Расходы подтверждены документами. Подойдут чеки из аптеки. Там будет указано название препарата и сумма — налоговую это устроит.
Если купить антибиотик без назначения, вычет не дадут. Даже если семейный врач всегда назначает этот препарат, он точно помогает, а в больницу идти некогда — ничего не выйдет. Без рецепта подтвердить право на вычет невозможно. Этого условия поправки не коснулись: упрощать порядок выписки Минфин и ФНС не могут, а Минздрав не планирует.
Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения не отменили
В состав социального вычета на лечение можно включить расходы на услуги и дорогие операции. Но не на любые, а только на те, что указаны в отдельных списках:
Эти перечни не отменили — сверяться не нужно только по лекарствам. Если медицинской услуги нет в соответствующем списке, расходы на нее не помогут вернуть НДФЛ. Например, услуги по пребыванию в платной палате не входят в список медицинских услуг — к вычету их предъявить не получится ни до этих поправок, ни после.
Так же с дорогостоящим лечением, расходы на которое включают в сумму вычета без учета лимита: перечень остался в силе. Можно вернуть НДФЛ даже с 300 тысяч рублей. Но только если в справке будет стоять код «2», то есть вид лечения есть в специальном списке.
Осталось вспомнить, когда последний раз выписывали рецепт хоть на какое то лекарство... обычно в ход идут именно всякие бумажки из блокнотов, и т.п.
Константин, ответ один: нет бланков!
Ирина Нечитайло (Селютина), а на это есть ваша страховая компания, обратитесь - и бланки быстро найдутся
Владимир, не надо вспоминать, просто спрашивайте рецепт у врача
Константин, но это и есть работа страховой компании, которую она должна выполнять без нашего обращения...
Константин, а можно ли придти после и попросить выписать рецепт как положено?
Очередная сказка про неведомую страну, где выписывают рецепты на бланках нужной формы
Вычет получить невозможно, потому что поликлиника ссылается на отсутствие бланков и печати для налоговой. Врач посылает в регистратуру, оттуда - к заведующей и всё. Сдавал рецепты без печати "Для налоговой" - налоговая возвращает, как неправильно оформленные. Вот такая реальность!
Elena, Это было в прошлом году! Жена постоянно на таблетках после шунтирования. За протезирование и лечение зубов нет проблем получить вычет, даже разбивая более 120 тысяч на части и получая частями через сына и дочь. А вот с таблетками ничего невозможно сдвинуть.
Михаил, а как вы технически " разбивали более 120 тысяч на части и получая частями через сына и дочь"?
У вас была была одна справка на сумму более 120 тыс? Как вы ее делили? Писали заявление о распределении или по другому?
Михаил, Да уж! Или врачам дали указание не выписывать рецепты, или они для своих близких и знакомых выписывают. При том, что я стою на учете у кардиолога, мне отказывают в бесплатном УЗИ.
Людмила, что врачи то от этого теряют?
Михаил, раньше так и было, это правда. Может, сейчас улучшится, написали же с 19 года
Михаил, это недавно было?
Неработающие пенсионеры оказались в самом худшем положении - им ничего не положено!
Людмила, социальный налоговый вычет предназначен для тех, кто платит НДФЛ. Нет НДФЛ - не из чего и вычитать.
Ирина Нечитайло (Селютина), Мне положена группа, но идти и сражаться с врачами за группу - себе дороже! Сколько липовых инвалидов ходит по стране, и сколько инвалидов настоящих . которые не могут получить инвалидность!
Людмила, возврат по НДФЛ могут оформить Ваши дети, если они работают официально.
Константин, только те, у кого оформлена группа.
Константин, где Вы такие сказки прочитали?
Константин, бесплатные, надбавка?? Не думаю что там полностью конпенсируется.
Любовь, если дети ИП, то тоже не подходит же.
Чиновники как всегда в своём репертуаре. Вроде хороший закон придумали, но до ума его довести опять не смогли. Всё упирается в возможность реализации этого вычета на практике. Со стороны пациента вроде бы всё просто: всего лишь выпросить рецепт правильной формы с правильной печатью. А вот со стороны врача возникают очередные трудности. Выписка одного рецепта займет не менее минуты (а в каждом рецепте только два препарата можно указать). На пациента выделяется 12 минут за прием (а наше министерство считает, что этого достаточно) из которых 1-2 минуты врач смотрит пациента, а остальное время копается в бумажках и делает записи. Если многие пациенты начнут просить подобные бланки, то прием растянется на неопределенное время и никому от этого лучше не станет. Если к данному вычету подойти с умом, то надо или уходить от дополнительной головной боли в виде рецептурных бланков для налоговой или упрощать способ их получения (интегрировать компьютерные бланки рецептов или сделать отдельный кабинет для подобных рецептов и т.п.). А то, что сделано сейчас - это очередное проявление безграмотности чиновников, которые это придумали.
Почему налоговые вычеты на лекарства только для себя, супруга или ребенка? Предлагаю добавить налоговые вычеты на лекарства и для родителей-пенсионеров. В налоговых вычетах за МЕДИЦИНСКИЕ УСЛУГИ - пенсионеры-родители присутствуют.
Валентина Хлебникова-Лёгкая, об этом написано в разделе «»О каком вычете речь».
Цитата:
В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.
И нет такого условия, чтобы родитель был именно пенсионером. Он может работать или быть ИП.
Регулярно много лет пользуемся возможностью получить вычеты на лечение. Львиная доля медицинских расходов - стоматология.
А вот с лекарствами всё по-другому: упомянутый Перечень был очень куцым, лекарственные препараты в него включены самые дешёвые, причём некоторая их часть в практической медицине давненько не используется. Если всё пойдёт, как задумывалось, и специальные рецепты можно будет получать легко и быстро - то это, конечно, некоторое подспорье семейному бюджету. Но желающие использовать эту возможность столкнутся с потерями времени, и кто-то наверняка махнёт рукой, пойдёт и купит лекарство без рецепта.
Эллина, да, можно. Но не "деньги за протезирование", а 13% от уплаченной за медицинскую услугу суммы. Максимальный размер возврата 15600 руб. (13% от 120000).
Я за квартиру не могу вернуть 60тыс .руб,о каких лекарствах идет речь ,и что за пассажир толкает через думу эту халяву ,просто надо снизить цену и пошевелить мозгами как пенсионер может получить вашу халяву .
Все рецепты доктора пишут на простом листочке и об этом мне ничего не известно . Сомневаюсь, что куму-то вернули, а как с пенсионерами?
Константин, Законы мы знаем, Я честно живу, многое сделала в этой жизни. А вот в чем мой стыд,понять не могу и лица своего не прячу , как вы,
Lyubov, пишите адрес, я вам фото лично вышлю )))
Lyubov, а незнание законов не освобождает, как говорится... И не стыдно так признаваться на весь свет?
Вот только у нас в поликлинике нет штампа «Для налоговых органов...» А налоговая без него не принимает) Все для вас, дорогие граждане!
Maxim, самый полный ответ на ваш вопрос: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-ip-na-usn/
Не знал про такой вычет. Надо попробовать выписать себе рецепты.
Мой муж перенёс три инфаркта.И никогда не выписывали рецепты.При пенсии 9000 на лекарства уходит 8000. Так и живём.
Людмила, а может вы и не просили выписать
Константин, а разве надо ПРОСИТЬ? Когда-то любой препарат выписывали на специальном бланке! А сейчас все так организовано, чтобы человек не мог получить никаких вычетов! Как-будто ведется учет врачей, выписывающих рецепты и они наказываются!
Замечатеьная статья, всё чётко, понятно, грамотно без лишних слов. Спасибо, Катя! Умничка!
Где взять уведомление на социальный вычет для бухгалтерии?
Мне врач выписал обычный рецепт на бланке с треугольной печатью (Форма №107-1/у). Я правильно понимаю, что для получения вычета такой не подойдёт? Как быть если у врача не будет этих новых специальных бланков?
Andrey, бланк правильный. На него нужно поставить спец штамп (для налоговой РФ. ИНН налогоплательщика). В поликлиниках он есть
Не даст врач никаких рецептов. МПН надо писать, а не самое эффективное название. Ну и маразм. Назначит консилиум или ВК препарат конкретны пожизненно. Зачем бегать ежемесячно к врачу за рецептом?
Как быть неработающей в семье жене, которая проходит дорогостоящее лечение и покупает себе лекарства?
Я вот не понял. Из статьи сказано, что можно получать зарплату без вычетов из налогов.
А вот пенсионеру как быть? У бабушки вся пенсия уходит на лекарства, её поможет этот закон как-то?
Любовь, и бедным и богатым могут вернуть 13% от 120000 рублей, т.е.15600 рублей, если Вы на пенсии, обратитесь в работающим детям
сыр в мышеловке, попробуйте достать рецепт со штампом для налоговой, всё отписки для галочки, что то там придумывают для нас не доступное
Alexander, про это у нас есть отдельный разбор со всеми нюансами: https://journal.tinkoff.ru/news/recept-bez-shtampa/.
Иван, я попросила выписать рецепт, вместо каракуль на клочке. Мне сказали, что они выписывают только антибиотик на рецепте.
Я уже подала заявление на вычет за лечение в 2022 году и получила деньги. Недавно узнала, что можно было и за лекарства получить. Можно ли еще раз оформить декларацию за 2022 год и получить вычет и за лекарства? Не могу найти информацию.