ПРОМО
Tinkoff Black с бесплатным обслуживанием
5K
21

«Заявляйте столько лет, сколько понадобится»: 10 вопросов о вычетах при покупке жилья

Отвечает эксперт по налогообложению Антон Дыбов

«Заявляйте столько лет, сколько понадобится»: 10 вопросов о вычетах при покупке жилья

При покупке недвижимости не забудьте получить все вычеты, которые вам полагаются.

Наш эксперт по налогообложению Антон Дыбов помог читателям разобраться в сложных ситуациях и спорных моментах. Собрали в один материал его ответы на вопросы о том, как поделить вычет с супругом, определиться с порядком получения разных вычетов и оформить вычет на квартиру в доме, который оказался долгостроем.

Можно ли претендовать на вычет, если оплатил квартиру давно, а строительство затянулось на годы?

Альберт Магзануров
оплатил квартиру семь лет назад

В 2014 году я купил квартиру по ДДУ, сразу же заплатил всю сумму. Дом оказался долгостроем. В 2020 году объект принялся достраивать новый застройщик. В 2021 году я принял квартиру от этого застройщика, подписав акт приемки-передачи квартиры, и оформил право собственности. Могу ли я претендовать на налоговый вычет?

Без сомнения, да. И можете прямо сейчас подать декларацию за 2021 год.

Полагаю, вас смущает, что с даты оплаты прошло больше трех лет. Но, во-первых, право на вычет по новостройке, введенной в эксплуатацию до 2022 года, возникает с года акта приема-передачи, но не оплаты. Во-вторых, трехлетний срок на вычеты по жилью — заблуждение. Поясню эту мысль.

Итак, у вас право на вычет появилось в 2021 году. Если принципиально получить возмещение НДФЛ именно за этот год, декларацию за него можно подать в 2022, 2023 или 2024 году. А вот в 2025 году уже нельзя. Но если вычет конкретно из доходов 2021 года не важен, заявить его можно позже в любой год. Хоть в 2025, хоть в 2030 году.

В каком порядке лучше заявлять вычеты за лечение и покупку недвижимости?

Александр Худяков
занимается здоровьем и покупает жилье

В 2023 году планирую получить вычет за покупку квартиры в 2022 году и вычет за лечение. В каком порядке нужно подавать декларации? Какие есть подводные камни?

Не очень понятно, совпадают годы приобретения квартиры и оплаты лечения или нет.

Если да, оба вычета можно заявить в одной декларации за 2022 год. При годовом доходе меньше 2 млн рублей предпочтение надо отдать «лечебному» вычету, поскольку он жестко привязан к году оплаты расходов и не переносится на будущее.

Допустим, ваш доход за 2022 год — 1,5 млн рублей, на стоматологию потратили 100 тысяч рублей, на квартиру — 3 млн. У вас есть право на два вычета: 100 тысяч и 2 млн рублей, всего — 2,1 млн рублей. Но это больше годового дохода — значит, делаете так: полностью берете 100 тысяч за лечение, остаток доходов 1,4 млн покрываете вычетом по расходам на жилье, а 600 тысяч от него переносите на 2023 год.

Можно ли получить вычет на два объекта недвижимости?

Иван Васильев
купил два объекта

В 2008 году купил недвижимость за 1,1 млн рублей, получил вычет 13% — 143 тысячи. В 2022 году купил еще — за 2,5 млн. Могу ли заявить вычет и на какую примерно сумму?

К сожалению, нет, не можете. До 2014 года вычет предоставляли на один объект, сколько бы он ни стоил. Если воспользоваться раз, то на последующие объекты вычет получить нельзя. Это ваш случай.

А вот начиная с 2014 года, если умудриться найти жилье дешевле 2 млн рублей, вычет можно заявить на два объекта или больше. Скажем, домик в дальней деревне обошелся в 1,5 млн рублей — остаток, 500 тысяч рублей, можно перенести, допустим, на квартиру в райцентре.

Сколько лет можно получать вычет за одну квартиру?

Игорь Слизников
хочет получить всю сумму

Можно ли получать вычет за одну квартиру в течение нескольких лет?

Конечно, можно. Если годовой доход меньше 2 млн рублей, то вычет вы будете использовать столько лет, сколько понадобится, чтобы совокупный доход за них достиг 2 млн. Естественно, декларации придется сдавать тоже ежегодно, одной недостаточно.

Предположим, ваш годовой доход — 600 тысяч рублей, объект зарегистрирован за вами в 2022 году. В 2022, 2023 и 2024 годах ваш вычет будет равен годовому доходу — 600 тысячам, всего: 600 тысяч × 3 = 1,8 млн. А вычет за 2025 год — 200 тысяч: 2 млн − 1,8 млн. Вы будете заявлять вычет четыре года, и это нормально.

В каком порядке можно заявлять вычеты по ипотечным процентам и по расходам на покупку квартиры?

Vasheconomist
ищет оптимальный вариант

Можно ли при покупке квартиры сначала заявить вычет по процентам и только потом когда-нибудь за саму недвижимость? И можно ли самому определять доли вычета и выбирать, какой вычет более выгоден мне?

Вычет по ипотечным процентам можно заявить до вычета по расходам на приобретение при условии, что жилье уже зарегистрировано за вами в ЕГРН.

А вот если речь о новостройке, которая пока не готова, ни тот ни другой вычет невозможен. Но проценты за годы строительства не сгорят — когда право собственности появится, можно будет заявить всю накопленную сумму.

Комбинировать два вычета, выбирать их очередность вы можете как угодно. В том числе, например, по квартире № 1 заявить только «ипотечный» вычет, а по квартире № 2 — вычет по расходам на приобретение. Или наоборот.

Только помните, что вычет по процентам дают на один объект. Если заявить хотя бы рубль, при дальнейших покупках в ипотеку воспользоваться вычетом не выйдет.

Как ИП получить вычет за покупку жилья?

Амир С 
платит налоги как ИП

Может ли ИП получить вычет?

Да, если кроме коммерческих заработков у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Например, вы трудоустроены, а через ИП занимаетесь фрилансом. Или как ИП держите кофеточку, а попутно для души и дополнительного заработка пишете статьи в журналы вроде Т—Ж.

Также вычет можно получить, если вы продадите квартиру, а затем в том же году купите новую, — при условии, что ранее вычетом не пользовались и первая квартира не была задействована в предпринимательстве.

Какие документы представить налоговой, если за жилье платили картой другого человека?

Алексей Петров
получил отказ

Недавно отправили в налоговую документы на возврат 13% от первоначального взноса по ипотеке, но нам отказали, ссылаясь на то, что мы оплатили не картой владельца квартиры. Как нам быть?

Для начала, вычет вам положен не от первоначального взноса по кредиту, а по всей стоимости квартиры, но не более 2 млн рублей. И не важно, что вы пока платите ипотеку.

Насчет карты — действительно, если жилье куплено не в браке, важно, кто платил: собственник объекта или кто-то другой. Если второе, ситуацию можно исправить простой письменной доверенностью, дата выдачи которой должна предшествовать дате платежа. В ней владелец жилья поручает знакомому или родственнику заплатить за такой-то объект из средств, переданных собственником.

Подробности есть в этой статье — вычет там социальный, но суть та же.

Как супругам лучше распределить вычет за покупку квартиры?

Наталья Д.
заботится о семейном бюджете

В 2021 году купили с мужем квартиру стоимостью 2,7 млн рублей. Я правильно понимаю, что сейчас нет смысла обоим подавать на вычет, ведь так получится сумма меньше? Как заполнить заявление на распределение процентов, чтоб второй супруг смог в будущем получить вычет с другой квартиры?

Вы можете распределить 2,7 млн рублей вычета, как вам удобно, по заявлению. Хоть поровну, хоть нет. Логично опираться на годовой доход каждого супруга. Если после распределения у кого-то или у обоих останется часть вычета, ее можно будет перенести на другой объект.

Допустим, вы разделили расходы поровну — по 1,35 млн рублей. Значит, каждый в будущем сможет заявить 650 тысяч вычета на другое жилье.

Другой вариант: кто-то из вас решил воспользоваться вычетом в 2 млн, а второй супруг в этот раз решил обойтись без вычета, поскольку, к примеру, доходов нет или они мизерные. Тогда заявление о распределении не понадобится: один супруг молча подаст на вычет, а второй — нет.

Теперь о процентах. Принцип их распределения такой же. Но если в будущем планируется другая ипотека, один из вас не должен брать вычет по этой. Тогда и распределять нечего: сейчас вы подаете на вычет по процентам, а супруг — нет или наоборот. Заявление в этом случае тоже не нужно.

Могут ли получить вычет два созаемщика, не состоящие в браке?

Екатерина Шумбасова
рассматривает разные сценарии

Имеют ли право на вычет при покупке квартиры новостройки в ипотеку два созаемщика, не состоящие в родстве и свойстве? Доли в праве равные, кредит выплачивается поровну каждым. Изменится ли порядок получения вычета, если созаемщики вступят в брак?

Для начала, право на вычет по новостройке возникает после регистрации права собственности. Затем вычет можно заявить годом получения квартиры по акту, если он был раньше года регистрации права. А можно и годом регистрации, и последующими годами.

Для вычета по расходам на приобретение жилья в гражданском браке важно, чтобы каждому была выделена доля «в натуре» и каждый же платил за нее отдельно. Тогда для налоговой вы два разных человека, купившие по доле в одной квартире. И каждый же будет иметь право на вычет.

Если договор оформлен на одного и им или ею же переведены деньги застройщику, то второму получить вычет проблематично.

С процентами та же история. Заключение брака в будущем ситуацию не изменит.

Можно ли начать получать вычет пораньше через работодателя, а не ждать следующего года?

Марина Ужинцева
не хочет ждать

Подписала акт приема-передачи на новостройку в 2022 году. Хочу заявить на налоговый вычет, но, если правильно понимаю, за целый 2022 год могу сделать это только в 2023 году. Как поступить грамотно, чтобы уже сейчас начать получать хоть какую-то сумму? Оформить возврат через работодателя? Условно, с июля 2022 года я бы получала вычет от работодателя, а до июля 2022 оформила бы в 2023 году.

Для вычета по объектам, законченным в 2022 году и позже, важен не только акт, но и регистрация права собственности. Если оба события произойдут в 2022 году, вы можете получить вычет через работодателя, не дожидаясь конца года. Статья о порядке получения вычетов актуальная, только сейчас уведомление приходит напрямую работодателю.

Согласно позиции Верховного суда, которую разделяет и Минфин, если уведомление работодатель получит в июле, то обязан вернуть вам НДФЛ, удержанный с января по июнь. И далее не удерживать налог из зарплаты с июля до конца 2022 года или до месяца, в котором нарастающий итог доходов с января достигнет 2 млн.

Но в жизни многие работодатели не хотят возиться с пересчетом налога за месяцы до уведомления о вычете. И начинают предоставлять его с месяца, когда уведомление пришло. В нашем примере это означает, что вычет с доходов за январь — июнь 2022 года вы сможете получить через декларацию, которую надо будет подать в 2023 году.

Соня Емельянова
Сталкивались с трудностями при оформлении вычетов на жилье? Поделитесь своей историей:
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
Лерка-Тарелка

Подавала на вычет за лечение. Хоть и говорят, что налоговая сама уведомляет работодателя, в моей инспекции и слышать этого не хотели :) Сказали, что никогда не уведомляли и начинать не собираются, шла бы я куда подальше :)
Воевала с ними два месяца, после жалобы на инспекцию в ФНС уведомление наконец-то прислали работодателю :)

1
Антон Дыбов
Герой статьи

Лерка-Тарелка, да, к сожалению, рядовые налоговые часто не поспевают за изменениями. Но вы молодец, научили инспекторов уму-разуму, так что остальным людям, "приписанным" к вашей ИФНС, должно стать полегче :)

2
Евгений Ш

В январе 2022 года купил квартиру в ипотеку, а недавно выиграл в лотерею. Могу ли я рассчитывать на вычет не только из зарплаты, но и из суммы, которую уплатил в виде НДФЛ (13%) организатор лотереи за меня? В таком случае я за один год могу получить полный вычет.

1
Антон Дыбов
Герой статьи

Евгений, да, можете. Подайте декларацию по итогам 2022 года, в которую включите доходы от работы по найму, выигрыш в лотерею и вычет по квартире

0
Dude

ПОчему они суммы не увеличивают? С момента принятия закона рубль обесценился сильно уже

1
Десмонт Миронов

Dude, потому что это же закон в "пользу людей", а сейчас такие законы неприемлемы.

1
Анастейша

Здравствуйте! Купила квартиру в этом году, находясь в декрете. Я правильно понимаю, что получить вычет я могу только после выхода на работу? А если это произойдёт позже истечения трёх лет, вычет уже получить не смогу?

1
Ксенон Зеленый

Анастейша, вычет за квартиру вы можете получить в любое время, и по истечении 3 лет с момента покупки. Другое дело, что заявлять вычет вам пока не с чего, потому что нет налогооблагаемых доходов. Поэтому надо подождать выхода на работу, когда появится налогооблагаемый доход.

0
Анастейша

Ксенон, спасибо большое! Что пока не могу, знаю, буду ждать выхода!

0
fil yakovlev

Если вычет заявлен до 14 года, то второй об'ект нельзя заявить. А если наоборот, заявлен после 14 года и есть остаток. Можно остаток подать на другой об'ект, купленный до 14 года?

0
Виктория

fil, нет. Это работает только с объектами купленными после 01.01.2014г

1
Варя Дьяконова

Вступила в дду в 2018г, в 2021 Г подписала акт приёмки передачи и зарегистрировала квартиру, в ноябре 2021г уволилась и по сей день не работаю, могу заявить на вычет за 2021г сейчас, а остаток уже когда нибудь потом, когда устроюсь на работу, или на него непрерывно ежегодно надо заявлять?

0
Антон Дыбов
Герой статьи

Варя, да, вы можете заявит вычет за 2021 год, а остаток - когда появятся доходы, облагаемые НДФЛ. Заявлять ежегодно необязательно

0
Десмонт Миронов

Хороший вопросец на который мне никто не может ответить. Пример.
Куплена квартира 4 000 000. Ноябрь 2018 года. Оплата 100% налом тогда же. Состояли в браке. У меня нет квартиры в собственности, у супруги есть 1/3 от родительской.
Вроде как налоговой законодательству при продаже не будет налога через 3 года после полной оплаты стоимости квартиры и если нет больше в собственности квартир. То есть ноябрь 2022г. Это так? Иди это касается только меня, а супруге выставят налог пока не пройдёт 5 лет? То есть ноябрь 24?

0
Антон Дыбов
Герой статьи

Десмонт, поскольку жильё куплено в браке, оно будет считаться единственным как для вас, так и для супруги. Невзирая на то, что у неё есть ещё доля в собственности. Потому минимальный срок владения для вас обоих - 3 года
Вот, разъяснения ФНС: https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/10780518/

1
Десмонт Миронов

Антон, огонь, спасибо

1
Ольга Степанова
Отредактировано

Десмонт, не важно что у вас ещё из недвижимости есть в собственности. Главное сколько лет владеете данным объектом. При наследовании достаточно подождать три года и можно без налога продавать. При покупке ждать пять лет.

0
Наталия Загаевская

Здравствуйте, в 2020 году меня сократили, в 2021 открыла ИП , упрощена, в 2022 купила квартиру в феврале в ипотеку стоимостью 1 млн, в мае 3 млн наличкой, могу ли я получить вычет?

0
Антон Дыбов
Герой статьи

Наталия, только если в 2022 году или позже у вас будут доходы, облагаемые НДФЛ.
Об этом есть в статье.

1
Ксенон Зеленый
Отредактировано

При предоставлении в ФНС заявления на налоговый вычет необходимо, среди прочего, предоставить документ, подтверждающий оплату квартиры. Как быть, если оплата была наличными, а расписка продавцов о получении денежных средств была включена в нотариальный договор купли-продажи? Достаточно ли этого для подтверждения оплаты?
Отдельно расписка не составлялась.

0

Сообщество

Популярное за неделю