Сколько вычетов НДФЛ получают россияне

С большей части своих доходов россияне платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

Обычная ставка налога для резидентов — 13% от заработанной суммы. Для региональных бюджетов, куда поступает основная часть налога, это 27% всех доходов — или 33%, если считать только собственные доходы  . За январь — сентябрь 2023 года граждане уплатили в казну 4,26 трлн рублей.

Часть уплаченного налога можно вернуть. Мы подробно рассказывали о разных типах вычетов, о том, кому они положены и что нужно сделать, чтобы вернуть деньги.

Для этого материала мы изучили данные ФНС  о том, сколько россиян получает разные вычеты, какие это суммы, в каких регионах люди чаще подают декларации и как менялась востребованность разных вычетов в последние годы.

Имущественные вычеты. Самый популярный налоговый вычет — за покупку или строительство жилья, его получили 4,3 млн человек. Учитывая, что за год регистрируют около 9,7 млн прав на жилые помещения, получается, что вычетами пользуется чуть меньше половины покупателей ежегодно.

Максимальная сумма налога к возврату — 260 000 ₽, но за год можно вернуть не больше, чем было уплачено НДФЛ. По статистике, средняя возмещенная за год сумма — 59,5 тысячи. То есть среднестатистический покупатель недвижимости получает вычет в течение 4—5 лет.

Проценты по ипотеке возмещают 1,5 млн россиян, средняя возмещенная сумма за год — 32,7 тысячи рублей при теоретическом максимуме 390 000 ₽. Сколько всего в стране ипотечников — неизвестно. Три года назад эксперты оценивали их количество в широком диапазоне — от 7 до 10 млн человек, а за последние три года выдано 5,6 млн ипотечных кредитов.

Социальные вычеты. Есть девять типов социальных вычетов. По шести из них ограничена общая сумма возврата — вернуть за все шесть статей расходов получится максимум 15 600 ₽.

Из этих шести популярнее всего вычеты за покупку медикаментов, прописанных врачом. Их за отчетный год получили 1,7 млн человек. Расходы на свое обучение задекларировали 386 тысяч человек, на добровольное пенсионное страхование — 289,3 тысячи, на личное страхование — 67,1 тысячи.

Самый непопулярный социальный вычет — за независимую оценку собственной квалификации, им воспользовались только 416 человек. Начиная с 2022 года можно получить вычет за оплату занятий спортом — но сколько людей им воспользовалось, мы узнаем только в 2024  .

У трех оставшихся социальных вычетов — свои ограничения по сумме:

1. Сумма к возврату за оплату обучения детей — максимум 6500 ₽ на одного ребенка, а в среднем налогоплательщики получали 5,2 тысячи. Всего вычетом воспользовались 564,7 тысячи человек.
2. Ограничений на сумму вычета за дорогостоящее лечение нет. Среднестатистический получатель вернул 20 тысяч рублей, то есть задекларированные расходы на такое лечение — 154 тысячи за год. Вычетом воспользовались 296,3 тысячи человек.
3. Максимальный размер вычета за благотворительность — 25% годового дохода. То есть если человек за год заработал 1 000 000 ₽ и потратил на благотворительность 250 000 ₽, вернуть можно 13% — 32 500 ₽. Такие вычеты оформили всего 13,6 тысячи человек, но вернули они в среднем по 90,1 тысячи рублей, это самый высокий показатель из всех неимущественных вычетов. Соответственно, средний размер задекларированных пожертвований — 693 тысячи рублей на одного мецената.

Инвестиционные вычеты — этим правом могут воспользоваться владельцы ИИС  . Такие вычеты получили 1,7 млн человек. На конец 2021 года на Мосбирже было около 17 млн частных инвесторов, на момент публикации — 25,1 млн. Средняя сумма возмещенного налога — 38,1 тысячи рублей.

Налоговая публикует статистику вычетов НДФЛ с 2015 года. За это время общее число людей, вернувших часть уплаченного налога, увеличилось на 85% — с 5,1 млн до 9,44 млн человек.

Почти в три раза выросло число получателей вычета за оплату медикаментов и лечения — с 607 тысяч в 2016 году до 1,48 млн в 2022. Возможно, на это повлияло смягчение правил: до 2019 года вычеты предоставляли только за лекарства, перечисленные в специальном списке, а с 2019 — за любые лекарства, прописанные врачом.

Влияние госрегулирования заметно и по выросшей популярности вычетов за дорогостоящее лечение. С 2021 в перечень услуг, за которые можно получить вычет, входят, например, ЭКО и сложные стоматологические случаи — и число получателей таких вычетов выросло за два года на 80%.

В 2016 году у россиян появилось право на получение инвестиционных вычетов, и в следующие четыре года число инвесторов, которые заявляли о таком праве, удваивалось каждый год. В 2022 оно впервые сократилось — всего на 1%, но тем не менее.

Всего налоговая получила 9,4 млн заявлений на вычеты. Хотя один человек может претендовать сразу на несколько типов вычетов, по их общему числу можно прикинуть, какая доля населения получает вычеты в разных регионах.

В среднем по России вычетами пользуется 6,4% жителей. На севере европейской части — в республике Коми, Кировской, Архангельской и Вологодской областях, — а также в Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах этот показатель превышает 10%. В Москве — 4,4%, в Петербурге — 8,1%.

Ниже всего доля тех, кто получает вычеты, на Кавказе: например, жители Чечни оформили только 6251 вычет при населении республики более 1,5 млн человек. В сопоставимых по численности населения регионах — например, в Тюменской, Тульской, Белгородской областях — жители оформили больше 90 тысяч вычетов.

По данным опроса портала «Суперджоб», 81% экономически активных россиян знают о возможности вернуть часть уплаченного НДФЛ. Еще 19% опрошенных сказали, что впервые слышат о налоговых вычетах. Правда, только половина людей, которые знают о налоговых вычетах, пользуются этой возможностью.

Среди самых популярных ответов о том, что все-таки мешает получить вычет, — сложности со сбором документов, нехватка времени, непонимание процедуры подачи декларации, несущественность суммы или простая забывчивость. По данным опроса, который проводил «Хедхантер», у половины опрошенных просто нет подходящих статей расходов, а у 12% — неофициальный доход.

Любопытно, что опрошенные часто ссылаются на то, что декларации — это якобы сложно, долго и непонятно. Хотя те, кто все-таки заполнил декларацию, оценивают сложность мероприятия всего в один-два балла по пятибалльной шкале.

Вот что еще статистика знает про налоги:

1. Куда уходят наши налоги: счетчик бюджетных трат в реальном времени.
2. Штрафы, налоги, акцизы и сборы: сколько денег в бюджет приносят автомобилисты.
3. Как различается транспортный налог в регионах России.