Испытываете трудности с режимом для самозанятых? Задайте вопрос эксперту

AMA c Антоном Дыбовым

С июля 2020 года каждый регион сам решает, вводить ему у себя налог на профессиональный доход для самозанятых или нет, чем большинство субъектов РФ и воспользовалось.

Это самый простой налоговый режим, позволяющий платить с доходов налог по ставке 4 или 6% через смартфон в обмен на легальный статус и официальное подтверждение заработков. Он подходит тем, кто не хочет регистрировать ИП и работает на себя, например ИТ-фрилансерам, репетиторам, пекарям, фотографам.

Бизнесу выгодно сотрудничать с самозанятыми: не нужно платить НДФЛ и взносы. Но это иногда и пугает: а вдруг налоговая придерется?

Если вы сомневаетесь, выгоден ли для вас новый режим, уже применяете его либо хотите работать с самозанятыми и у вас есть вопросы — на этой неделе эксперт по праву Антон Дыбов сможет вам помочь.

Правила

Пишите свои вопросы в комментариях с 4 по 11 сентября — до 15:00. Если вы пришлете свой вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
Ответы получат только вопросы с положительным рейтингом и только на заданную тему. Поэтому, если вам интересен какой-то вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 7 сентября, и закончит в пятницу, 11 сентября, в 19:00.
Мы оставляем за собой право не отвечать на самые каверзные вопросы в трансляции: для сложных случаев мы возьмем дополнительное время, чтобы чуть позже посвятить им подробные разборы.
Не стесняйтесь задавать любые вопросы по теме и помогать друг другу — мы будем рады каждому комментарию.

AMA. Эксперты и герои отвечают на вопросы о чем угодно

бизнес самозанятость налоги

Антон ДыбовНачинаем:

NR SHCHЗдравствуйте! Как проверят контролирующие органы - в полном ли объёме я указал доход? Пример, что имею в виду: сдаю в аренду несколько объектов недвижимости. Подаю доход и плачу налог с меньшей суммы чем на самом деле. Если Налоговая выявит один или два объекта - то скажу что заплатил налог именно с них. Все объекты они не выявят. Ещё вопрос - когда плачу налог, то не надо указывать за какой объект недвижимости и от кого получил доход?9
Denis AndreevЕсли я зарегистрировался как самозанятый (физ. лицо, не ИП) и все же превысил годовой лимит в 2.4 миллиона дохода, например, на 200 тысяч. Я читал, что с этих 200 т.р. надо будет заплатить 13% налога, верно? Для этого нужно будет подавать какую-то отдельную декларацию или можно будет через ту же программу МойНалог заплатить?21
ZhenyaРаботаю на американскую компанию, получаю деньги на русскую карточку, при этом живя в Канаде. Но в будущем планирую вернуться. Как в таких или похожих ситуациях сделать все честно и платить минимум налогов? Канада не знает, что я получаю деньги на российскую карту, а российский банк не знает, что я живу в другой стране. Можно ли как-то использовать налог на самозанятость? Я хочу пользоваться русской карточкой, потому что в Канаде не лучший банковский сервис.8
Олег ДудкинЗдравствуйте,я работаю у частника, который часть зарплаты платит официально,а вторую(большую часть),платит в конверте. Планирую брать ипотеку.Могу ли я зарегистрироваться как самозанятый, чтобы вывести ,так сказать,из тени вторую часть зарплаты?Для ипотеки ведь нужно показать хороший доход. И насколько мне известно,налоговая может выдать справку о доходах если быть самозанятым .Работаю сварщиком.Возможно ли это в принципе?10
Vault OverseerСпасибо за возможность задать вопрос. Успешно работаю как самозанятая с ФЛ и иностранными ЮЛ, а вот российских юрлиц что-то не удаётся уговорить оформить так со мной отношения (я говорю «вот есть статус самозанятой», мне «ага, скажу в бухгалтерии», а потом привет, НДФЛ). Речь идёт о ГПХ, тк дискретные услуги. Что нужно говорить, на что напирать? Может, есть какой-то пароль, который надо в бухгалтерию передавать.7
Ekaterina ElleПосле формирования чека в приложении "Мой налог" обязательно его отправлять заказчику? Это как-то отслеживается и предусмотрен ли штраф?6
Юлия БогачеваЕсли превышен лимит в 2,4 миллиона рублей, с нового календарного года можно снова применять режим НПД, пока доход не достигнет 2,4 млн. р. и так каждый год ?3
jaibatsuАнтон, а как правильно платить налог, если заказы берёшь на биржах фриланса? И с какой именно суммы? Допустим, я выполнил заказ на 1000 рублей, мне на счёт аккаунта биржи пришло 900 рублей (за вычетом комиссии базы), я их вывожу на Яндекс.Деньги с опять же вычетом комиссии - 835 рублей. И эти деньги вывожу на свою карту снова с комиссией - 793,25 реальных рубля (а не электронных или условных) у меня с 1000 остаётся. С какой суммы платить налог? Какую указывать? И как именно? Я так понимаю, что надо в приложении указывать именно 1000 рублей, и с неё именно платить налог. И это налог от физического лица, правильно? В какой момент вносить в приложение эту сумму - сразу как выполнил заказ или потом всё вместе за месяц до 9 числа следующего месяца? И на кого выписывать и кому отдавать чек, если на биржах зачастую заказчика я и не знаю, а иногда и запрещено прямое общение и обмен координатами?11
Наталья АлександроваМы юридическое лицо. С января в нашем регионе введён режим НПД. Мы стали активно работать с самозанятыми. И вот получили от налоговой требование о разъяснения, почему мы с ними работаем. Также налоговая указавыет, что присутствуют признаки трудовых отношений. Теперь мы ждём требования о предоставлении всех договоров, актов выполненных работ и чеков. У нас это все в наличии. Подскажите как правильно оформить договор с самозанятых, чтобы налоговая не признала его трудовым.3
Валентина ПоляковаНужно ли сообщать основному работодателю, где ты работаешь по трудовому договору, что зарегистрировался как самозанятый?3
Валентина ПоляковаЕсли я оформила статус самозанятого в России, а заказы международные, нужно ли платить дополнительные налоги? И вообще подразумевает ли статус самозанятого получение доходов в другой валюте?5
МаксимJaibatsu, сумма заказа, если комиссию платит исполнитель. Например, если вы их снимете с банкомата с комиссией, это же не должно уменьшить базу. Ссылку на чек можно отправить в чат.1
МаксимОлег, нельзя работать на юр. лицо, с которым были трудовые отношения, в качестве самозанятого несколько лет. Это прямо запрещено в законе. Маскировать самозанятость под трудовые отношения тоже запрещено.5
Антон ДыбовDenis, да, с 200 тыс. превышения нужно заплатить обычный НДФЛ по ставке 13%. Если превысить в 2020 году, декларацию по налогу нужно будет подать не позднее 30.04.2021, а заплатить исчисленный в ней НДФЛ - до 15.07.2020. Через "Мой налог" сделать это нельзя - надо задействовать личный кабинет налогоплательщика - физлица на сайте nalog.ru6
Антон ДыбовNR, давайте по порядку. 1. Как проверят В теории, у налоговиков есть право назначить выездную проверку физлица, в рамках которой они могут провести контрольную закупку. Не будет чека и вот она - недоимка. Но, во-первых, пока проверки самозанятых нужно согласовывать аж с самой ФНС. Обычная районная инспекция такое решение принять не может. Во-вторых, даже если провести контрольную закупку, она докажет лишь неуплату НПД по одному эпизоду. Установить остальные случаи - большая проблема. Тем не менее, не платить налоги - плохо. 2. Указывать ли источник дохода и объект недвижимости, за который он заплатил. Если платит физлицо без статуса ИП, идентифицировать его в приложении не нужно. А вот когда плательщик - ИП либо организация, надо указать ИНН и ф.и.о. ИП либо название компании. В законе и письмах нет чётких указаний о том, насколько подробно нужно описывать поступление. Так что решайте сами.1
Антон ДыбовОлег, в целом, Максим прав. Как самозанятый вы не можете сотрудничать с текущим работодателем. А если уволитесь, нанять вас в этом качестве он не вправе ещё два года. А так справку о доходах самозанятые получить могут - через приложение "Мой налог". Она будет заверена электронной подписью ИФНС.0
Антон ДыбовМаксим, всё верно, кроме одного момента: не несколько лет, а два года.0
Антон ДыбовZhenya, НПД доступен тем, кто живёт в РФ либо получает доходы от российских покупателей или заказчиков. Насколько я понял, у вас не так, и самозанятым вы стать не можете. Но это и ни к чему: вы не обязаны легализовывать ваши доходы в РФ. То, что деньги приходят на карточку российского банка, на это не влияет.2
Антон ДыбовJaibatsu, по пунктам всё будет так. 1. Какую сумму дохода указывать и с какой платить налог 1000 руб. Никакие расходы, даже самые логичные и очевидные, доходы самозанятого не уменьшают. Это плата за низкую ставку и удобство НПД. 2. Как указывать сумму В приложении "Мой налог". Если платит физлицо без статуса ИП, его можно не идентифицировать. Если ИП либо организация, придётся вбивать ИНН и ф.и.о. (название). Технические подробности тут: https://journal.tinkoff.ru/news/moi-nalog/ 3. Когда вносить доход в приложение Насколько я понял, деньги от заказчика приходят на счёт биржи фриланса и потом вы сами решаете, когда их вывести. В этом случае, формально, вы вправе сгенерировать чеки не позднее 9 числа следующего месяца. 4. Кому выписывать чек на доход, полученный через биржу фриланса Проблема не урегулирована. С одной стороны, надо ориентироваться на статус заказчика. Если это физлицо без регистрации ИП, то ставка НПД - 4%, иначе - 6%. С другой стороны, как вы пишете, статус заказчика да и его самого определить зачастую невозможно. И тогда ничего не остаётся, как указать в качестве источника дохода биржу фриланса с уплатой 6% налога.1
Антон ДыбовMolly, "пароль" примерно такой. "Я - самозанятая, и на выплаты в мою пользу не придётся начислять страховые взносы. А это экономия до 30% от суммы вознаграждения. Кроме того, доходы самозанятых не облагают НДФЛ. Так что, пожалуйста, давайте закрепим мой статус в договоре и пропишем сумму на руки, без удержания НДФЛ. Я сэкономлю на налоге, вы - на взносах".14
Антон ДыбовEkaterina, ситуация интересная: обязанность есть, а ответственности за её неисполнение по закону нет. Если вы внесли доход в приложение "Мой налог", но чек заказчику не отправили, государство вам ничего сделать не может. Однако когда заказчик - организация либо ИП, то санкции за такое обычно прописывают в договоре с самозанятым. Ведь контрагент рискует доначислением НДФЛ и взносов, а также невозможностью включить выплату самозанятому в налоговые расходы.2
jaibatsuАнтон, огромное спасибо за разъяснения! А по 4 пункту, кстати, задавал этот вопрос на самой бирже, где запрещено идентифицировать Заказчика - они ответили, что их нельзя указывать, у них в договоре прописано, что они не являются заказчиком ни в каком виде. И в этом как раз трудность и проблема. А про идентификацию на бирже ответили, что - да, запрещено)0
Антон ДыбовJaibatsu, ну, биржа права - конечно, она не заказчик. В общем, ничего не остаётся, как формировать чек на безымянное физлицо без статуса ИП. Благо, там даже ИНН указывать не надо.3
Антон ДыбовМаксим, насколько я понял, вас интересует, чем отличается регистрация ИП для работы на НПД от уплаты этого налога в качестве обычного физлица. 1. ИП на НПД 1.1. Плюсы: - более солидный статус в глазах некоторых заказчиков. Ведь даже если ИП нарушит условия применения НПД или не пришлёт чек, платить за него НДФЛ и взносы точно не придётся; - возможность быстро перейти на УСН или ПСН, если в календарном году доходы превысили 2,4 млн. руб. 1.2. Минусы: - необходимость отдельной регистрации ИП. Через приложение "Мой налог" это не получится; - более высокие, чем для граждан, штрафы за административные нарушения в области коммерческой деятельности. 2. Физлицо без статуса ИП на НПД 2.1. Плюсы обраты минусам ИП: - простая легализация без лишних телодвижений - более низкие "коммерческие" штрафы 2.2. Минусы опять таки зеркальны плюсам ИП: - настороженность отдельных заказчиков: при выплатах самозанятому без статуса ИП есть риск доначисления НДФЛ и взносов, если тот, например, не выдаст чек - ограничение по доходам. С превышения 2,4 млн. придётся платить НДФЛ по ставке 13%, подавать декларацию и т.п.4
Антон ДыбовНаталья, договор с самозанятым, как и с физлицом без такого статуса, должен быть гражданско-правовым и не походить на трудовой. Кратко всё выглядит так. Признаки трудовых отношений: - в договоре нет конкретного задания, а описаны обязанности; - сотрудник работает лично, регулярно и постоянно; - подчиняется руководству компании и выполняет его поручения; - соблюдает режим и график работы; - получает зарплату не за результат или услугу, а за процесс работы. Признаки гражданско-правового договора: - в нём описано конкретное задание и результат: покрасить забор от сих до сих, сделать сайт, провести фотосъёмку того-то там-то и т.п. - исполнитель сам выбирает режим и график; - самостоятельно принимает решения и несет риски; - получает деньги за решение задачи по акту выполненных работ. Подробности: https://journal.tinkoff.ru/omg/trudovoi-dogovor/ https://journal.tinkoff.ru/wiki/dogovor-podryada/ https://journal.tinkoff.ru/wiki/dogovor-gph/ https://journal.tinkoff.ru/ask/snizit-nalog-i-uvelichit-dohod/3
Антон ДыбовЕкатерина, покупка пенсионного стажа, как вы написали, и есть отчисления в ПФР. Просто добровольные, а не обязательные. Если в ПФР добровольно ничего не платить, не будет ни стажа, ни отчислений. Подробности тут: https://journal.tinkoff.ru/news/npd-pensiya/2
Антон ДыбовD-D, насколько я понял, вы - ИП, а перекупщики - самозанятые без такого статуса. Вы тут ничем не рискуете, поскольку: а) ИП-покупатели почти любого имущества у физлиц не должны удерживать НДФЛ и отчитываться по нему; б) выплаты по договорам купли-продажи имущества у физлиц не облагаются взносами. Так что для вас особо и не важно, какой статус у перекупщиков.2
jaibatsuАнтон, спасибо! Понял, что ещё не всё до конца продумано и оформлено. Ваши ответы очень помогли мне!0
Антон ДыбовЕкатерина, наличные доходы вносят в приложение "Мой налог" точно так же, как безналичные: руками и добровольно. По умолчанию никакие заработки не попадают туда автоматически. Чек на наличные и безналичные доходы выглядит одинаково. Отправить его заказчику можно по email, СМС, мессенджеру. Также можно дать считать QR-код либо, на худой конец, распечатать и вручить лично либо переслать обычной почтой.3
Антон ДыбовJaibatsu, всегда рад помочь.1
Алексадр ТитовДобрый день! Хочу стать самозанятым, но немного переживаю, что личные переводы на карту налоговая может счесть за доходы и придется что-то доказывать. Случались ли такие прецеденты? Спасибо.3
Анатолий КищукАнтон, в 2 банках отказались принять такую справку. Когда услышал схожие по смыслу ответы от операторов, у одного в офисе, у второго, только онлайн, т.к. банк работает только онлайн, чуть со стула не упал: "А Ваш работодатель (т.е.ФНС) не выдает справку НДФЛ-2 ? Одни банк - входит в группу TCS, второй в ВТБ.0
Антон ДыбовАнатолий, да, некоторые банки по инерции справки самозанятых не воспринимают. Хотя их официальный статус подтверждали и ЦБ, и ФНС. Вот, например: - Письмо> Банка России от 11.02.2020 N 35-2-3-1/30 - Письмо ФНС от 17.06.2020 N ПА-19-6/133 Тем не менее, последнее слово остаётся за конкретным банком.1
Антон ДыбовАлексадр, налоговая не видит никакие поступления ни на чью карту: будь то карта организации, ИП или обычного физлица. Это - миф. Чтобы получить доступ к счёту нужно запустить выездную проверку. Это не по щелчку пальцев делается. А в отношении физлиц без статуса ИП - так почти никогда. Поэтому, нет, прецедентов не было. Опасения напрасны.5
Антон ДыбовGreno, схема делегирования прав, как вы выразились, одна - сотрудничество самозанятого с банком через его (банка) платформу. Тогда многое делает банк. Но ваш случай явно другой. Второй работодатель не может без вашего участия зарегистрировать вас как самозанятого и уплачивать за вас НПД. Я бы посоветовал уточнить на новой работе, что вообще происходит и в каком качестве вас нанимают.3
Vasia PupkarevАнтон, Подскажите а как быть в такой ситуации если биржа иностранная и курс валюты меняется изо дня в день?2
Антон ДыбовVasia, я бы пересчитывал доход в рубли только на дату поступления денег на счёт в банк. Пока заработок в кошельке биржи, ничего пересчитывать не нужно.1
Антон ДыбовМария, вычет задним числом действует только для неработающих пенсионеров. Другое дело, что использовать вычет по расходам на жильё можно сколь угодно долго - хоть 10 лет, по мере появления доходов, облагаемых НДФЛ.2
Pavel GolubevАнтон, добрый день! В настоящий момент я нахожусь на учете в центре занятости как безработный и получаю пособие. Хочу начать выполнять разовые заказы как фрилансер, поэтому планирую зарегистрироваться как самозанятый. Но... если я сейчас зарегистрируюсь как самозанятый, не аннулируют ли мое пособие по безработице, даже если я пока не нашел клиентов и не получил доход? Если бы я был ИП и не имел дохода, то пособие по безработице не платится (так попал мой друг по не знанию). А как тогда с самозанятостью? Спасибо!2
ВячеславАнтон, а распространяется ли это ограничение, если сотрудник работал у работодателя по совместительству на пол ставки?0
Влад ЛукьяновДобрый день. Я физ лицо и рисую картинки на компьютере, загружаю их на сайты микростоков (фотостоков), где они и продаются (например, shutterstock.com). Бесконечная полемика в интернете, на тему, по какому коду платить налог в России, якобы ИП тут не подходит с авторским правом и возможно ли зарегистрироваться самозанятым, работая с микростоками, итого два вопроса: 1) Какой же все-таки код дохода использовать: Код 1300 - Доходы, полученные от использования авторских или иных смежных прав. За него нельзя получить профессиональный вычет. Платим все 13%. Код 2202 - Авторские вознаграждения за создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна. Тут можно использовать проф вычет в 30% и платить 9%. 2) Можно ли все-таки зарегистрировать ИП или самозянятого работая с микростоками? Спасибо.5
Антон ДыбовВячеслав, увы, распространяется. Главное, что был трудовой договор.0
Антон ДыбовPavel, проблема не урегулирована. Если толковать законодательство буквально, самозанятость не отменяет статус безработного. Но как среагирует конкретный центр занятости, сказать сложно.2
Антон ДыбовВлад, итак. 1. На мой взгляд, код 1300 более уместен. Платят вам именно за использование авторских прав, а не за создание картинок как таковых. Вот если бы вы нарисовали картинку для конкретного заказчика, тогда вопросов нет - 2202. А ещё не понял что за ставка НДФЛ 9% 2. Не вижу препятствий ни для регистрации ИП, ни для самозанятости без такого статуса.2
Anastasia VereschaginaЗдравствуйте! Я кондитер, делаю на заказ торты и другие десерты. Хотела бы узнать, как мне можно работать с корпоративными клиентами? В приложении Мой налог я пока что только выдаю чеки физ.лицам, вижу так же возможность выдать чек юр.лицам, а как быть со счетами на оплату? И второй вопрос, что будет, если моя выручка превысит допустимый предел для самозанятых?2
Anastasia VereschaginaИ еще один вопрос забыла написать. Видела где-то что ИП может перейти в режим НПД при соблюдении условий для этого налогового режима, так ли это?2
Елена КоростелеваАнтон, НДФЛ оплатить до 15.07.2021, наверное?0
Антон ДыбовЕлена, да. да, описка вышла.0
Антон ДыбовAnastasia, отвечаю по порядку. 1. Да, вы можете работать с юрлицами и ИП в качестве самозанятой. 2. Никакой проблемы со счетами на оплату не вижу. Если корпоративному клиенту очень нужен счёт - выставляйте на здоровье, не запрещено. 3. Если выручка превысил 2.4 млн., самозанятый без статуса ИП со дня превышения и до конца года должен платить НДФЛ по ставке 13%. А у ИП есть варианты, разобрал здесь: https://journal.tinkoff.ru/samozanyatye-ama/#c241651 4. ИП без работников может перейти на НПД, как и обычный человек без статуса ИП.2
Дмитрий МинеевОлег, возьмите справку по форме банка и отнесите работодателю, чтобы он указал реальную ЗП. Эти данные в налоговую не идут. Только если решили подавать заявку на ипотеку в несколько банков, справок будет тоже несколько и их заполнение может напрячь работодателя.0