Хотите разобраться с режимом для самозанятых? Задайте вопрос эксперту

AMA c Антоном Дыбовым

В апреле 2024 года ФНС России заявила, что в стране уже 10 миллионов самозанятых.

Каждый месяц их становится еще на 8,5 тысячи больше. Вместе самозанятые зарегистрировали 3,6 трлн рублей доходов и заплатили 141 млрд рублей налога.

Налоговый режим для самозанятых — самый простой и удобный для тех, кто хочет легализовать свои доходы и деятельность, но не зарабатывает больше годового лимита 2,4 млн рублей и не хочет оформлять ИП. Тем не менее вопросы о нем все равно возникают часто.

Бесплатный курс Учебника Т⁠—⁠Ж «Про самозанятость»

Какой деятельностью могут заниматься самозанятые, а какой — нет? Стоит ли бизнесу сотрудничать с самозанятыми? Что будет, если самозанятый превысит лимит доходов? Можно ли быть самозанятым в России, проживая в другой стране? Задавайте вопросы в комментариях — эксперт по праву Антон Дыбов будет на связи, чтобы вам помочь.

Правила игры:

Пишите вопросы в комментариях с 7 по 14 июня — до 15:00. Если пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
Мы ответим только на вопросы с положительным рейтингом и на заданную тему. Если вам интересен вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 10 июня, и закончит в пятницу, 14 июня, в 19:00.
Формат AMA не предполагает, что эксперт будет задавать вам наводящие вопросы. Чтобы получить конкретный практический совет, подробно опишите свою ситуацию.

AMA. Эксперты и герои отвечают на вопросы о чем угодно

бизнес работа вычеты подработка ИП самозанятость налоги заработок зарплата

Антон ДыбовНачинаем:

DoomПри совмещении человеком работ (основная и деятельность по самозанятости) как налоговая контролирует перечисления об оказании самозанятых услуг на банковскую карту, если самозанятый забыл выписать чек (не юрлицу) и обнаружил это через длительное время? Причем в связи с давностью решил забить и уже не отчитываться по этому платежу) Оплаты и гонорары по самозанятости поступают не на отдельную карту, а на основную с прочими различными платежами и зарплатой4
DoomЧтобы не выходить за рамки разрешенных при самозанятости 2,4 млн в год, самозанятый на отдельные работы с превышением этой суммы оформляет иные договоры. К его основной работе они, как и к договорам оказания услуг по самозанятости, отношения не имеют. То есть заключает договор ГПХ, а не трудовой, и не в самозанятости. При этом физические и юрлица на основной работе, в самозанятости и иных договорах разные. То есть коллизии по ст. 6 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ нет. По таким доходам налоги уплачивает в общем порядке. Но так как этот же вид данной деятельности также заявлен и в самозанятости, не вызовет ли это вопросов у фискальных органов?2
Ольга КСкажите, пожалуйста, как преодолеть отказы работодателей из-за отсутствия самозанятости? Мне самозанятость не подходит. Профильный опыт и портфолио работ есть.1
Софья КоневаСуществует ли такое понятие, как «самозанятый ИП» / «ИП на самозанятости»? Некоторые достаточно авторитетные источники утверждают, что есть, и даже объясняют, как его получить.2
AlexanderУ меня один вопрос. нет никаких подвижек в том, что сдавать квартиру на НПД можно, а машиноместо или кладовку в этом же доме уже нет? Не придумали режима "ок ну раз нельзя, тогда просто дам чек в котором будет не НПД, а НДФЛ".2
Miss BurpleОльга, отказы в связи с чем? Если вы заняты на полный день, то работодатель должен с вами заключить трудовой договор. Если вы просто оказываете услуги и выполняете какие-то работы, то отказы понятны. Так как заключая договор с физическим лицом не являющимся ИП или не применяющий налог профессиональный доход, работодатель как налоговый агент должен платить за это физическое лицо взносы 🤷🏻‍♀️3
MarinaЕсть ли у самозанятых какие-то бенефиты кроме как специальной налоговой ставки?1
Nikita VetoshkinРаботаю на полную занятость в одной компании и как самозанятый удаденно на другую компанию. Имею ли я право работать как самозанятый на эту вторую компанию много лет подряд? Деньги от них приходят регулярно в одной и той же сумме +-10% с разбросом дня в 3-6 каждый месяц1
Nikita VetoshkinУточнение - работать как самозанятый и не платить по этой деятельности ничего , кроме НПД0
Антон ДыбовDoom, по ощущениям, никак не контролирует. Даже если внести в приложение сумму "сильно задним числом", скажем, через полгода, за это ничего не бывает: проверено не раз и не два. Движение по вашему счёту, какой бы он ни был, налоговая не видит. Чтобы найти нарушение, нужно вас предметно проверить, а это надо согласовывать с Москвой. Что фактически означает запрет на проверки самозанятых. Но, конечно, лучше не забывать вносить суммы вовремя.6
Антон ДыбовDoom, в теории, пока лимит не превышен, с доходов от похожих видов деятельности надо платить НПД. И, если чек не выдать, за первый раз штраф 50% его суммы, за последующие - 100%. Но в жизни всё упирается в фактический запрет проверок самозанятых: https://journal.tinkoff.ru/samozanyatye-new-ama/#c2060022 Тем не менее, я бы рекомендовал вам вносить доходы, пока они не достигнут 2,4 млн., а с последующих поступлений уже платить НДФЛ. Правда, это может не понравиться заказчикам - компаниям и ИП, поскольку считать и удерживать налог придётся им. А ещё - платить за вас страховые взносы.0
Антон ДыбовОльга, при найме человека без статуса ИП заказчику - компании или ИП приходится платить за него НДФЛ и страховые взносы - почти 50% от суммы к выплате на руки. Соответственно, вы должны быть настолько ценным специалистом в сравнение с вашими коллегами, чтобы работодатель пошёл на это Также можно зайти с другой стороны: если отношения будут явно трудовыми, предупредить работодателя, что подмена их самозанятостью чревата доначислениями и штрафами, не проще ли сразу сделать всё по закону.2
Антон ДыбовСофья, безусловно, существует. Самозанятость - налог на профессиональный доход, НПД, специальный налоговый режим, как, скажем, упрощёнка или патент. Только в отличие от последних, НПД можно применять и без регистрации ИП. Но можно и в этом статусе Детали: https://journal.tinkoff.ru/guide/vybor-ip-npd/3
Антон ДыбовAlexander, к сожалению, нет Пару лет назад я поднимал эту проблему на круглом столе с участием представителей ФНС, но, к сожалению, воз и ныне там. Так что, совсем по закону вам надо заносить в приложение "Мой налог" только доходы от сдачи квартиры, а по заработку на машиноместе и кладовке отчитываться декларацией 3-НДФЛ с уплатой НДФЛ же. "По жизни" многие просто маскируют доход от машиноместа / кладовки, заносят единой суммой с квартирой или вовсе называют по-другому. Вся надежда на фактический запрет проверок самозанятых: https://journal.tinkoff.ru/samozanyatye-new-ama/#c20600222
Антон ДыбовMarina, большинство из них среднестатистическому самозанятому малоинтересны. Скажем, они могут участвовать в госзакупках на льготных условиях: https://journal.tinkoff.ru/prava/sami-zanyaty/#eighteen А ещё - арендовать государственное или муниципальное имущество без торгов.1
Антон ДыбовNikita, так можно при условии, что отношения со второй компанией не трудовые. Но если трудовые, опасаться надо ей, а не вам. Заподозрив неладное, налоговая придёт к заказчику и, если докажет прикрытие трудовых отношений самозанятостью, доначислит последнему НДФЛ и страховые взносы. Вас трогать не будут. Детали: https://journal.tinkoff.ru/short/npd-dangerous/ https://journal.tinkoff.ru/short/npd-risk/ https://journal.tinkoff.ru/list/npd-vs-business/1
Nikita VetoshkinАнтон, а что я и они должны сделать чтобы отношения не были трудовыми?0
Антон ДыбовNikita, какие отношения могут счесть трудовыми написано по ссылкам Если коротко, то это работа по графику, у которой нет конкретного результата, а только процесс, выплаты раз в месяц или чаще, обеспечение самозанятого всем необходимым для работы, отсутствие у самозанятого других заказчиков. Вот ещё подробности от ФНС: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_415304/ Соответственно, если отношения действительно трудовые, с этим ничего поделать нельзя, нет волшебного способа скрыть это так, что налоговая не заметит. Риск для заказчика также в количестве самозанятых - чем их больше, тем вероятнее, что его вызовут на ковёр.1
Depression PrincessПрименяется ли режим самозанятости для тех, кто НЕ является налоговым резидентом России? Например, человек живет за границей, но сдает квартиру в России.1
Антон ДыбовDepression, применяется, у самозанятых в принципе нет понятия резидент / нерезидент, налоговые ставки одинаковые: https://journal.tinkoff.ru/ya-uehal-kvartira-ostalas/#nine6
AlexanderАнтон, спасибо за подробности. Пока вижу относительно законный вариант "маскировать под договор бронирования который в т.ч. предоставляет право пользования на период бронирования" или "переменная часть арендной платы" . Хочется сделать удобно арендатору, чтобы он получал чек на всю сумму в момент расчёта. Пока косо поглядываю на АУСН или ПСН: в Москве стоимость патента рассчитывается с в целом адекватной базы ( https://www.mos.ru/upload/content/files/9c42b19c348e8949f74a9a2cbf7fd4d4/PSN_28-11-2023kor.pdf ) , но тут опять учли машиноместа(если смотреть оригинал закона г.Москвы №53) "машиноместо с квартирой это один объект, а с кладовкой уже два". Из плюсов патент освобождает от налога на имущество и включает взносы за себя (если сдавать условные апарты, прямо хороший вариант).0
Антон ДыбовAlexander, пожалуйста АУСН явно дороже патента, прикинуть его стоимость можно тут: https://patent.nalog.ru/ И, да, при сдаче квартиры (именно квартиры, не апартаментов), площадь машино-места идёт плюсом к площади жилья. А вот на кладовку нужен второй патент, на сдачу в аренду нежилого помещения. Правда, с учётом небольшой площади таких объектов, вряд ли сумма будет обременительной Из минусов: на платежи за машино-место и кладовку надо применять кассовый аппарат, выдавать чеки2
Nikita VetoshkinАнтон, ну ок, но насколько критично отсутствие других заказчиков если все остальные факторы сведены к формату оказания услуг?0
Антон ДыбовТаша, при таких вводных бухгалтера, пожалуй, можно как самозанятого А с председателем у вас трудовые отношения, оформлять по ТК РФ1
Антон ДыбовNikita, скорее всего, некритично, признаки трудовых отношений важны в совокупности, в не каждый отдельный0
Антон ДыбовТаша, взаимно! Рад был помочь1
Антон ДыбовВасилиса, приветствую Налог на профессиональный доход, НПД, и ИП - разные понятия. Первое - налоговый режим, второе - статус человека: https://journal.tinkoff.ru/samozanyatye-new-ama/#c2060037 Вы можете сдавать квартиру без регистрации ИП в статусе самозанятой. Но вендинговые аппараты с готовыми товарами - это уже перепродажа, доходы от которой под НПД не подпадают. Причём не важно, зарегистрирован владелец аппарата как ИП или нет. Когда решите начать заниматься вендингом, оптимально стать ИП, сняться с учёта как самозанятый и приобрести два патента: на сдачу квартиры в аренду и на розничную торговлю. Прикинуть стоимость можно тут: https://patent.nalog.ru/info/ Детали по ПСН: https://journal.tinkoff.ru/ip-patent/3
Антон ДыбовВиктория, я бы начал с письменной претензии к заказчику, в которой написал почему он обязан оплатить работу со ссылкой на переписку, договор и любые другие доказательства. Требование я бы подкрепил предупреждением, что в случае отказа направлю в налоговую и трудовые инспекции жалобы о прикрытии трудовых отношений гражданско-правовыми. От налоговой в итоге может прилететь доначисление НДФЛ и взносов, штраф 40% от суммы взносов по п. 4 ст. 122 НК РФ и 20% от суммы НДФЛ по п. 1 ст. 123 НК. А от трудинспекции - штраф от 50 000 до 100 000 руб. по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ. Также я бы предупредил, что обращусь в суд за переквалификацией гражданско-правового договора в трудовой. Если выиграю, работодателю, как минимум, придется заплатить мне компенсацию за неиспользованный отпуск и другие выплаты по ТК, которые он не начислял из-за самозанятости. Письмо я бы отправил заказное, с уведомлением о вручении, дав на ответ дней 10. Если заказчик откажет или не ответит, я перешёл бы к реализации угроз. Вот что ещё почитать по теме: https://journal.tinkoff.ru/list/npd-vs-business/ https://journal.tinkoff.ru/omg/kak-dogovor-podryada-stal-trudovym/2
имя фамилияДобрый день! У меня такая ситуация: Я самозанятая, выполняла заказы для российского юрлица по договору ГПХ после переезда в Беларусь в 2022 году. Платила НПД, в 2023 году утратила налоговое резидентство. Далее, переехала в Сербию в 2023 году, как нерезидент работала на зарубежное юрлицо. По идее, платить НПД в РФ за эти доходы не нужно. В 2024 вернулась в Беларусь и завела местную карту, чтобы на нее выводить зп мужа с deel (он тоже нерезидент и работает на зарубежное юрлицо). Итого, я вывожу деньги на белорусскую и российскую карты. И тут вопрос, какие платить налоги и куда? Надо ли уведомлять налоговую об открытии белорусского счета, если я давно нерезидент? В РБ пока не прошло достаточно дней, чтобы стать резидентом. Имеет ли смысл получать ВНЖ РБ и делать местную самозанятость, чтобы обелить доход мужа?1
Жданова НатальяЗарегистрировалась самозанятой в декабре 2021 года, скачала "Мой налог", там мне начислили 10000 рублей как и было обещано, чтобы с них списывались налоги. Списали только за декабрь, потом перестали, начали выставлять счёт. Пришла в налоговую, спрашиваю почему так? Там условно ещё 9000 на счёте осталось. Сказали, что это рассчитано только на тот год, когда я только стала самозанятой, типа за этот год был только декабрь месяц, потом начался новый, так что до свидания, платите налоги сами. Ладно, следующий год платила по счету, который мне выставляли. Через год опять стали списывать с той суммы, которая осталась в приложении, списывали целый год, потом опять перестали и начали выставлять счета, а там ещё осталась сумма. Я не понимаю ( и налоговая, видимо, тоже) а как вообще должно быть??? Деньги, выделенные после регистрации СЗ должны списаться в ноль на налоги? Или в течение какого-то времени? Или как?2
ДарьяЕсли самозанятый оказывает услуги юрлицу - обязательно нужен какой-то договор оказания услуг?1
АлёнаЖданова, тоже столкнулась с таким. Объяснения нет, логика не ясна, но в итоге все учтут)) рано или поздно))))1
Антон Дыбовимя фамилия, давайте по порядку: 1) вы не должны платить в России НПД или НДФЛ с доходов от зарубежного заказчика, которые получаете за рубежом 2) вы и муж не должны что-либо платить в РФ с его заработков на deel на зарубежного заказчика, даже если деньги в конце концов заходят в Россию 3) вам не надо уведомлять российскую налоговую об открытии зарубежных счетов, если на 31 декабря года, в котором это произошло, вы провели за рубежом более 183 дней А вот по налогообложению в РБ не подскажу2
Антон ДыбовНаталья, боюсь, тут непонимание того, как работает налоговый вычет у самозанятых За декабрь 2021 г. вы не заплатили не из-за вычета, а потому, что так закон написан: с доходов месяца регистрации налог платят по итогам второго месяца. То есть в вашем случае - по итогам января 2022 г. в феврале. Далее. Вычет не уменьшает налог напрямую, а на какое-то время снижает ставку: до 3% с доходов от людей без статуса ИП, и до 4% с заработков от ИП и компаний. Пример: доход от "физика" 5000 руб., налог по обычной ставке 4% - 200 руб., по сниженной в 3% - 150 руб. За счёт этого вычет в 10 000 руб. уменьшился на 50 руб. (200 руб. - 150 руб.). И так до полного исчерпания. Детали: https://journal.tinkoff.ru/news/samozanyatye-vychet-2019/1
Антон ДыбовДарья, для уплаты налога, нет, не обязателен Но вполне может понадобиться заказчику: https://journal.tinkoff.ru/guide/self-employed-contract/1
Антон ДыбовРенат, а можно интересоваться, сколько это - много?1
Антон ДыбовАли, отвечу тоже по пунктам 1. Зависит от готовности зарегистрироваться как ИП и вида деятельности. На слуху у всех УСН 6% с доходов, но по некоторым занятиям доступен патент, который обычно выгоднее упрощёнки. Если становиться ИП не хочется, остаётся декларировать превышение и платить обычный НДФЛ. 1.1. Да, так можно. Лимит распространяется на календарный год и с 1 января отсчитывается заново. 2. Повар и сборщик компьютеров могут применять самозанятость, в т.ч. продавая товары своего производства на маркетплейсах: - готовка: https://www.v2b.ru/documents/pismo-minfina-rf-ot-03-12-2019-n-03-11-11-93777-informatsiya-o/ - сборка: https://www.klerk.ru/doc/507021/ 3. Приложение "Мой налог" позволяет аннулировать чеки без объяснения причин, вполне сойдёт за тест-драйв 4. Не понял вопрос 5. Однозначного ответа нет Если воспринимать это как дар, то под НПД сумма не подпадает, а НДФЛ не облагается Если же считать чаевые надбавкой к цене проданного, то, естественно, надо вносить в приложение1
Антон ДыбовВиктория, всегда пожалуйста :)0
АндрейОт налоговой может прилететь работодателю или работнику тоже?0
Антон ДыбовАндрей, нет, работника не тронут. Не он в бюджет недоплачивал0
МаринаКак сделать, чтобы донаты не квалифицировались как доход самозанятого?0
Антон ДыбовМарина, предположу, что вы платите НПД через банковское приложение, к которому привязана карта. И всё, что туда приходит, приложение квалифицирует как доход Тогда надо отвязать карту. И впредь пользоваться приложением "Мой налог" напрямую - там такое невозможно.0
МаксимДоход от зарубежных клиентов на зарубежную (турецкую или казахскую) карту: нужно самостоятельно переводить в рубли по курсу ЦБ на момент поступления, и заявлять доход вручную? Сколько не спрашиваю — никто этим не занимается. Встречали ли вы «ковровые» проверки налоговой зарубежных счетов? Автоматический обмен налоговой информацией то по идее есть.0
Антон ДыбовМаксим, да, пересчитываем в рубли по курсу ЦБ на дату поступления денег на зарубежный счёт и заносим в приложение. Ковровых проверок зарубежных счетов нет, чем многие и пользуются. К тому же проверки самозанятых фактически запрещены: https://journal.tinkoff.ru/samozanyatye-new-ama/#c20600221
Наталья ЛьюисКаков налог на прибыль самозанятым, проживающим за границей?0
Антон ДыбовНаталья, ставки налога на профессиональный доход, НПД, не зависят от статуса резидент / нерезидент. Потому 4% по доходам от людей без статуса ИП, 6% по заработкам от ИП и компаний Но платить в РФ НПД с доходов от иностранных компаний, будучи за рубежом, не нужно0
ИванВозникает ли необходимость оплаты налога в РФ для нерезидента на доход от иностранной компании, если оформлен в РФ как «ИП на самозанятости»? И есть ли разница если этот доход поступает на российский банк или зарубежный? Самозанятость хотелось бы оставить, тк есть доход из РФ и в следующем году планирую стать резидентом РФ.0
ИлонаДобрый день! Я ИП ( сдаю офис в аренду)., хочу сдавать в аренду квартиру, в этой связи есть несколько вопросов. 1. Можно оформить договор безвозмездного пользования на дочь, она на УСН? 2. При продаже этой квартиры мне не придется оплачивать налог на доход( владение более 5 лет), тк я собственник ИП?0
Т—ЖМы больше не принимаем вопросы, но собрали ответы эксперта в отдельных материалах. Часть 1: https://journal.tinkoff.ru/samozanyatye-new-answers/ Часть 2: https://journal.tinkoff.ru/samozanyatye-new-answers-2/1
Slepov EvgeniyЗдравствуйте. Сдаю квартиру в аренду. Клиент заплатил за два месяца одним платежом. Можно сделать два чека за каждый месяц отдельно или один чек за два месяца? Клиент юрлицо.0