Может ли самозанятый хранить доходы в валюте?

8

Я самозанятый, получаю оплату из-за рубежа в валюте. В дни поступления я формирую чеки с суммой в рублях по текущему курсу ЦБ, а потом плачу налог.

Недавно задался вопросом: а должен ли я конвертировать валюту именно в день получения? Могу ли я сохранить валюту и продать ее позже по более выгодному курсу? Нужно ли мне будет платить налог с дохода от разницы курса?

Вы можете хранить доход в валюте, переводить его в рубли не обязательно. Но для расчета НПД — налога на профессиональный доход — нужно будет подсчитать выручку в рублях по курсу на дату получения валюты.

А если будете продавать валюту по более выгодному курсу, чем был на день поступления, придется платить НДФЛ и подавать декларацию. Расскажу обо всем подробнее.

Рассылка для тех, у кого свой бизнес
Новости и кейсы для предпринимателей — в вашей почте дважды в месяц. Бесплатно

Можно ли хранить доход в валюте

С 28 февраля по 9 июня 2022 года все участники внешнеэкономической деятельности должны были продавать 50% валютной выручки.

Участники внешнеэкономической деятельности — это организации, ИП и обычные люди, которые получают доход от иностранных контрагентов.

  • Например, ООО работает с французской компанией. По контракту 1 марта 2022 года оно получило 100 000 $, из них как минимум 50 000 $ нужно было перевести в рубли.

Но с 10 июня 2022 года обязательную продажу 50% выручки отменили. Можно хранить валюту и не переводить ее в рубли.

Однако отражать выручку в приложении «Мой налог» нужно как обычно:

  1. В дату получения пересчитать валюту в рубли по текущему курсу ЦБ.
  2. Сформировать чек на полученную в рублях сумму.

Хранить валюту можно в любом российском банке. А если вы держите ее на зарубежном счете, не забудьте подавать отчеты в налоговую.

Как платить НДФЛ при продаже валюты

Платить НПД с доходов от роста курса при продаже валюты не получится. Под этот спецрежим подпадают только доходы от продажи товаров собственного производства, выполнения работ или оказания услуг. Валюта — это имущество, и при его продаже нужно заплатить НДФЛ.

Если вы обменяете валюту на рубли в день получения, то заплатите с суммы только НПД. А если сохраните полученную валюту и продадите ее спустя некоторое время по курсу выше, чем курс на день поступления денег, придется заплатить 13% НДФЛ с полученной прибыли. Сделать это можно онлайн с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин».

  • Например, вы заработали 1000 $ и решили обменять их через год по более высокому курсу. На разнице в курсах валют удалось заработать 10 000 ₽. Вам нужно будет до 15 июня следующего года уплатить НДФЛ 1300 ₽: 10 000 ₽ × 13%.

Также нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года. Например, если вы продали валюту в 2022 году, отчитаться надо не позднее 30 апреля 2023 года. Это можно сделать лично, по почте, через госуслуги или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Подавать декларацию необходимо в любом случае, даже если на продаже вы ничего не заработали или получили убыток. Если валюту получили сегодня, а продали завтра, тоже придется подавать декларацию.

Если с года продажи валюты прошло больше трех лет, подавать декларацию и платить налог не нужно.

Что будет, если не уплатить налог

Если не заплатить положенный НДФЛ, налоговая может оштрафовать на 20% от недоимки.

За каждый день просрочки будут начислять пени по формуле:

  • Неуплаченная сумма налога × 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ × Количество дней просрочки

Еще могут начислить штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый месяц просрочки. Но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 ₽.

А вы получаете доход в валюте? Меняете ее на рубли?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0
Герой статьи

22.04.22, 09:49

Знакомая позвонила в налоговую, ей ответили, что курсовая разница при продаже валюты не признается объектом налогообложения НПД. Дали ссылку на письмо Минфина № 03-11-11/109191 от 14.12.2020, там это указано.

6

Есть один неприятный момент - по гл. 23 НК РФ тогда придется заплатить НДФЛ с курсовых разниц. По логике Минфина в этом письме необходимо заплатить НДФЛ с дохода от курсовых разниц и сдать декларацию по итогам года

0
0
Герой реалити

21.04.22, 05:22

Дмитрий, мне кажется переводить или нет, это уже на ваше усмотрение. И повторного налога с продажи тоже не должно быть. Вы же ввлюту не поккпали. Чисто моё мнение)))

3

Алексей, в разъяснениях Банка России самозанятые не перечислены в числе обязанных исполнять указ Президента:
"распространяется на резидента, являющегося индивидуальным предпринимателем, лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в случае, когда он осуществляет внешнеторговую деятельность"
И конечно получение зарплаты по ГПД не подходит под определение внешнеторговой деятельности."
Поэтому самозанятые продавать валюту не обязаны.
https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/403718730/

2

Владимир, А не проще ли просто снять в банке наличную валюту и хранить дома не конвертируя (кто это проверит?)

0
0

если не продавать валюту а выводить через свифт переводом, то ничего декларировать не придется

0
0

Вопрос для меня внезапно стал актуальным. Прочитала вашу статью, вдохновилась. Но решила так же уточнить этот момент в налоговой, а там мне сказали, что если сумма продажи валюты превышает 250 000 в год, то будьте добры - задекларируйте полную сумму продажи и заплатите 13 %. Не с курсовой разницы (которая, фактически, и есть доход), а со всей суммы, которую заработали. И выходит, что вся выгода от получения ЗП в валюте уходит, так как фактический налог составит 19%

0

Сообщество