В каких регионах можно стать самозанятым в 2023 году и как выбрать регион для деятельности

С 19 октября 2020 года льготный налоговый режим для самозанятых распространен на всю страну и теперь применяется в любом регионе.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вот подборка инструкций по применению льготного режима и советы по выбору региона в разных ситуациях.

Что это за налоговый режим

Налог на профессиональный доход — это льготный налоговый режим, который упрощает работу и помогает сэкономить на налогах. Его ввели в 2019 году — сначала в четырех регионах.

С 1 января 2020 года НПД можно было применять уже в 23 регионах. А с 19 октября — во всех регионах России.

Кому подходит. НПД, или, как его еще называют, налог для самозанятых, подходит тем, кто лично оказывает услуги, продает продукцию своего производства, выполняет работы или сдает имущество в аренду. При условии, что у такого человека нет работников с трудовыми договорами. Самозанятым на НПД может быть ИП и физлицо.

НПД можно применять, пока доход от самозанятости с начала года не превысит 2,4 млн рублей.

Зачем это нужно. Льготный налоговый режим дает несколько преимуществ.

Можно работать без ИП. То есть оказывать услуги как физлицо — и это будет легальным бизнесом. Например, самозанятому таксисту необязательно регистрировать ИП, и никто его не накажет за ведение деятельности без оформления.

Нет страховых взносов. Самозанятые не платят обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. При этом они могут пользоваться бесплатным медицинским обслуживанием, но не получают стаж для пенсии. При желании пенсионные взносы можно платить добровольно.

Не нужна касса. Самозанятые формируют чеки на каждое поступление от клиентов прямо с телефона. Покупать и регистрировать кассу не нужно: все делается через мобильное приложение «Мой налог» за пару кликов.

Нет отчетности. Налоговая получает данные о поступлениях из чеков в приложении. Никаких деклараций и отчетов сдавать не надо. Даже налог рассчитывается автоматически — каждый месяц видна сумма к уплате.

Сколько платить. У самозанятых самая низкая ставка налога на доходы:

С поступлений от физлиц — 4%.
С поступлений от юрлиц и ИП — 6%.

Но каждому при регистрации дают налоговый бонус, или вычет, — 10 000 ₽. Обычно он частично покрывает налог — фактически ставка становится равной 3 и 4% соответственно.

Как зарегистрироваться. Чтобы официально стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в специальном личном кабинете. На это уйдет пять минут. Сниматься с учета и снова регистрироваться можно сколько угодно раз. Есть варианты регистрации через банки и партнеров. Их списки есть на сайте ФНС:

Как стать самозанятым

Что с основной работой. Самозанятый может применять НПД и при этом работать где-то по трудовому договору. Тогда на работе у него будут удерживать НДФЛ как обычно, а с подработок нужно платить налог на профессиональный доход через приложение. Выплаты от работодателя облагаться таким налогом не могут.

В каких регионах можно использовать этот режим в 2022 году

Выбор региона не зависит от прописки и фактического местонахождения самозанятого. При регистрации нужно указать только один регион. Если работаете с несколькими регионами — это разрешено и дополнительно никаких документов оформлять не нужно.

Как выбрать регион ведения деятельности

Регион ведения деятельности — это не место прописки самозанятого. Это может быть даже не тот регион, где он территориально находится и выполняет работу. Выбор региона зависит от нескольких нюансов. Его в любом случае выбирает самозанятый — и указывает в приложении при регистрации. Регион должен быть только один, несколько выбрать нельзя.

Менять регион можно раз в год.

Права самозанятых

Выбор региона в разных ситуациях

Что делает самозанятый	Регион ведения деятельности
Сдает квартиру	Тот, где находится квартира
Оказывает услуги лично: стрижет, строит дома, печет торты	Тот, где происходит процесс работы: где находится кресло парикмахера, участок земли, духовка
Выполняет заказы в разных регионах: ремонтирует квартиры, сидит с детьми, устанавливает окна	Любой регион с НПД, где выполнял заказ
Работает на дому: пишет статьи, шьет платья, заполняет декларации	Тот, где находится место проживания: личная квартира, съемное жилье, дача родителей
Работает удаленно: консультирует как юрист, преподает в онлайн-школе, делает сайты	Местонахождение самозанятого или регион, где находится клиент, — на выбор

Выбор региона в разных ситуациях

Что делает самозанятый	Регион ведения деятельности
Сдает квартиру	Тот, где находится квартира
Оказывает услуги лично: стрижет, строит дома, печет торты	Тот, где происходит процесс работы: где находится кресло парикмахера, участок земли, духовка
Выполняет заказы в разных регионах: ремонтирует квартиры, сидит с детьми, устанавливает окна	Любой регион с НПД, где выполнял заказ
Работает на дому: пишет статьи, шьет платья, заполняет декларации	Тот, где находится место проживания: личная квартира, съемное жилье, дача родителей
Работает удаленно: консультирует как юрист, преподает в онлайн-школе, делает сайты	Местонахождение самозанятого или регион, где находится клиент, — на выбор

Что еще нужно знать о налоге на профессиональный доход

Это простой налоговый режим, но в нем нужно разобраться, чтобы использовать с выгодой и не заплатить лишнего. Вот полная подборка понятных инструкций для самозанятых на все случаи жизни:

Источник: ФНС

Тэги: ИП, бизнес, самозанятость

Обложка — Grigorii Pisotsckii / Shutterstock

Что еще вы хотите знать об этом налоговом режиме? Задавайте вопросы — все объясним:

Один мой друг спрашивает, какие плюсы от этого налога для него? Чем ему может быть выгодно отдавать 6% своего дохода государству?

felidae, тут речь просто о соблюдении законов.
Можете передать другу, что очень, очень выгодно торговать наркотиками - но это незаконно.
Почти то же самое и с налогами - не платить их - выгодно, но незаконно.

felidae, без этого режима нужно платить 13% НДФЛ

Artem, базу по НДФЛ можно уменьшить и, в принципе, достаточно значительно, чтобы не платить этот налог лет десять.

felidae, как?) (мне правда интересно)

Artem, вычеты на жильё, проценты по ипотеке, образование, здравохранение, инвестиции

felidae, зависит от того кто друг сейчас. В тени, ипшник на упрощенке и тп.. есть и плюсы и минусы во всех случаях

Иван, удалёнщик в компании, базирующейся в стране вероятного противника. По-моему, кстати, в этом случае возможности стать самозанятым и нет.

felidae, если он верноподданный российской короны - почему нет? Он там в штате? Или как ип с ними? Или вообще никак не оформлен?

Иван, никак.

felidae, ну тогда вообще никаких вопросов - если есть возможность не платить и его это не парит - любой налоговый режим будет не выгодным )

Было бы отлично если бы после введения НПД, практически во всех регионах, предоставили бы возможность сменить регион деятельности сразу, не дожидаясь 2021 года

Напишите пожалуйста как ИП с усн переходить на самозанятость. Там есть много ньюансов, которые кардинально отличаются от просто применения самозанятости с нуля. Я посылал вам этот большущий список вопросов про которые мало где упоминается: повторяться не буду

Иван, https://journal.tinkoff.ru/ask/samozanyatyi-ip/

Екатерина,
1) будут ли камеральные проверки самозанятых, которыми сейчас мучают ИПшников, даже несмотря на их "отмену" на время коронавируса
2) как быть с договорами, которые были заключены на ИП
3) можно ли самозанятому иметь торговый эквайринг? Нужно ли перезаключать договор с банком если эквайринг уже есть?
4) везде написано, что самозанятому касса не нужна. Это очевидно. Но как быть если ты действующий ИП и касса у тебя уже есть? Заблокируется ли фискальный накопитель при переходе на НПД? Можно ли этот накопитель как то заморозить чтобы не шел 3хлетний срок?
Нужно ли платить в ОФД или можно временно расторгнуть договор? Нужно ли дублировать чеки через Мой Налог и по кассе?
Я объясню, почему не хотелось бы убирать кассу - фискальный накопитель проплачен на 3 года и денег за него никто не вернет. В нашем государстве правила часто меняются на ходу и иногда задним числом, а значит эта касса может понадобится в самый неожиданный момент (например если придется обратно переходит с ПНД на УСН).
И заново вкладываться в нее (касса, фискальник, техобслуживание, электронная подпись для регистрации и тп) очень бы не хотелось - это серьезные деньги
5) можно ли самозанятому применять эквайринг для оплаты услуг на сайте?
6) Можно ли оставить расчетные счета ИП? Нужно ли по оплатам на расчетные счета от ЮЛ отбивать чеки в Моем налоге?
7) с какого момента при переходе на самозанятость ИП перестает платить социальные взносы по УСН: с момента перехода или с момента когда ФНС соизволит перевести? По ссылке указано, что с момента регистрации - но знает ли об этом ФНС?
8) можно ли вернуться с самозанятых на УСН? Видимо только со следующего года? А если например превысится предел 2.4млн? А если нужно будет взять сотрудника? А если я отказываюсь от НПД, но на УСН только со следующего года - то что будет?
9) какие еще есть риски при переходе ИП с УСН на ПНД?
10) нужно ли подавать декларацию по УСН за неполный год до перехода?

Здравствуйте! У меня куплена франшиза на производство изделий из закаленного стекла у московской фирмы и заключен дилерский договор на производство их продукции в Кировской области. Могу я быть самозанятым?

Виктор, если нет работников с трудовыми договорами (ни одного!) и оборот в пределах 2,4 млн в год, а также вы не по агентскому договору работаете — тогда можете. Это продажа продукции собственного производства, попадает под НПД.

Екатерина, спасибо!

Если нет гражданства, то НДП не применить?

Алла, НПД могут применять граждане России, Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии — стран ЕАЭС. Граждане других государств — нет.

Алла, можно, если из страны ТС

Dmitriy, НПД не спасёт от блокировки счетов "до выяснения обстоятельств".

felidae, мой друг раньше тоже на удаленке работал в чёрную. Перед переходом на НПД он написал запрос в ФНС с вопросом, есть ли риск блокировки счета банком "до выяснения". ФНС ответил, что 100% такого не будет. И за 1,5 года такого действительно не было. Но даже если вдруг счет вашего друга заблокируют, то будучи на НПД он легко его разблокирует. А вот при работе в чёрную последствия будут тяжелые.

Dmitriy, это до тех пор пока ФНС не покажется, что НПД применяется для ухода от налогов при работе на одного заказчика, например. Ещё интереснее будет, если режим вообще отменят (как собираются отменить вменёнку, например).

felidae, если ваш заказчик расположен в стране потенциального противника, то в принципе такого быть не должно

Что, если Я владею интернет-магазином по продажи готовой продукции ?

Михаил, НПД применять нельзя, перепродажа товаров не попадает под этот режим.

Какая нужна сумма в месяц , чтобы платить этот налог

Валентина, Ограничения в месяц нет, только в год — не больше 2,4 млн рублей нарастающим итогом. Распределение по месяцам любое.

Здравствуйте. Если всегда был самозанятым по факту, режим действует с января и налоги никогда не платил и ты придёшь в налоговую. Что они предъявят за предыдущее безналоговое время?

Может ли механик по ремонту автомобилей самозанятым ?

Если я зарегистрировался как самозанятый в июле 2020 года, то корректно ли будет отразить в приложении доход от сдачи в аренду квартиры за январь-июнь 2020 года? Или под режим попадут только доходы, которые были получены после подтверждения статуса самозанятого?

Я пенсионерка, у меня И.П, не закрывая И,П перешла на самозанетость ( с налогообложения ЕНВД снялась ). но пенсионный фонд отказывается мне пересчитывать индексацию пенсии как не работающему пенсионеру. Правы ли они? Я читала у Вас разъяснения и поняла, что даже имея И,П пенсии пересчитываются

Добрый день. В случае нпд доходом в налоговой называется оборот, верно? То есть 4 и 6 процентов с оборота. Так как выбивается полный чек клиенту и налоговая сама считает процент. То есть налогом облагаются и все материалы, которые ты используешь доя оказания услуги или производства товара? Разъясните пожалуйста.

Здравствуйте. Мне необходимо поменять регион. Когда я его меняю в приложении "Мой налог", мне приходит сообщение, что регион будет изменен 01.2024, а сегодня 02.2023. Получается регион изменится через год. Сможете ли прокомментировать ситуацию?