Аватар автора

Соня Емельянова

выбирала вопросы

Аватар автора

Антон Дыбов

ответил на все вопросы

Налоговый режим для самозанятых — способ законно получать дополнительный доход или узаконить доход от основной деятельности.

В новой подборке мы собрали еще 12 ответов эксперта по праву Антона Дыбова из выпуска AMA — о том, как правильно платить налог, оформлять документы и переходить на режим самозанятости.

Лейбл заголовка

Как платить налог, если берешь заказы на биржах фриланса?

Я беру заказы на биржах фриланса. Допустим, я выполнил заказ на 1000 ₽. На счет аккаунта биржи пришло 900 ₽ за вычетом комиссии базы, я их вывожу на «Яндекс-деньги» — опять же с вычетом комиссии — уже 835 ₽. Оттуда вывожу на свою карту — снова с комиссией, в итоге 793,25 реальных рубля остается у меня с 1000 ₽. С какой суммы платить налог? Какую указывать? И как именно? Как я понимаю, надо в приложении указать именно 1000 ₽ и с них платить налог по ставке для расчетов с физическими лицами, правильно? В какой момент вносить в приложение эту сумму: сразу, как выполнил заказ, или потом все вместе до девятого числа следующего месяца? На кого выписывать и кому отдавать чек, если на биржах зачастую заказчика я и не знаю, а иногда запрещено прямое общение и обмен координатами? Саму биржу нельзя указывать как заказчика.

По пунктам все будет так:

  1. Какую сумму дохода указывать и с какой платить налог. 1000 ₽. Никакие расходы, даже самые логичные и очевидные, не уменьшают доходы самозанятого. Это плата за низкую ставку и удобство НПД.
  2. Как указывать сумму. В приложении «Мой налог». Если платит физлицо без статуса ИП, его можно не идентифицировать. Если ИП либо организация, придется вбивать ИНН и название или ФИО. Технические подробности — в статье.
  3. Когда вносить доход в приложение. Насколько я понял, деньги от заказчика приходят на счет биржи фриланса и потом вы сами решаете, когда их вывести. В этом случае формально вы вправе сгенерировать чеки не позднее девятого числа следующего месяца.
  4. Кому выписывать чек на доход. Проблема не урегулирована. С одной стороны, надо ориентироваться на статус заказчика. Если это физлицо без регистрации ИП, то ставка НПД — 4%, иначе — 6%. С другой стороны, как вы пишете, статус заказчика, да и его самого определить зачастую невозможно. И тогда ничего не остается, кроме как формировать чек на безымянное физлицо без статуса ИП. Благо там даже ИНН указывать не надо.
Лейбл заголовка

Можно ли стать самозанятым, если работаешь не в России, но получаешь деньги на карту российского банка?

Работаю на американскую компанию, получаю деньги на российскую карточку, при этом живу в Канаде, но в будущем планирую вернуться. Как в такой ситуации сделать все честно и платить минимум налогов? Канада не знает, что я получаю деньги на российскую карту, а я хочу пользоваться этой картой, потому что в Канаде не лучший банковский сервис. Российский банк не знает, что я живу в другой стране. Могу ли я платить налог как самозанятая?

НПД доступен тем, кто живет в РФ либо получает доходы от российских покупателей или заказчиков. Насколько я понял, у вас не так, самозанятой вы стать не можете. Но это и ни к чему: вы не обязаны легализовывать ваши доходы в РФ. То, что деньги приходят на карточку российского банка, на это не влияет.

Лейбл заголовка

Как указывать доход, если самозанятый получает оплату наличными?

Если я оформлю самозанятость и буду получать оплату наличными, как фиксировать доход в приложении? Так же, как безналичный? И как в таком случае отправлять клиенту чек?

Наличные доходы вносят в приложение «Мой налог» точно так же, как безналичные: руками и добровольно. По умолчанию никакие заработки не попадают туда автоматически. Чек на наличные и безналичные доходы выглядит одинаково. Отправить его заказчику можно по электронной почте, смс, в мессенджере. Еще можно дать считать QR-код либо на худой конец распечатать и вручить лично либо переслать обычной почтой.

Лейбл заголовка

Может ли самозанятый выставлять счет клиентам?

Я кондитер, делаю на заказ торты и другие десерты. Как мне работать с корпоративными клиентами? В приложении «Мой налог» я пока что выдаю чеки только физлицам, но вижу возможность выдать юрлицам. А как быть со счетами на оплату?

Да, вы можете работать с юрлицами и ИП в качестве самозанятой. Никакой проблемы со счетами на оплату не вижу. Если корпоративному клиенту очень нужен счет — выставляйте на здоровье, это не запрещено.

Лейбл заголовка

Как платят налог самозанятые в такси?

В такси самозанятый платит 4 либо 6% от стоимости поездки или от суммы, оставшейся после вычета комиссии агрегатора? И как быть в случаях, когда агрегатор уже взял комиссию, но поездка так и не была оплачена?

Самозанятый платит налог от стоимости поездки. Никакие расходы, даже самые логичные, не уменьшают доходы самозанятого. Если доход, с которого удержана комиссия, не отобразился в вашем личном кабинете на сайте агрегатора, то для НПД его нет. Насчет комиссии в случаях, когда дохода не было, надо разбираться с агрегатором, это не налоговый вопрос.

Лейбл заголовка

Нужно ли говорить работодателю, что стал самозанятым?

Нужно ли сообщать работодателю, что зарегистрировался как самозанятый?

Только если это предусмотрено трудовым договором или локальным нормативным актом работодателя, например правилами внутреннего трудового распорядка. Дополнительные подробности есть в ответе на похожий вопрос.

Лейбл заголовка

Нужно ли платить НПД при заключении гражданско-правового договора?

В случае заключения гражданско-правового договора с юрлицом следует ли платить НПД?

Если на момент заключения договора вы уже самозанятая и деятельность подходящая, то уплата НПД — ваша обязанность. Если же в качестве плательщика НПД вы не регистрировались, то заставить вас нельзя. Но организация-заказчик обязана удержать НДФЛ из вашего вознаграждения. А если не удержит, налог придется платить вам.

То же самое, когда статус НПД есть, но вы беретесь за работу, с доходов от которой платить НПД нельзя. Например, оказываете посреднические услуги.

Лейбл заголовка

Потеряю ли я пособие по безработице, если зарегистрируюсь как самозанятый?

Я нахожусь на учете в центре занятости как безработный и получаю пособие. Хочу начать выполнять разовые заказы как фрилансер, поэтому планирую зарегистрироваться как самозанятый. Если я сейчас зарегистрируюсь, не аннулируют ли мое пособие по безработице, даже если я пока не нашел клиентов и не получил доход?

Эта проблема урегулирована, поэтому ответ однозначный: так делать нельзя. Самозанятый не может получать пособие по безработице.

Лейбл заголовка

Нужно ли самозанятому заключать договор с физическим лицом?

Зарегистрировался как самозанятый, периодически разрабатываю программное обеспечение для физического лица. Никаких договоров не заключали. Работы выполняю ежемесячно. Нужно ли заключать письменный договор и указывать это в чеках, если я работаю с физлицом? Нужно ли отправлять ему чеки и зачем?

В вашей ситуации письменный договор не обязателен. К тому же такой договор — не всегда отдельный документ. Если вы где-то публично разместили условия, на которых беретесь за работу, — это оферта. Заказчик, которого все устроило, выдал вам задание и оплатил его — это акцепт. В итоге считается, что вы заключили письменный договор.

По закону отправлять чеки нужно, чтобы у заказчика было дополнительное подтверждение уплаты денег. Однако если чек сформировать, но не выдать, ответственности за это нет.

Лейбл заголовка

Может ли иностранец стать самозанятым в России?

Может ли стать самозанятым иностранец, постоянно проживающий в России с ВНЖ?

Может, только если он гражданин страны, входящей в ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Киргизии или Армении. И не важно, есть у него ВНЖ или нет. Если же гражданство другое, НПД недоступен даже при наличии ВНЖ.

Лейбл заголовка

Может ли самозанятый переводить деньги от организации другому человеку, если платит с них налог?

Я зарегистрирована как самозанятая и регулярно выполняю работу для одной организации. Помимо меня, там есть еще один сотрудник, который не зарегистрирован как самозанятый. Его зарплату получаю я, плачу с нее налог, а потом отправляю деньги на карту второму сотруднику. Какие проблемы могут быть у меня в этом случае?

Вы соучастник налогового правонарушения. Но прямая ответственность для вас не предусмотрена — отвечать будет работодатель. Посмотрите здесь — ваш случай отличается от статьи тем, что НДФЛ с вас взыскивать не будут, вы ведь платили свой НПД.

Суть правонарушения в том, что без статуса самозанятого за второго сотрудника работодатель должен платить НДФЛ и взносы. Вместо этого он переводит его зарплату вам, якобы как ваш доход, что не соответствует действительности. Ситуация была бы другой, будь второй человек самозанятым, но он таковым не являлся и не является. Зарегистрироваться задним числом не выйдет.

Лейбл заголовка

По какому договору самозанятые должны сотрудничать с юрлицами?

Мы юридическое лицо. С января в нашем регионе введен режим НПД. Мы стали активно работать с самозанятыми. И вот получили от налоговой требование разъяснить, почему мы с ними работаем. Еще налоговая указывает, что присутствуют признаки трудовых отношений. Ждем требования о предоставлении всех договоров, актов выполненных работ и чеков — у нас это все в наличии. Подскажите, как правильно оформить договор с самозанятым, чтобы налоговая не признала его трудовым?

Договор с самозанятым, как и с физлицом без такого статуса, должен быть гражданско-правовым и не должен походить на трудовой. Кратко все выглядит так.

Признаки трудовых отношений:

  • в договоре нет конкретного задания, а описаны обязанности;
  • сотрудник работает лично, регулярно и постоянно;
  • сотрудник подчиняется руководству компании и выполняет его поручения;
  • соблюдается режим и график работы;
  • сотрудник получает зарплату не за результат или услугу, а за процесс работы.

Признаки гражданско-правового договора:

  • описано конкретное задание и результат: покрасить забор «от сих до сих», сделать сайт, провести фотосъемку того-то там-то;
  • исполнитель сам выбирает режим и график;
  • исполнитель самостоятельно принимает решения и несет риски;
  • исполнитель получает деньги за решение задачи по акту выполненных работ.
Соня Емельянова
Как считаете, какие недостатки есть у налогового режима для самозанятых для заказчиков и исполнителей?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0
Jaibatsu
Герой статьи

1) Огромное спасибо за ответ!!

2) Недостатки - что нет государственного подробного разъяснения "от сих до сих", и приходится искать ответы, например, в вашем Журнале. То есть, закон есть, он логичный, но недоделанный. Та же налоговая отвечает месяца по 2, но настолько формальным языком, что только порождает больше вопросов, чем отвечает на поставленный. =) И опять приходится идти к вам. =)

3) Появился очередной вопрос. Я - гражданин России, работаю здесь, фрилансю, плачу НПД, всё понятно, всё отлично. Но планирую переехать (на год-два как минимум) в страну, не входящую в ЕАЭС, без получения там гражданства. Работать буду, соответственно, и с российскими заказчиками, и с местными. Через полгода я перестану быть резидентом РФ, но работать на российских заказчиков и получать доход на карту российского банка - не перестану. Как тогда быть с НПД?

8
Антон Дыбов

Jaibatsu, платить налоги с доходов от источников за пределами РФ, будучи нерезидентом, бессмысленно.
Зачем вам это?

5
Deleted

Антон, то есть через полгода Jaibatsu может вообще ничего не платить государству, и ему ничего за это не будет по возвращении? Просто тоже никак не могу найти ответ на этот вопрос

4
Антон Дыбов

Альбина, в нашей системе налогообложения нерезидент-гражданин РФ ничего не должен государству с заработков, которые получил за рубежом.
После полугода Jaibatsu достаточно сняться с учёта в качестве плательщика НПД и всё.

3
Лариса Нигаматьянова

Антон, хотелось бы уточнить. Нерезидент-гражданин РФ не платит РФ налог с заработков, поступивших от зарубежных партнеров. А если нерезидент-гражданин РФ, а заработки получены только от российских заказчиков (фриланс) на карту российского же банка? В этом случае налог платить надо? Могу ли я зарегистрироваться самозанятым и платить налог как самозанятый?

2
Антон Дыбов

Лариса, не надо при условии, что в договоре местом работы указана заграница.
Поступление дохода на карту российского банка роли не играет.
Но если очень хочется платить с таких заработков НПД - ради бога, Родина только спасибо скажет.

5
Jaibatsu
Герой статьи

Антон, огромное спасибо за ответ!
Понял, что, перестав быть резидентом РФ, могу сняться с учёта в качестве плательщика НПД и больше не платить налоги до возвращения в РФ.
Ответ Ларисе несколько смутил - а если работаю из-за границы фрилансером, не всегда по договору, но с заказчиками из РФ?

2
Антон Дыбов

Jaibatsu, договор не всегда существует в виде единого документа.
Оферта сделать что-то для российского заказчика за границей с последующим принятием этих условий - тоже акцепт.

3
Лариса Нигаматьянова

Антон, Спасибо большое за разъяснения! Давно искала ответ на этот вопрос и не могла найти. Вы мне очень помогли

0
Антон Дыбов

Лариса, пожалуйста и удачи

2
WebHedgehog

Антон, Подскажите пожалуйста. Исходя из статьи...
Почему я должен подавать в налог все условные 1000р
если биржа у меня съедает процентов 30 ?
То есть при выводе ко мне приходит 700р без учёта затрат?

0
jaibatsu

WebHedgehog, Потому что комиссия биржи - это наши расходы, и в режиме НПД расходы мы берём на себя, не имеем права учитывать как, например, те же ИП.

0
0
Deleted
Герой

28.05.21, 07:41

Отредактировано

Недостаток - боязнь самозанятости как гражданами, так и банками.

1. На словах банки признают самозанятость, на деле же представители могут ляпнуть что-то в стиле "Вы самозанятая? То есть безработная? Как же вам открывать кредитку?". Тот же Тинькофф при попытке взять кредит тормозил меня около недели, пытаясь взять контакты работодателя. Формально у меня не работодатель, а клиент с договором оказания услуг, и я не должна делиться контактами этой компании. У меня есть справка о постановлении на учет и справка 2-ндфл, где виден стабильный доход.

2. Ипотека. С этим беда, насколько я знаю. Возможно, здесь кто-то смог оформить?

3. Как уже говорили выше, недостаток информации. Конечно, почти все выясняется через Т-Ж, но ведь гораздо спокойнее, когда можно прочитать ответ и на сайте налоговой.

Приложение Мойналог на удивление хорошее, все оформляется за секунды. Многие вопросы в этом приложении уже есть. Остается надеяться на более точные проработки и объяснения из первых уст, а не из форумов)

8
Антон Дыбов

Светлана, о каких гарантиях речь? Пенсия? Ну так это плата за низку ставку.
Бесплатная медицина? Право на неё у самозанятых есть. Как и на бесплатное образование, например.

5
Светлана Светлана

Антон, отсутствие больничных, декретных ,отпусков оплачиваемых. Вы не забывайте многие самозанятые зарабатывают очень даже не много а социальных гарантий нет. Как их не было у ип первое время. Потом это изменили ,но посчитали что они мало платят налогов убрали вменёнку, ввели самозанятых. Я прошла весь путь от начала и знаю о чем говорю. А то что эти люди сами для себя создают рабочие места, сами себя содержат. Не просят ничего у государства и даже платят от своих грошей. Это всё не даёт им право быть защищенным этим государством?

0
Антон Дыбов

Наталья, не сбрасывайте со счетов фиксированные страховые взносы.
Плюс ИП ещё надо зарегистрировать, вести книгу учёта доходов, раз в год сдавать декларацию, вносить авансовые платежи по "упрощённому" налогу .
А если сравнивать с 13% НДФЛ, то ставки НПД, конечно же, ниже.

5
Александр Мурин

Настоящий рыбак, если у вас есть работодатель (в том смысле, в котором это понимается в ТК РФ), то НПД вам категорически не подходит. Подменять трудовые отношения отношениями гражданско-правового характера между заказчиком и исполнителем нельзя. Сейчас и банки, и налоговая очень быстро могут такие случаи вычислить, отношения переквалифицировать в трудовые, работодателю доначислят взносы и НДФЛ. Трудовые отношения отличаются тем, что средства производства принадлежат работодателю, ваша работа постоянна, у вас есть график и обязанность подчиняться правилам внутреннего распорядка для сотрудников.
Зачем "палить доходы"? Юридическое лицо хочет вам заплатить. Платить оно собирается со счёта или из кассы. Для этого нужны основания. К примеру это оплата по счёту, который выставлен на основании накладной или акта выполненных работ. Просто так заплатить со счёта не выйдет, в бухгалтерии будет дырка. Если таких дырок будет много, налоговая их заметит. Во время проверки могут заметить и одну. Банки крайне подозрительно относятся к платежам физлицам и к регулярным переводам. Могут попросить основания для этого и заблокировать счёт. Налоговый эксперимент предполагает, что человек заключает с этим юрлицом договор, продаёт что-то или оказывает услуги, предоставляет документы, на их основании проводится оплата. Вы платите налог. Это законная сделка. Если кто-то от этой законной схемы отказывается в силу недоверия или непонимания, то придётся искать другие пути. Они все сложнее и дороже. Путь первый: нанять временно. Придется заплатить НДФЛ и взносы. Путь второй: заключить договор ГПХ с физлицом без статуса плательщика НПД. Тоже плохо, придется заплатить за него НДФЛ и взносы. Путь третий: обнал. Обнал, то есть вывод денег со счёта юрлица по фиктивному договору с ИП, предполагает налоги от ИП и вознаграждение ему за такую услугу. Это чревато уголовной ответственностью. Путь четвёртый: оплата чёрным налом: это тоже незаконно. Если наличные деньги появились и не учтены в бухгалтерии, это будет считаться нарушением правил учёта. За это будет штраф. В случае третьего и четвёртого пути наказание рано или поздно придёт.
Зачем оформлять доходы от физлиц? Чтобы предоставить им документы, подтверждающие оплату. Если вы что-то продали за 1000 рублей 1 раз, то может и прокатит без чека. Если вы постоянно что-то продаёте, при этом активно рекламируете, то однажды на рекламу откликнется сотрудник налоговой, прокуратуры или Роспотребнадзора. И сделает контрольную закупку. Если вы в таком случае не выдадите чек, да и не имеете любого предпринимательского статуса, то это незаконное предпринимательство. Статус плательщика налога на профессиональный доход позволяет вам выдать чек и избежать кучи проблем. И дело тут добровольное. Если человек хочет легализовать микробизнес и работать легально, он регистрируется. Если человек предпочитает серые схемы, то он дальше сидит в тени.
Есть ещё один плюс: заявленный доход можно подтвердить. Налоговая даст справку, что вы получаете доход. Эта справка может быть нужна при оформлении кредита, при подтверждении дохода для получения визы.
Минус же в этом всём только один: придётся платить.
По поводу взятия на карандаш: пометить всех, у кого есть доходы помимо зарплаты, можно иначе и более эффективно. Налоговая это уже сделала, — получила право контролировать все безналичные операции. Прислали вам на карту некоторую сумму? Налоговая может отследить это. Будет такая ситуация происходить регулярно, вопросы зададут и тому, кто отправлял, и вам.
Но если вы тихонько продаёте рыбу физлицам и берёте оплату наличными, то вас могут очень долго не поймать. Или если печёте тортик и продаёте его за наличные. У меня в городе человек спокойно торгует лепёшками из тандыра, кассы у него нет, платежи безналом он принимает по номеру телефона. И никто к нему не пришёл. И не придёт. Потому что обороты у него не те, чтобы им заниматься. Взятку он дать не сможет, штраф заплатить тоже не сможет. Никаких лепёшек не хватит.

4
Лиза Кузнецова

Александр, про подтверждение дохода - сейчас этой справкой можно только подтереться. 90% банков не признают самозанятых как работающих официально. Единственный банк, который например меня признал платежеспособным человеком - это сбер. Остальные считают меня безработной. Вообще не вижу плюсов как таковой самозанятости и довольно сильно разочарована. Буду открывать ИП на НПД, так я хоть какой-то вес буду иметь.

0
Антон Дыбов

Ivan, даю.
В этой статье, а, точнее, дайджесте по мотивам, вопрошающий И живёт за границей, И работает на зарубежных заказчиков.
А по ссылке, которую привели вы, человек работает на зарубежных заказчиков в РФ.

3
0
Екатерина Горская

По-моему на этот вопрос Вы уже отвечали, но я не могу найти статью с ответом, поэтому продублирую вопрос: может ли налоговая начислить налог за прошлые доходы, если самозарядный «вышел из тени»?

3
Антон Дыбов

Екатерина, теоретически - да, практически - вряд ли. Для этого нужна выездная проверка физлица, а сейчас эти мероприятия в отношении самозанятых надо согласовывать с Москвой. Отчего по факту они под запретом.

3
Екатерина Горская

Антон, большое спасибо!

0
Антон Дыбов

Екатерина, рад был помочь.

0
Антон Дыбов

Olga, НПД — российский налог, который в ряде регионов введён федеральным законом, а в остальных — законами субъекта РФ.
Регион ведения деятельности выбирают при регистрации.
Согласно подходу Минфина, самозанятый сам волен выбирать, как он определяет регион деятельности: по местонахождению заказчиков или по своему местонахождению.
Но отсюда очевидно: либо сам плательщик НПД должен находиться в РФ, либо источник его доходов.
Самозанятый гражданин РФ с иностранным ВНЖ в России априори не находится. Следовательно, платить НПД должен только с доходов от российских заказчиков. Как определять этот статус в случае с физлицами без статуса ИП, придётся решать самостоятельно. Или платить НПД со всех доходов.
Я же последовательно продвигаю мысль, что оставаться самозанятым, будучи нерезидентом РФ, юридически бессмысленно. Стоит сняться с учёта и вы родине ничего не должны, со статусом заказчиков можно не заморачиваться.

3
Антон Дыбов

Ivan, а какой смысл платить в РФ налог с доходов от зарубежных заказчиков, живя за границей, можно узнать?

2
Антон Дыбов

Александр, нежелательно, но в некоторых случаях вполне.
Скажем, человек может из месяца в месяц корректировать статьи одного и того же издания с оплатой за результат. Никакой крамолы тут нет.

2
Александр Бурдин

Антон, т.е. раньше корректор выполнял работу, состоя в штате, а теперь делает ту же самую работу, но в статусе самозанятого, регулярно получая платежи за эту же работу. Разве это уже не трудовые отношения?

Например, в ресторан можно нанять уборщицу не в штат, а как самозанятую? Каждый день ставить задачу: помыть пол в зале. И приглашать одного и того же исполнителя. По-моему у налоговой могут возникнуть вопросы. А если приглашать самозанятого не каждый день, а раз в неделю, раз в месяц? Есть в законе эта грань когда эти регулярные отношения должны стать трудовыми отношениями?

1
Антон Дыбов

Александр, я разве написал, что корректор состоял в штате?
Вроде нет.
Такая схема запрещена изначально: нельзя платить НПД с доходов от текущего работодателя или бывшего, если расстались с ним менее двух лет назад.
Насчёт уборщицы и грани: налоговая смотрит не только на частоту выплат, но и на суть отношений. Если уборщице платят за результат, руководству ресторана напрямую она не подчиняется, средствами для мытья обеспечивает себя сама, обслуживает ещё пару точек, числится на бирже фриланса, то она явно работает на себя, а не "на дядю". К ресторану вопросов не будет.
К тому же сейчас почти все курьеры - самозанятые. И ничего, вопросов к заказчикам нет.
Но повторю ещё раз: важен букет обстоятельств, а не какое-то одно.

2
0
Юлия

Минусов больше, чем плюсов. Это:
Невозможность получить налоговый вычет;
Невозможность взять кредит/ипотеку;
Неоплачиваемый отпуск;
Соцпакета нет - больничный не оплачивается, пенсия не формируется.
Да и женщине в десктопный отпуск не пойти - никто ей его не оплатит.

2
Георгий Алавердян

Юлия, не понял про какой неоплачиваемый отпуск и соцпакет может вообще идти речь если человек работает сам на себя, хахахаххаха (. ❛ ᴗ ❛.)

2
Антон Дыбов

Юлия, противопоставлять НПД работе по трудовому договору странно. Ясно, что второе в большинстве случаев выгоднее и надёжнее.
Но самозанятость придумали не для тех, кто хочет работать по найму. Это, прежде всего, режим для людей, обеспечивающих себя работой самостоятельно. Отсюда и название - самозанятость. НПД позволяет им легализовать доходы без особых хлопот.

1
Юлия

декретный,конечно же

1
Наталья Уварова

Светлана, как будто у всех остальных есть какие-то гарантии))

2
Антон Дыбов

Ivan, зачисление денег зарубежного заказчика на российский счёт не образует у нерезидента дохода, облагаемого в РФ.
А вот для страны пребывания, скорее всего, образует. Как и сколько платить зависит от её законодательства.

1
Антон Дыбов

Алла, соглашение об избежании на помощь не приходит - эти документы на НПД не распространяются.
Будучи нерезидентом, платить НПД с доходов от российских заказчиков бессмысленно. Можно сняться с учёта в качестве самозанятого и законно не платить в РФ вообще ничего.
При условии, что местом работы в договоре указана заграница.

1
Антон Дыбов

Алла, по умолчанию резидент, допустим, Таиланда платит налог с трудовых заработков в Таиланде же. Даже если заказчик из России.
Если же человек - везде нерезидент, то надо смотреть, что по этому поводу написано в законодательстве каждой конкретной страны пребывания.
Но одно точно - нерезиденты РФ не платят НДФЛ с доходов от российских заказчиков, если в договоре местом работы указано иностранное государство.
А раз не платят НДФЛ, то нет никакого смысла и НПД платить. Сняться с учёта и дело с концом.

1
Aya

Антон, ещё больше запутали. А как же тема с НДФЛ в 30%? Причем несколько вариантов оплаты:
1. Получаешь доход от РФ как нерезидент - плати 30% НДФЛ.
2. Уволился с работы в России, где платил 13% НДФЛ, уехал в другую страну, к концу года суммарно провел более 183 дней вне России. Тогда, уже в следующем году нужно подавать декларацию и доплачивать разницу в 17% налога т.к. налоговая будет считать тебя нерезидентом за весь налоговый период.

1
Антон Дыбов

Руслан, уже разобрали этот вопрос, почитайте:
https://journal.tinkoff.ru/samozanyatyi-prodaet-kvartiru/
https://journal.tinkoff.ru/samozanyatyi-prodal-kvartiru/

1
0
Deleted
Герой

30.05.21, 12:56

Отредактировано

Такой вопрос - я гражданин РФ, живу в РФ, но устраиваюсь работать удаленно в эстонскую компанию на постоянную работу, и буду получать фиксированное вознаграждение в евро на российскую карту. Договор по всем параметрам трудовой, но оформлен в соответствии с эстонскими законами, ничего российского там нет. От банка в любом случае будут вопросы, то есть налоги нужно платить. Самозанятость здесь не подойдет?

0
Антон Дыбов

Альбина, не подойдёт, если характер отношений - трудовой. Оценивать его надо по российскому ТК.

1
0
Георгий Алавердян

Спасибо за ответы, Антон!

Есть парочка вопросов, буду благодарен за ответы (прочитал комментарии, но хотел бы уточнить некоторые моменты):

1. Правильно ли я понял, что если человек — гражданин РФ, который живёт за рубежом, например, в Тайланде и работает веб-дизайнером на фрилансе, то есть сам на себя, берёт деньги с заказчиков со всего мира, в том числе и с граждан РФ, и получает деньги на российскую банковскую карту, то он не обязан платить никакие налоги в РФ? Я это уточняю и пишу именно фриланс, ибо вы упоминали, что «можно не платить налоги, если местом работы указана заграница» — но фрилансеры работают либо на биржах, либо по договору находя клиентов извне, либо на словах договариваются, поэтому можете уточнить что делать в таком случае?Можно ссылку на закон или вроде того, подтверждающий, что не нужно платить налоги?

2. Если я прав, то сколько нужно отсутствовать в РФ, чтобы стать нерезидентом?

3. Любая заграница подходит, то есть важен сам факт того, что человек нерезидент-РФ? Что если он живёт в ЕАЭС, в частности в Беларуси?

4. Можете порекомендовать ресурсы где можно узнать побольше о работе и получения оплаты, и плате налогов при работе с иностранными заказчиками?

На мой взгляд, законы должны меняться, ибо если человек работает только через интернет и только с заказчиками из других стран, то почему он должен платить налог на доход по месту жительства? Я не столь сильно разбираюсь в законах, но мне кажется это глупым.

Заранее спасибо за ответы!

0
Антон Дыбов

Georgy, отвечаю.

1. Вы поняли правильно. Но есть условие - если человек уже зареген как плательщик НПД в РФ, надо сняться с учёта. Ибо в законе нет ничего о статусе резидент / нерезидент для зарегистрированных самозанятых, получил доход - вноси в приложение и плати.
Что до официальных разъяснений в части НДФЛ, то вот: Письмо Минфина от 14.04.2021 N 03-04-06/27827
Насчёт места: договор - это необязательно отдельный документ. Переписка с принятием условий покупателем - тоже договор. Если из неё можно понять, что работаете вы за рубежом, то и хорошо.
В конце концов шанс, что вами вообще заинтересуются российские налоговики стремится к нулю.

2. 184 дня и более в течение 12 месяцев подряд или в календарном году.

3. Подходит любая заграница, в т.ч. страны ЕАЭС.

4. Советую Т-Ж
Что до уплаты налога - это стандартный принцип, резидент платит налоги с трудовых доходов по местонахождению.

0
san Gav

Антон, Вы советуете для нерезидента получать деньги на банковскую карту РФ от заказчиков просто как физическое лицо и не платить налогов в РФ. Но разве это не подпадает под "незаконную предпринимательскую деятельность" со всеми вытекающими?

0
0
GDV

Потолок в 2,4 млн. руб. Не подскажете, планируется ли его повышение?

0
Антон Дыбов

GDV, пока нет.

0
Георгий Алавердян

Антон, спасибо за ответ!

0
Антон Дыбов

Georgy, всегда пожалуйста :)

0
0
Natalia Balaeva

Антон, подскажите, пожалуйста. Физическим лицом в рамках НСЗ оказана услуга, налог начислен и уплачен, однако заказчик не удовлетворён качеством услуги и самозанятый возвращает ему оплату. Как быть в таком случае с возвратом, можно ли как-то уменьшить налог на данную сумму?

0
0
Vladimir

Добрый день. А вот такой вопрос - в договоре-оферте биржа пишет, что это не оплата услуг, а вознаграждение.

Вот выдержка:

"За определённые действия (такие как продажа и размещение Статей на Вебсайтах) Пользователь может получать вознаграждение ("Вознаграждение Пользователя") Вознаграждение Пользователя (включая вознаграждение за проданные Статьи Пользователя) зачисляется на внутренний счёт Пользователя в Личном Кабинете в Сервисе "Название сервиса". Пользователь может выбрать между несколькими различными способами получения Вознаграждения Пользователя. Все доступные Пользователю способы получения Вознаграждения Пользователя отображаются в Личном Кабинете. Выплаты Вебмастерам производятся с понедельника по пятницу с 9 до 18 часов. "

Это же не агентское вознаграждение, а мы продали статью, разместили ссылку, написали и разместили статью? Без привлечения новых клиентов для биржи... Можно на таких условиях взаимодействовать с биржей в качестве самозанятого?

0
0
Иван Волченко

Добрый день, есть вопрос след характера.
Я работаю на фрилансе и за проекты получаю оплату от иностранного заказчика на Paypal в валюте.
Подскажите когда мне нужно отмечать дату продажи товара в приложении Мой налог, в дату получения денег на Paypal или при переводе этой суммы на банковский аккаунт?

Так же с самого Paypal я вывожу средства не сразу, а через какое то время все вместе. Не могут ли возникнуть какие то вопросы у налоговой от этого? Так же из за того что я вывожу не сразу, курс ЦБ на валюту при выводе меняется и сумма как правило отличается.

0

Сообщество