AMA
579

Взаимодействие с клиентами и раз­ные виды деятель­ности: 9 вопросов о режиме для само­занятых

Отвечает эксперт по праву Антон Дыбов
Обсудить
Взаимодействие с клиентами и раз­ные виды деятель­ности: 9 вопросов о режиме для само­занятых
Аватар автора

Тимофей Разов

выбирал вопросы

Страница автора
Аватар автора

Антон Дыбов

эксперт по праву

Страница автора

В рубрике АМА читатели спросили о нюансах работы самозанятых с российскими и зарубежными клиентами.

Мы пригласили эксперта по праву Антона Дыбова ответить на их вопросы: какой налоговый режим выбрать, если годовой доход превысил 2,4 млн рублей, нужно ли вручную декларировать деньги, полученные от зарубежных клиентов, существует ли способ заранее попробовать себя в роли самозанятого.

Также вы узнаете, как платить НПД, чтобы пожертвования не считались доходом, с какими работниками СНТ может оформить отношения как с самозанятыми и другое. Публикуем вторую часть ответов.

Лейбл заголовка

Как удобнее уплачивать налоги самозанятому за машино-место и кладовку?

Аватар автора

Alexander

хочет облегчить жизнь арендатору

Страница автора

Есть возможность сдавать машино-место или кладовку на НПД в том же доме, где сдается квартира? Хочется сделать удобно арендатору, чтобы он получал чек на всю сумму в момент расчета.

Пока вижу относительно законный вариант маскировать под «договор бронирования, который в том числе предоставляет право пользования на период бронирования», или отразить это как «переменную часть арендной платы».

Поглядываю на АУСН или ПСН: в Москве стоимость патента рассчитывается с адекватной в целом базы, но тут опять учли машино-места: «машино-место с квартирой — это один объект, а с кладовкой — уже два». Патент освобождает от налога на имущество и включает взносы за себя — хороший вариант, если сдавать условные апартаменты.

К сожалению, нельзя платить НПД с доходов от одновременной сдачи в аренду квартиры и машино-места с кладовкой  . Так что совсем по закону надо заносить в приложение «Мой налог» только доходы от сдачи квартиры, а по заработку на машино-месте и кладовке отчитываться декларацией 3-НДФЛ с уплатой НДФЛ.

В жизни многие просто маскируют доход от машино-места или кладовки, заносят единой суммой с квартирой или вовсе называют по-другому — вся надежда на фактический запрет проверок самозанятых.

АУСН дороже патента, прикинуть его стоимость можно на сайте ФНС. При сдаче в Москве квартиры, а не апартаментов площадь машино-места идет плюсом к площади жилья.

А вот на кладовку нужен второй патент — на сдачу в аренду нежилого помещения. Правда, с учетом небольшой площади таких объектов вряд ли сумма будет обременительной. Из минусов: при платежах за машино-место и кладовку ИП на патенте надо применять кассовый аппарат и выдавать чеки.

Что до налога на имущество физлиц, верно, предприниматели не платят его за жилье, машино-места и кладовки, которые задействованы в патентной деятельности, но лучше направить в налоговую заявление о льготе  . Взносы за себя, фиксированные и дополнительные, ИП вычитает из стоимости патента. Если у него нет работников, сумму за патент можно уменьшить вплоть до нуля.

Лейбл заголовка

Какой режим выгоднее, если доход превысил 2,4 млн рублей в год?

Аватар автора

Али

спрашивает о важном

Страница автора

Работаю на фирму, которая платит работнику как самозанятому. Доход стал превышать 2,4 млн рублей. На какой режим теперь выгоднее перейти?

За какой период считается превышение лимита — с января по декабрь? Есть ситуация: например, в декабре должны выплатить деньги, которые уже превысят лимит. Можно ли попросить задержать их до января, чтобы не переступать лимит?

Выбор налогового режима зависит от готовности зарегистрироваться как ИП и вида деятельности. На слуху у всех УСН 6% с доходов, но по некоторым занятиям доступен патент, который обычно выгоднее упрощенки. Если становиться ИП не хочется, остается декларировать превышение и платить обычный НДФЛ.

Лимит распространяется на календарный год и с 1 января отсчитывается заново. Поэтому, да, вы можете попросить заказчика выплатить деньги в январе, чтобы не превысить предел доходов в декабре.

Лейбл заголовка

Вправе ли СНТ сотрудничать с председателем, бухгалтером и сторожем как с самозанятыми?

Аватар автора

Таша Реймер

хочет сделать все правильно

Страница автора

Может ли СНТ взаимодействовать с председателем товарищества, бухгалтером и сторожем на зимний период как с самозанятыми? Как оформлять такие отношения? Бухгалтер — временно занятый на определенные задания по ведению отчетности СНТ.

Из всех перечисленных под самозанятость подходит разве что сторож. Обязанности председателя и бухгалтера — длящийся процесс без конкретного результата, это больше трудовые отношения. Но при ваших вводных бухгалтера, пожалуй, можно оформить как самозанятого и платить за выполнение конкретного задания.

А с председателем у вас трудовые отношения — его надо оформлять по ТК РФ.

Лейбл заголовка

Могут ли повар и сборщик ПК работать как самозанятые?

Аватар автора

Али

подготовил вопросы

Страница автора

Есть примеры того, что повар может работать как самозанятый, так как не занимается перепродажей и создает новый продукт из отдельных компонентов. А как быть с другими профессиями, которые занимаются подобным? Например, сборщик ПК, который собирает компьютеры из комплектующих и продает их, может ли работать самозанятым и реализовывать продукт на Ozon, Wildberries?

Повар и сборщик компьютеров могут применять самозанятость, в том числе продавая товары своего производства на маркетплейсах. Подробности о применении НПД при готовке блюд и сборке ПК есть в письмах Минфина.

Лейбл заголовка

Можно ли заниматься вендинговым бизнесом в статусе самозанятого?

Аватар автора

Василиса Премудрая

собирается развивать бизнес

Страница автора

Работаю официально по найму, но хочу оформить самозанятость, так как планирую сдавать квартиру. В будущем также планирую развивать бизнес в сфере вендинговых аппаратов, и вот там уже, насколько я знаю, придется регистрировать ИП. Подскажите, пожалуйста, можно ли после оформления самозанятости стать самозанятым на НПД вместо ИП?

Налог на профессиональный доход, НПД, и ИП — разные понятия. Первое — налоговый режим, второе — статус человека.

Вы можете сдавать квартиру без регистрации ИП в статусе самозанятой. Но вендинговые аппараты с готовыми товарами — это уже перепродажа, доходы от которой под НПД не подпадают. Причем не важно, зарегистрирован владелец аппарата как ИП или нет.

Когда решите начать заниматься вендинговыми аппаратами, оптимально стать ИП, сняться с учета как самозанятая и приобрести два патента: на сдачу квартиры в аренду и на розничную торговлю. Прикинуть стоимость можно на сайте ФНС.

Лейбл заголовка

Существует ли способ заранее попробовать себя в роли самозанятого?

Аватар автора

Али

хочет себя проверить

Страница автора

Первое. Есть ли у сервисов, поддерживающих самозанятость, тестовый режим? Например, в Т⁠-⁠Банке подключил самозанятость и хочу сделать тест-драйв: попробовать, как выписывать чек, отправить его потенциальному покупателю, отозвать чек, если покупатель отказался от покупки, и проверить иные ситуации, не совершая реальной покупки.

Второе. Как чаевые и иная благотворительность работают в системе самозанятости, нужно ли по ним декларировать доход и платить налог 6%, если они идут обособленно от покупки основной услуги?

Приложение «Мой налог» позволяет аннулировать чеки без объяснения причин, вполне сойдет за тест-драйв. То есть вы оформляете чек, а затем спокойно аннулируете, вопросов к вам не будет, налог платить не придется.

По чаевым однозначного ответа нет. Если воспринимать это как дар, то под НПД сумма не подпадает, а НДФЛ не облагается, как, например, донат. Если же считать чаевые надбавкой к цене проданного, естественно, надо вносить в приложение.

Лейбл заголовка

Как платить НПД, чтобы пожертвования не считались доходом самозанятого?

Аватар автора

Марина

получает поддержку

Страница автора

Как сделать, чтобы донаты не квалифицировались как доход самозанятого?

Предположу, что вы платите НПД через банковское приложение, к которому привязана карта. И все, что туда приходит, приложение квалифицирует как доход. Тогда надо отвязать карту и впредь пользоваться приложением «Мой налог» напрямую — там такое невозможно.

Лейбл заголовка

Нужно ли вручную декларировать доход от зарубежных клиентов и как это делать?

Аватар автора

Максим

получает деньги из-заграницы

Страница автора

Если есть доход от зарубежных клиентов на турецкую или казахстанскую карту, нужно самостоятельно его переводить в рубли по курсу ЦБ на момент поступления и заявлять вручную?

Сколько ни спрашиваю — никто этим не занимается. Встречали ли вы ковровые проверки налоговой зарубежных счетов?

Да, пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату поступления денег на зарубежный счет и вносите в приложение.

Ковровых проверок зарубежных счетов нет, чем многие и пользуются. К тому же проверки самозанятых фактически запрещены.

Лейбл заголовка

Обязан ли самозанятый нерезидент платить НПД, если он работает на зарубежное юрлицо?

Аватар автора

имя фамилия

разбирается с налогами

Страница автора

Я самозанятая, выполняла заказы для российского юрлица по договору ГПХ после переезда в Беларусь в 2022 году. Платила НПД, в 2023 году утратила налоговое резидентство. В том же году переехала в Сербию, как нерезидент работала на зарубежное юрлицо. По идее, платить НПД в РФ с этих доходов не нужно.

В 2024 году вернулась в Беларусь и завела местную карту, чтобы на нее выводить зарплату мужа с Deel — он тоже нерезидент и работает на зарубежное юрлицо. Итого я вывожу деньги на белорусскую и российскую карты. Какие нужно платить налоги и куда? Надо ли уведомлять налоговую об открытии белорусского счета, если я давно нерезидент?

Давайте по порядку:

  1. Вы не должны платить в России НПД или НДФЛ с доходов от иностранного заказчика, которые получаете за рубежом.
  2. Вы и муж не должны что-либо платить в РФ с его заработков на Deel на зарубежного заказчика, даже если деньги в конце концов заходят в Россию.
  3. Вам не надо уведомлять российскую налоговую об открытии зарубежных счетов, если на 31 декабря года, в котором это произошло, вы провели за рубежом более 183 дней.
Тимофей РазовПоделитесь плюсами и минусами режима для самозанятых: