Доход от инвестиций, как и белая зарплата, облагается НДФЛ по ставке 13%. Такая ставка действует для дохода от сделок с ценными бумагами и для дохода в виде дивидендов отечественных компаний, а также купонов облигаций. В случае с дивидендами от акций на рынке США по умолчанию действует налоговая ставка 30%.
В этом материале — способы снизить налог или вообще его не платить.
⏳ Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ)
Вычет распространяется на доход от продажи ценных бумаг, которыми инвестор непрерывно владел более 3 лет. В этом случае при продаже актива от налогообложения освобождают по 3 млн рублей прибыли за каждый год владения
Минусы: вычет подходит только для долгосрочного инвестирования — если зафиксировать прибыль раньше 3 лет, придется платить налог. Вычет не относится к бумагам, проданным на ИИС
Минусы: вычет подходит только для долгосрочного инвестирования — если зафиксировать прибыль раньше 3 лет, придется платить налог. Вычет не относится к бумагам, проданным на ИИС
💎 Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Это особый вид брокерского счета, который позволяет получать налоговые вычеты: возвращать 13% от суммы, внесенной за год на ИИС (вычет типа А), или не платить НДФЛ с большинства доходов на этом счете (вычет типа Б)
Минусы: нельзя закрывать ИИС раньше 3 лет с даты открытия, иначе вычеты теряются. Без закрытия ИИС деньги не вывести. Счет подходит только для вложений денег, которые не понадобятся в ближайшие годы
Минусы: нельзя закрывать ИИС раньше 3 лет с даты открытия, иначе вычеты теряются. Без закрытия ИИС деньги не вывести. Счет подходит только для вложений денег, которые не понадобятся в ближайшие годы
💸 ИИС + ЛДВ
Хотя на ИИС нельзя применить вычет за долгосрочное владение (ЛДВ), есть способ совместить обе льготы и сэкономить.
При закрытии ИИС можно не продавать ценные бумаги, а запросить их перенос на обычный брокерский счет. В этом случае дата покупки актива не меняется. Как только с даты покупки пройдет 3 года, бумаги можно будет продать на обычном брокерском счете: ЛДВ будет действовать
Минусы: не все брокеры разрешают переносить бумаги с ИИС на обычный счет. А еще это не бесплатная операция — целесообразность переноса нужно оценивать
При закрытии ИИС можно не продавать ценные бумаги, а запросить их перенос на обычный брокерский счет. В этом случае дата покупки актива не меняется. Как только с даты покупки пройдет 3 года, бумаги можно будет продать на обычном брокерском счете: ЛДВ будет действовать
Минусы: не все брокеры разрешают переносить бумаги с ИИС на обычный счет. А еще это не бесплатная операция — целесообразность переноса нужно оценивать
🏛️ Биржевые ПИФы
Биржевые фонды позволяют инвестировать сразу в несколько активов — например, в крупнейшие компании США, России или Китая.
Если фонд инвестирует в российские активы, он не платит дивиденды. 13% дохода остаются в фонде, а не уходят государству. Пример такого фонда — TMOS, отслеживающий индекс Мосбиржи.
Если же инвестор владел паями фонда более 3 лет и продал их не на ИИС, он может не платить налог с дохода от продажи
Минусы: у фондов есть комиссия за управление, в случае с TMOS — до 0,79% в год
Если фонд инвестирует в российские активы, он не платит дивиденды. 13% дохода остаются в фонде, а не уходят государству. Пример такого фонда — TMOS, отслеживающий индекс Мосбиржи.
Если же инвестор владел паями фонда более 3 лет и продал их не на ИИС, он может не платить налог с дохода от продажи
Минусы: у фондов есть комиссия за управление, в случае с TMOS — до 0,79% в год
🗓️ Фиксация убыткай в конце года
Если в течение года вы продали активы, на которые не распространяется ЛДВ, и получили от операции прибыль, нужно будет заплатить налог.
Но можно его уменьшить, если у вас есть убыточные позиции. Зафиксируйте убыток, и налоговая база уменьшится. Проданные ценные бумаги потом можно снова купить, если верите в их перспективы.
На ИИС это не имеет особого смысла, так как результат вложений и налог считаются не по итогам года, а при закрытии счета
Минусы: дважды теряем на комиссии брокера — за продажу и покупку лота. Теряем ЛДВ: при открытии позиции заново отсчет трех лет начинается с нуля
Но можно его уменьшить, если у вас есть убыточные позиции. Зафиксируйте убыток, и налоговая база уменьшится. Проданные ценные бумаги потом можно снова купить, если верите в их перспективы.
На ИИС это не имеет особого смысла, так как результат вложений и налог считаются не по итогам года, а при закрытии счета
Минусы: дважды теряем на комиссии брокера — за продажу и покупку лота. Теряем ЛДВ: при открытии позиции заново отсчет трех лет начинается с нуля
📑 Форма W-8BEN
Если владеть американскими акциями, налог на дивиденды по умолчанию составляет 30%.
Можно подписать форму W-8BEN и снизить налог до 13%: 10% удержат в США, еще 3% инвестору придется декларировать и платить в РФ самостоятельно. Исключение — акции REIT и некоторых эмитентов, которые имеют форму регистрации LP (Limited Partnership): на них форма не распространяется
Минусы: если в портфеле много компаний, декларировать 3% на все поступления дивидендов по каждой позиции трудоемко
Можно подписать форму W-8BEN и снизить налог до 13%: 10% удержат в США, еще 3% инвестору придется декларировать и платить в РФ самостоятельно. Исключение — акции REIT и некоторых эмитентов, которые имеют форму регистрации LP (Limited Partnership): на них форма не распространяется
Минусы: если в портфеле много компаний, декларировать 3% на все поступления дивидендов по каждой позиции трудоемко
📩 Как разобраться, куда вложить
Читайте нашу рассылку для начинающих и опытных инвесторов. Каждый понедельник рассказываем, куда вложить деньги, чтобы получить доход, и как не отдать их мошенникам
Почитайте наши статьи об инвестициях и налогах:
1. Как инвестору законно снизить налоги.
2. Как платить налоги с доходов от инвестиций.
3. Какие доходы по брокерскому счету нужно включать в декларацию
Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique.
Какие есть возможносьти сэкономить на налогах при инвестировании через иностранного брокера?
Tema, покупать активы без дивидендов и никогда не продавать. :)
Владимир, спасибо за совет! Я не вижу особых проблем в уплате налогов. Но хотелось бы подробностей о способаз их уменьшить.
Например, по американскому закону, если я хочу зафиксировать убытки, то налог внизится, только в том случае, если между продажей бумаги и её покупкой прошло не меньше 30 дней (смотри https://www.investopedia.com/terms/w/washsalerule.asp)
Допустим, я продал бумагу и купил её в тот же день. В России я получаю налоговую выгоду. Но в америке нет и налог будет раситываться другим способом. Как в данном случае работает заонодательство о двойном налогообложении? Должен ли я что-то доплатить IRS?
Tema, то что вы придумали запрещено для американских налогоплательщиков подающих декларацию в IRS. Если вы подаёте декларацию в ФНС РФ, то так делать не запрещено.
У меня так было в 2019. Прибыль по российскому брокерскому счёту. И как назло нечем её сальдировать - всё в плюсе. Тогда я обратил свой взор на американский брокерский счёт - там убыток. Проверил его через курс рубля - да убыток! Я продал и тут же купил бумагу заново.
Наступил 2020. Российский брокер удержал с меня налог и я начал эпопею по его возврату. Подготовил декларацию и показал в ней убыточную сделку по американскому брокерскому счёту. В Мае отправил декларацию. В августе проверка закончилась, а уже в сентябре излишне уплаченные налог мне вернули.
Tema, если что это глюк. Первый раз ответ не сохранился, а он сохранился )))
Tema, если вы американский налогоплательщик, то вам пользоваться такой налоговой оптимизацией нельзя. А вот если вы российский налогоплательщик и подаёте декларацию в ФНС РФ, то вам таким способом оптимизировать налоги можно.
Я пользовался. За 2019 г. По российскому брокеру была прибыль. Оптимизировать у российских брокеров было нечем. Я поглядел на американский брокерский счёт. Нашёл убыточную позицию, проверил чтобы через курс рубля она тоже была убыточной. Потом продал и тут же купил.
В 2020 подал декларацию. Её уже откамералили. Сальдирование одобрили. Излишне уплаченный налог мне вернули.
Евгений, когда я продаю убыточную акцию (к примеру -100$ от цены ее покупки),то снижается НДФЛ,т.к я в минусе и ничего не заработал,а только потерял,и уже заплачу НДФЛ в конце года на 100$ меньше?🤔
Tema, теоретически от брокера это не зависит. На практике могут быть нюансы.
Например, через иностранного брокера можно купить американские ETF на американские акции. Они выгоднее любых других вариантов с точки зрения налогов на дивиденды. А также у них встречаются нормальные комиссии за управление, вплоть до 0.03% в год. Но их же можно купить и через российского брокера, если иметь статус квалифицированного инвестора.
Ещё, Interactive Brokers, например, предоставляет отчёт по налогам, удержанным не только в США, но и в Канаде. Так что и канадские налоги можно зачесть при уплате НДФЛ (хотя лично я это делал только с США). Через наших брокеров я вообще не уверен, что можно купить Канаду.
Tema, плюс ко всему перечисленному — самому оформлять уплату налогов в российской юрисдикции. Плюс — не платить 30% с дивидендов рейтов.
Alex, можно поинтересоваться, откуда информация про "не платить 30% с дивидендов рейтов"?
FIRE, если вы будете покупать REIT через российского брокера то налог на дивиденды -30%, а если через американского, то -10%. И совершенно пофигу подписывали вы форму W8 или нет.
Евгений, если я правильно помню, в прошлый раз, когда я слышал это утверждение, выяснилось, что это были не дивиденды, а другой класс выплат. И у этого класса были бы те же 10% и через российского брокера.
Вы пробовали получать выплату от одного и того же REIT одновременно у российского и американского брокера, и американский удержал меньше?
Или вы видели в отчёте REIT'а, что это именно дивиденды, а не capital gain, или что-то такое? Можете сказать название REIT'а и дату выплаты для примера?
Alex, честно говоря, я не уверен что ЛДВ будет работать, потому что она распростаняется, только на бумаги, торгующиеся на российских биржах.
"Закрытие убыточных позиций в конце года" насчёт этого способа тоже не уверен, потому что, насколько я помню, американца регулируют минимальное время между покупкой и продажей.
В общем хотлелось бы чтобы кто-то с реальным опытом поделился им :)
Tema, рекомендую задать вопрос Александру Князеву на его канале в Ютубе. Он давно в Интерактив Брокерсе сидит.
Стоит упомянуть, что то, что называют льготой на долгосрочное владение, доступно только для инструментов, торгуемых на российских биржах.
А ещё, раз уж сказали про закрытие убыточных позиций в конце года... можно отложить закрытие прибыльных позиций до начала следующего года, тем самым отложив уплату налога на год вперёд.
Подскажите,
К примеру купил на ИИС 1 тыс CHF за 81000р и продал (через неделю) за 83000р.
Какие налоговые обязательства возникают (ндфл / валютная переоценка) и у кого (брокер / инвестор)?
ИИС использую вычет Б.
Axe2025, на ИИС никаких не возникает. По окончании срока необходимо получить справку от ФНС, что не пользовался вычетом типа А.
А как обстоят дела с налогом от американских акций, торгующих я сейчас на мос бирже???
Евгений, также как и у других брокеров
Если я купил акции 1 компании и на протяжении 3х лет докупал акции этой компании, то льгота на долгосрочное владение считается 3 года с момента последней докупки ее акций?
Артем, при продаже действует принцип FIFO — first in, first out. Когда начнете продавать позиции, первыми продаются те, которые куплены раньше, и по каждой срок владения считается отдельно.
Например, сегодня вы купили 5 акций, а через год еще две. Первые пять вы сможете продать без налога после 22.09.2023, оставшиеся две — после 22.09.2024
Артем, срок владения по каждой Акции отсчитывается отдельно. И когда продаёшь акцию из портфеля, то продаётся первая, которую купил.
А по каждой дивидентной акции надо отдельную декларацию подавать или общую? Есть какая-то статья на ТЖ про то, как это декларировать? И налоговый вычет на ИИС, а то мне в следующем году в первый раз предстоит, а я сцу(
После закрытия ИИС типа А через 3 года будет удержан налог. Можно ли его вернуть, открыв снова ИИС типа А
Вадим, думаю да, это же ваш доход облагаемый по 13%, значит его вы можете использовать для получения вычета.
Помогите с ИИС типа А
Предыстория такова:
2016 открыл свой старый ИИС
2020 Январь - внёс 100 тыс. руб. и накупил бумаг
2020 Февраль закрыл ИИС выводом бумаг на простой брокерский счёт (3 года прошло)
2020 Март - весь месяц у меня не было ни одного ИИС. Целый месяц без ИИСов.
2020 Апрель открыл новый ИИС
2020 Сентябрь - внёс 5 тыс. руб. и накупил бумаг
Итого за 2020 будет внесено 105 тыс. руб. Могу ли я подать декларацию (в 2021) и получить вычет по двум ИИС типа А ?
Евгений, да, думаю сможете. У вас всё усложняется, конечно, то что получилось два брокера в 2020 году, надо будет аккуратно загрузить документы по обоим. Ну и чтобы проверяющие в этом разобрались :) А так – стандартный кейс с переоткрытием счёта.
Евгений, думаю так можно будет сделать, у вас же не одновременно два ИИС были открыты.
Вопрос к вам: сколько стоит перенос одной позиции с ИИС (при закрытии счета) на обычной брокерский счёт в Тинькофф?
Юрий, хз. Я закрывал ИИС открытый в БКС. Там перенос стоит 175 руб. за эмитента. Сейчас у меня ИИС в Уралсибе. Там при закрытии ИИС выводом бумаг на простой брокерский счёт составляет 0 (ноль).
Перед публикацией кто-нибудь читает текст??
« В этом материале — способы НЕ снизить налог или вообще его не платить»
Добрый день!
При получении дивидендов, в уведомлении сообщается - сумма общая по дивидендам (допустим) 100 рублей за вычетом налога. Это брокер уведомляет, что он самостоятельно (за меня) платит налог??? Или я что-то не правильно понимаю??? Спасибо. Александр Р
ИИС + ЛДВ можно применять по ETF?
Эмиль, налог платить можете, но не НДФЛ. А с акций платят НДФЛ. Соответственно и размер другой
а как рассчитывают налог по ИИС? каждый год или по результатам 3-х лет? имеет ли смысл закрывать убыточные сделки в конце каждого года с целью снижения налоговой базы?
Вот этим и отличаются экономически развитые страны от России, в России спекулируют на вложениях мутЯ всяческие схемотозы, а за рубежом вкладывают в компании на долгосрок, с перспективой, взять даже Китай, там акции компаний покупают именно сотрудники тех компаний, на которых они же и работают и получают дивиденды и плюсом хороший рост акций в цене, тоесть акции их компаний разгоняют вверх сами работники и перспектива компании, а не как у нас рынок расскачивается широкой амплитудой спекулянтами вверх вниз, и новостями о проблемах и банкротствах(которые сами же хозяева мутят)