Какой налог мы должны заплатить при продаже квартиры?

2

Этот текст написан в Сообществе, в нем сохранены авторский стиль и орфография

Хотел бы прояснить для себя историю по уплате имущественного налога при продаже собственности. Итак, в сентябре 2021 решили с супругой приобрести небольшую квартиру — однокомнатную. Подобрали вариант за 3,44 млн ₽ у хорошего застройщика и решили вступить в «долевку».

Из своих средств было 2,3 млн ₽, материнский капитал 483 000 ₽, остальное взяли в ипотеку — 656 000 ₽. Оформили все документы и стали ждать окончания строительства. Но вмешались обстоятельства, решили срочно взять трехкомнатную квартиру в ипотеку. В марте 2022 оформляем ипотеку, вступаем в долевое строительство трехкомнатной квартиры.

В апреле 2022 сдается однокомнатная квартира, ключи получили и сразу выставили на продажу. К августу 2022 цену пришлось опустить ниже рыночной, на тот момент, и за 3,5 млн ₽ квартира продалась. Перед продажей выяснилось, раз покупали квартиру за счет средств материнского капитала, то будь добр оформить детям доли в собственности.

Пришлось срочно выделять детям доли: нам с супругой 26/28, детям по 1/28. Оформили все быстро, через мфц. Плюс, при продаже собственности, где есть «детские доли» и были они выделены по материнскому капиталу, ты обязан выделить равнозначные доли детям по стоимости в другой собственности и отчитаться в ПФР.

Так как наша трехкомнатная квартира сдается в третьем квартале 2023 — выделить новые доли пришлось в частном доме, в котором живут родители. В итоге все документы на продажу однокомнатной квартиры оформили в конце августа 2022, оформляли все через нотариуса, того также требовали из ПФР.

Подскажите, в данном случае какой налог — прошу указать конкретно по каждому, с дохода от продажи имущества мы и наши дети обязаны заплатить?



Теги: право
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

В свое время тоже задавался этим вопросом.
В налоговой есть консультации. Можно просто позвонить на горячую линию и вас бесплатно проконсультируют согласно действующему законодательству.

2
0

Да, у каждого из продавцов возникает обязанность платить налог на доходы.
На момент продажи квартира находилась в собственности всех продавцов меньше минимального срока владения, который позволяет не платить налог.

В общем случае он составляет 5 лет (в отдельных - 3 года). У вас на момент продажи он был меньше как 5-ти, так и 3-х лет.

Размер дохода составляет одну, но наибольшую сумму:
- или продажную стоимость квартиры по договору (3,5 млн.);
- или 70% от ее кадастровой стоимости.

Вероятно в вашем случае продажная цена больше 70% от кадастра. Поэтому ваш доход - это продажная цена (3,5 млн.). Этот доход распределяется между всеми продавцами пропорционально их долям.

Судя по вашему вопросы доли распределились так:
- жена 13/28
- муж 13/28
- первый ребенок 1/28
- второй ребенок 1/28

В результате на вас приходится доход в размере:
- жена 3 500 000 х 13/28 = 1 625 000 руб.
- муж 3 500 000 х 13/28 = 1 625 000 руб.
- первый ребенок 3 500 000 х 1/28 = 125 000 руб.
- второй ребенок 3 500 000 х 1/28 = 125 000 руб.

При расчете налога вы вправе уменьшить полученный доход на одну из двух сумм (по своему выбору):
- или на расходы по приобретению проданной квартиры, которые подтверждены документально - 3 440 000 руб.;
- или на имущественный вычет для продавцов недвижимости - 1 000 000 руб.

Для вас и жены выгоден первый вариант. Сумма уменьшения больше. На каждого из вас приходятся расходы в размере:
3 440 000 : 2 = 1 720 000 руб.

Кроме того, в отношении этой, то есть проданной квартиры каждый из вас вправе заявить вычет как покупатель жилой недвижимости. Он дополнительно уменьшить ваш доход, облагаемый налогом. На этот вычет вы имеете право при условии, что раньше его не получали.

Для каждого из вас сумма этого вычета также будет равна половине расходов на покупку квартиры. При этом сумма материнского капитала уменьшает такие расходы. Поэтому для каждого из вас этот вычет составит:
(3 440 000 - 483 000) : 2 = 1 478 500 руб.

В результате ваши расходы и вычет превысят доход от продажи. Поэтому налог платить не придется ни вам ни жене. Однако каждый из вас обязан подать декларацию по налогу на доходы по итогам 2022 года.

Доход, облагаемый налогом, возникает у детей. У них не было расходов на покупку проданной квартиры, у них нет расходов на покупку новой квартиры. Все доли они получают бесплатно.

Поэтому доход детей можно уменьшить лишь на вычет для продавцов недвижимости - 1 000 000 руб. При этом сумма этого вычета распределяется между всеми продавцами пропорционально их долям. Поэтому каждый ребенок получит вычет лишь в размере:
1 000 000 х 1/28 = 35 714,29 руб.

Доход, облагаемый налогом у каждого ребенка, будет равен:
125 000 - 35 714,29 = 89 285,71

С него причитается налог:
89 285,71 руб. х 13% = 11 607 руб.

При этом по каждому ребенку нужно сдать декларацию по налогу на доходы. Обязанность по предоставлению декларации и уплате налога за несовершеннолетних детей возлагается на их законных представителей - родителей, опекунов, попечителей.

1

Сообщество