Как одновременно оформить несколько вычетов и не поте­­рять в деньгах

Когда выплата ипотеки или покупка квартиры совпадает с крупными расходами на лечение или обучение, важно заранее продумать порядок оформления вычетов, чтобы не лишиться части денег.

Любой вычет уменьшает налогооблагаемую базу — сумму вашего заработка, на которую рассчитывают НДФЛ. Чем меньше база, тем меньше налог.

Например, вы зарабатываете 1 500 000 ₽ в год, это ваша налогооблагаемая база. С этой базы удерживают 13% НДФЛ: 1 500 000 ₽ × 13% = 195 000 ₽ налога.

Если вы потратили на стоматолога 100 000 ₽ и заявили эту сумму к вычету, налогооблагаемая база уменьшится: 1 500 000 ₽ − 100 000 ₽ = 1 400 000 ₽. Сам налог будут считать с новой базы: 1 400 000 ₽ × 13% = 182 000 ₽ налога. При помощи вычета вы вернете разницу: 195 000 ₽ − 182 000 ₽ = 13 000 ₽.

Представим, что кроме стоматолога у вас были еще крупные траты: вы приобрели квартиру и рассчитываете на вычет в размере 2 000 000 ₽. В этом случае налогооблагаемая база уменьшится еще больше, но не уйдет в минус. Это важный момент: вам вернут не больше, чем вы заплатили НДФЛ в соответствующем году.

Поскольку квартира — дорогостоящая покупка и один человек может за нее вернуть до 260 000 ₽ уплаченного НДФЛ, государство разрешает переносить имущественный вычет на следующие годы, пока вы не используете его полностью. С остальными вычетами так не получится: если уплаченного за год налога не хватит для возврата за лечение или обучение, на следующий год остаток не перенесут.

Если заявить имущественный вычет первым, он может обнулить вашу налогооблагаемую базу — социальный вычет использовать не удастся, он сгорит. Это важно учитывать, если доход за год меньше, чем нужно для получения полного вычета. Чтобы забрать максимум, нужно первым делом заявить все положенные вычеты, кроме имущественного.

Вернемся к нашему примеру. Ваш годовой доход — 1 500 000 ₽, вычет за лечение — 100 000 ₽, вычет за квартиру — 2 000 000 ₽.

Если сначала заявить социальный вычет. Налогооблагаемая база уменьшится до 1 400 000 ₽, то есть 1 500 000 ₽ − 100 000 ₽. Имущественный вычет уменьшит оставшуюся часть базы до нуля, остаток неиспользованного вычета в размере 600 000 ₽ перенесут на следующий год.

Если сначала заявить имущественный вычет. Полностью использовать этот вычет за один год не получится, потому что ваш доход меньше 2 000 000 ₽. Имущественный вычет обнулит налогооблагаемую базу, на социальный уже ничего не останется. Оставшуюся часть имущественного вычета в размере 500 000 ₽ перенесут на следующий год. Поскольку социальный вычет сгорел, вы потеряете 13 000 ₽ (100 000 ₽ × 13%).

Посчитайте свои вычеты. Если в этом году вы лечились, занимались спортом, учились или оплачивали обучение детей, рассчитайте на калькуляторе социальных вычетов сумму налога к возврату.

Если у вас есть индивидуальный инвестиционный счет, ИИС, и вы регулярно вносите на него деньги, от этой суммы тоже полагается вычет.

Если вы купили квартиру или выплачиваете ипотеку, калькулятор имущественного вычета рассчитает, сколько денег можно вернуть с учетом материнского капитала, ремонта и прочих нюансов.

Подайте в следующем году налоговую декларацию на вычет. Включите в нее вычеты, которые не переходят на следующий год: социальные — за лечение, обучение или спорт, — стандартные, инвестиционные. К оставшейся сумме доходов примените имущественный вычет.

Если вы уже подали декларацию 3-НДФЛ с имущественным вычетом и получили возврат на карту, а потом вспомнили про социальный вычет и решили подать уточненную декларацию с уменьшением ранее предоставленного имущественного вычета, ничего не получится. Налоговая отклонит декларацию.

Получите вычет через работодателя уже в этом году. Этот способ поможет получить вычет уже сейчас, не дожидаясь конца года. Подайте в налоговую заявление о подтверждении права на социальный вычет. Когда работодателю пришлют уведомление, отнесите в бухгалтерию заявление. После этого у вас перестанут удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается вся положенная сумма. А как только это произойдет, подавайте на имущественный вычет по такому же принципу.

Эти инструкции заряжены на успех:

1. Как получить вычет за лечение.
2. Как получить вычет за квартиру.
3. Как получить вычет по ИИС.