Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

О чем речь

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Шаг 1
Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.

Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.

Получать отчеты об уплаченных налогах.

Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.

Подавать документы на налоговый вычет.

Шаг 2
Получить неквалифицированную электронную подпись

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой.

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой
Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой
Вот этот пароль нужно очень хорошо запомнить, иначе замучитесь восстанавливать
Вот этот пароль нужно очень хорошо запомнить, иначе замучитесь восстанавливать

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись — неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Шаг 3
Подготовка документов

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ или другой документ, который подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в налоговом периоде, когда вы положили деньги на ИИС.

Скан договора об открытии брокерского счета. Также это называется договором о присоединении.

Подтверждение средств на ИИС. Это может быть платежное поручение из банка или отчет брокера о зачислении денег.

Заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Шаг 4
Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Все нужные данные уже есть в вашем личном кабинете — это справки 2-НДФЛ. Выглядит это странно: фактически вам приходится вручную заносить данные из одного раздела в личном кабинете в другой. Но пока что это работает только так.

Если в личном кабинете по какой-то причине нет справок 2-НДФЛ, запросите их у своего работодателя и других организаций или ИП, от которых вы получали официальные доходы.

Обратите внимание на налоговые периоды. Допустим, в 2016 году вы открыли ИИС и положили на него деньги. Прошел год. Чтобы в 2018 году получить налоговый вычет за 2016 год, вам нужны справки 2-НДФЛ за 2016 год. И декларацию надо заполнять за 2016 год.

Есть два способа заполнить декларацию 3-НДФЛ: на сайте ФНС или в специальной программе. Я попробовал оба. На мой взгляд, на сайте заполнять проще.

Можно заполнить 3-НДФЛ на сайте, а можно скачать специальную программу
Можно заполнить 3-НДФЛ на сайте, а можно скачать специальную программу

Заполнять декларацию не сложно. Там всего три шага. Весь процесс сопровождается подсказками.

Главное — правильно указать источники дохода, с которых был уплачен НДФЛ. Для этого и понадобится справка 2-НДФЛ. Нужно просто перенести данные из одной таблицы в другую.

В справке 2-НДФЛ таблица имеет тот же формат, что и в декларации. Разобраться легко.

Из этой таблицы надо перенести данные в декларацию 3-НДФЛ
Из этой таблицы надо перенести данные в декларацию 3-НДФЛ
Таблицы одного формата, поэтому разобраться легко
Таблицы одного формата, поэтому разобраться легко

Если вы за год меняли работу либо получали официальные доходы не только от работодателя, то у вас будет несколько строк в таблице с источниками доходов:

Когда внесете информацию о доходах, укажите тип налогового вычета, на который вы претендуете. В нашем случае это «Ценные бумаги». Тут же пишете сумму на вычет. Если вы положили на ИИС в отчетном периоде 400 000 рублей — пишите сумму 400 000 рублей. Если положили 250 000 рублей — пишите 250 000. На следующем шаге система сама покажет, какой вычет вы можете получить в соответствии с уплаченными вами налогами (то, что вы заполняли на шаге 2).

400 тысяч рублей — максимальная сумма, с которой можно получить вычет на ИИС
400 тысяч рублей — максимальная сумма, с которой можно получить вычет на ИИС

После этого нужно проверить внесенные данные и нажать на кнопку с надписью «Сформировать документ на отправку».

На последнем шаге вам предложат приложить остальные документы — справку о доходах и подтверждение средств на ИИС. Я приложил скан договора об открытии ИИС, выписку из банка о переводе средств на счет ИИС и справки 2-НДФЛ, на основе которых и заполнил декларацию. Справки я заранее получил у работодателя, потому что не знал, что они же будут у меня в личном кабинете.

Заявление на получение налогового вычета можно приложить тут же, а можно отправить его в налоговую отдельно на следующем шаге.

Когда прикрепите документы, останется ввести пароль от своей электронной цифровой подписи. Потом нажимайте красную кнопку «Подписать и направить».

Поздравляем, декларация отправлена. Остался последний шаг.

Приложили документы и подписали электронной подписью — декларация отправлена
Приложили документы и подписали электронной подписью — декларация отправлена

Шаг 5
Отправляем заявление и ждем ответа

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Когда вы отправили заполненную декларацию 3-НДФЛ, в вашем личном кабинете появилась строка с этой информацией. В этой же строке будет специальная кнопка — «Заявление на возврат»:

Ждать денег приходится в среднем три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления. Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возврата:

Когда вы получите вычет, статус рассмотрения декларации в личном кабинете изменится на «Исполнен». Ура.

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.