Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.
Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.
Что такое налоговый вычет по ИИС
Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.
ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.
Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.
Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.
Кто может получить налоговый вычет по ИИС
Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.
ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
- Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
- Получить неквалифицированную электронную подпись.
- Подготовить документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2-НДФЛ.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.
- Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.
С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.
Шаг 1Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой
Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.
На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.
Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.
Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.
Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.
После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.
Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой
- Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
- Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
- Получать отчеты об уплаченных налогах.
- Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.
- Подавать документы на налоговый вычет.
Шаг 2Получить неквалифицированную электронную подпись
Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.
Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».
Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.
После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.
Эта подпись — неквалифицированная
Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.
Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.
Шаг 3Подготовка документов
Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.
Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.
Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.
Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.
Шаг 4Заполняем декларацию 3-НДФЛ
Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять онлайн в личном кабинете налогоплательщика.
В разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:
Заполнять декларацию в интернете просто: все интуитивно понятно. Большая часть информации там будет уже заполнена автоматически.
Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:
На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».
Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.
На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.
После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.
Теперь можно сделать заявление на возврат налога — для этого жмем кнопку «Распорядиться». Этот шаг можно пропустить и сначала закончить заполнение 3-НДФЛ, но потом все равно придется заполнять заявление.
Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.
На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ, договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.
Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.
Шаг 5Ждем ответа и денег
Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.
Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.
В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.
Итоги
Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.
можно не ходить в офис, если есть госуслуги
Обязательно ли подтверждать доход справкой 2НДФЛ если работодатель уже отчитался о моих доходах и на сайте налоговой этот отчёт присутствует?
Сергей, нет
Сергей, не обязательно! Проверено на собственном опыте.
Сергей, мне в 2020г отказали в возврате, пока все справки 2НДФЛ не отсканировал и не вложил
Сергей, о
Сделал по инструкции, налоговая тупо отклонила все прикрепленные pdf-ки. В истории сообщений написано: Приложенные документы отклонены налоговым органом. Причины отказа:
Ошибка в последовательности предоставлении сведений
Структура имени файла не соответствует требованиям формата
Структура имени файла не соответствует требованиям формата
Как узнать, чем именно они недовольны?
Иван, пишете жалобу на бездействие налоговой и чудесным образом документы принимают.. И на звонки с предложением прийти отвечаете ,что все контакты через лк налоговой в письменном виде. У них там страшный бардак, за который никто не хочет нести персональную ответственность.
Павел, А смысл?
Ну получите через 30 дней отписку - она вам нужна?
вот нашел, кажется, ответ https://vashnal.ru/qa/nalog-na-nedvizhimost/imya-fayla-prilozheniya-k-zayavleniyu-o-predostavlenii-lgoty-po
видимо, пора исправлять статью
Иван, как я понял это был технический сбой их сайта. В моем случае ничего делать не пришлось, налоговая сделала вычет.
Дэйл, Всё сильно зависит от конкретной ИФНС... потому что между разными отделами носят бумажки ножками...
Иван, в тот год кроме PDF ничего нельзя было прикреплять к декларации, шел отказ. В 2018ом не проходила коррекция. А в 2020 не отвечал инспектор, я получил тогда 6 отписок и выяснил всё только при личном визите) Каждый год какое-то развлечение от налоговой
Иван, спасибо за ссылку. Я так поняла, что это относится именно к самой справке 3-НДФЛ, она должна в программе (при заполнении онлайн) получить определенное имя. Но как быть с приложенными документами? для них тоже есть стандартные названия - не знаете?
Видимо, у нас с Вами похожая ситуация. Я подала декларацию 17го марта, а с 18го ввели этот новый порядок :(((
Иван, было такое когда-то и у меня. Почитайте требования к файлам, там либо название файла длинное, либо символы используются в названии, либо, может, на английском должно быть или наоборот на русском. Либо название файла должно отражать его содержание. Ничего сложного, просто посмотрите требования к файлам и поменяйте названия своих файлов, как требуется
Иван, позвонить и спросит, потом рассказать нам
Иван, никак... у меня было то же самое..
только повторной отправкой...
Это у них такой способ не принимать от вас 3-НДФЛ и тем самым не перегружать себя работой...
поэтому самый надежный способ - ножками в налоговую
Иван, Было такое, но перезвонили сами и сказали, что надо повторить прикрепление документов и снова отправить в уточненной декларации
Сергей, И сроки рассмотрения будут уже отчитываться по новой
Dima, вносить можно только рубли. Но ничто не мешает на внесённые рубли купить доллары, а на них уже американские бумаги.
Спасибо за статью. Оформляю вычет. В личном кабинете налоговой в разделе "Прикрепите подтверждающие документы" не уточняется, какие именно документы нужны, но есть раздел "Дополнительные документы". В другой статье https://journal.tinkoff.ru/iis-faq/ читаю:
Как получить вычет на взносы?
Необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, а вместе с ней — договор на обслуживание ИИС и некоторые другие документы.
Где взять договор на обслуживание ИИС и "некоторые другие документы"?
У меня Тинькофф брокер. ИИС был открыт нажатием кнопки. На e-mail тоже ничего полезного не прислали.
Ай ниид хелп.
Nikolay, на сайте tinkoff.ru в разделе инвестиции и далее «о счете» ИИС
Сам себе отвечаю
Похоже можно не брать "живую", но надо проверять на практике
https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/7028292/
https://journal.tinkoff.ru/news/2-ndfl-lk/
На одной картинке светите вроде бы ИНН и код налоговой
Дмитрий, эта ифна и так открыта- загуглие свое фио и много о себе узнаете
Sanders, ну что вы, о вас же никто ничего не знает!)) Каждый человек темная лошадка!) Никому ничего не известно, а вот только по кодам да чипам всех поработят))))
ГОСПОДА
официально заявляю, мне только что налоговая перечислила первый вычет по ИИС и произошло это за 1 (один) месяц.
Я просто зашла наудачу проверить ЛК налоговой, а там внезапно денюшки! Я раньше апреля их не ждала.
Спасибо, Т—Ж! Первая финансовая цель на год достигнута :)
Девка, ну подождите, надо же дождаться еще, когда они на счет придут! (сама жду)
Марина, сил нет держать в себе)
А по ИИС вычет дается только на ценные бумаги компаний РФ или на USA акции тоже?
George, вычет даётся на внесенную сумму. Не важно на что вы её потратили. Можно вообще всё оставить в деньгах. Удачи.
George, Вот тот же вопрос. И если иностранные акции считаются, то нужно ли на втором этапе заполнения 3-НДФЛ выбирать пункт "Доходы от источников за пределами Российской Федерации" ..
Dmitriy, помоему вы сами себе гемморой создаете.вы еще укажите что валютной парой торгуете и имете с этого прибыль ага. вам вычет нужен или честность перед плохо работащющей госстурктурой ?
Dima, а вот и нет. Можно купить американские акции.
На Сайте налоговой вродеб форма оформления декларации 3-НДФЛ немного изменилась.
Например, уже на Шаге 2 нужно указать суммы и стать дохода от источника.
Будет здорово, если обновите статью )
Спасибо за текст! )
Василий, нет
Evgeniy, Почему нельзя, можно. От 0 рублей внесенных в 2017 он получит 0 рублей налогового вычета и глубокое моральное удовлетворение.
Пополнил ИИС на 400к в 2018, подал декларацию и полный пакет документов, подтверждающих это, однако мне возместили лишь 51220 рублей. Ответа от налоговой не поступало. Висела пеня на 1 рубль и 24 копейки. В чем может быть проблема?
Slava, У меня тоже почему-то 51640, вместо 52000. Хотя налогов уплачено достаточно для возврата... Хотел вернуть за положенные 400к в том году и 3к в предыдущем
Slava, можеть быть у вас нологов было уплачено не на 52 тр? и всего лишь 51220
Аналогичный вопрос. Тоже где-то на 1,5 тысячи меньше рассчитала налоговая. Не появилось ли у кого ответа?) Я подозреваю, что это связано с тем, что БКС за меня налог не доплатил на прибыль. Или может с тем, что я год назад получил вычет 14 тыс... с него 13% примерно то и выходит.
Mikhail, сначала выбираются все вычеты, кроме квартиры, а потом квартира. Потому как вычет за квартиру (неиспользованная в этом году её часть) переносится на следующий год и так до тех пор, пока весь не выберется.
Mikhail, «можно ли подать сначала вычет на ИИС, а пооом на квартиру?» — не можно, а нужно.
А что делать если вносил наликом каждую неделю по 10к? Надо было сохранить и нести все чеки на 400к?
Kirill, обратитесь в банк/управляющую компанию/к брокеру, где у вас ИИС, вам дадут документ, подтверждающий внесение всей суммы.
Ku.De.Ev., только за 2019 год
То есть я могу заполнить 3-НДФЛ на сайте налоговой, отправить ее в электронном виде с неквалифицированной электронной подписью (прикрепив все справки) и ехать лично сдавать документы не придется ?
(обычно когда лично сдаешь сразу пишешь заявление на возврат)....
Всегда всё нормально заполнял, но в этот раз решил не дожидаться марта, когда данные о зп подтянутся в nalog.ru и заполнил вручную как тут делает Роман
но вместо "сумма к возврату 52 000" получил
"сумма к оплате 378 163"
занятно...
В статье пошагово прописан возврат по схеме А, когда есть 2-ндфл. А как вернуть вычет по вашей схеме Б?
Sinister, достаточно того, с которого хватит вычета